HOJA AUXILIAR PARA EL PROGRAMA

DE AUDITORIA

PROGRAMA DE
AUDITORIA
SISTEMA ADMINISTRATIVO DE
PERSONAL

PLAN DE AUDITORIA
ORIGEN DE LA AUDITORIA (EXAMEN)
. La presente Auditoria denominada Auditoria del
Sistema de Personal sobre auditoria
administrativa, se realiza en cumplimiento a lo
establecido en el Plan Anual de Control 2014,
aprobado mediante Resolucin No. .. del 15.
ENE.14 (o de acuerdo al contrato establecido con
la Empresa.)
. La
Comisin
Auditora
denominada
.. fue acreditada mediante
(Resolucin)
oficio
No.
..
de
fecha..
1.

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PLAN DE AUDITORA
NATURALEZA Y OBJETIVO DEL EXAMEN
EFECTOS
POSIBLE
PROCEDIsiguiente:
TCNICA
. La empresa
presenta laOBJETIV
SITUACIN PROBLEMTICA
2.

S
CAUSAS

OS

Los
presupuestos
programados
son
insuficientes
para el pago de
Personal

A) Un
mal
control
del
registro
de
planilla.
B) No se esta
haciendo
una
evaluacin de los
puestos
de
trabajo que se
necesitan.
C)Gastos
de
personal
no
autorizados por
la empresa.

1. Identificar y
determinar
los
motivos por los
cuales
es
insuficiente
el
presupuesto
designado para
el
pago
de
personal
de
dicha rea.

El personal no
viene
cumpliendo
adecuadamente

A)Mala
supervisin
parte
encargado

de
del
de

MIENTOS

A)Revisar
registro
planillas.
B)Determinar
puestos
trabajo que
necesiten en
empresa.
C)Identificar
autorizacin
gastos
realizados.

el *observacin
de *anlisis
comparativo
los *encuesta
de *anlisis
se documentario
la
la
de

PLAN DE AUDITORIA
3.

ALCANCE DEL EXAMEN O AUDITORIA

. El presente examen de auditoria comprender las reas
(Componentes) del Sistema de .El periodo de
ejecucin ser del al .. en la sede y filiales de
la entidad.
. La auditora se sujetar a las Normas
de Auditoria
Generalmente Aceptadas (NAGAs) y normas que rigen la
auditoria a nivel nacional (o normas Gubernamentales);
as como, Reglamento de los rganos de Control
Institucional, ley del Sistema Nacional de Control y
dems disposiciones aplicables.
. Comprender la revisin, anlisis selectivo de los
procesos de los sistemas de . de acuerdo a los
sistemas reconocidos y aceptados a nivel nacional.
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PLAN DE AUDITORA

ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
4.1. Denominacin.- La Entidad denominada: ..
fue creada mediante Resolucin No. . de fecha .
4.2. Clasificacin de la empresa es:
Tamao y nmero:(Aproximado: Micro empresa: 1,15 / Pequea
Empresa; 16,100 / Mediana Empresa: 101,250/ Gran Empresa: 250)
.
Giro de la empresa: (Industrial, comercial, servicios, otros).
Ubicacin: La sede principal de la empresa (entidad) esta ubicada
en.. las filiales en ..
Origen de capital: (Entidad pblica, Entidad Privada (accionistas),
ONG .. Sector Econmico: (Agropecuario, pesquero, minero,
comercio, industrial y manufacturas, hidrocarburos, salud,
Educacin, etc.)

4.

PLAN DE AUDITORA
4.3. Sus principales fines y objetivos de acuerdo al
Art de sus Estatutos vigente son:
MISIN: ..
VISIN:.
OBJETIVOS (Empresa)

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4.4 ESTRUCTURA ORGANICA

PLAN DE AUDITORA

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PLAN DE AUDITORA
5.

PUNTOS DE ATENCION

(Detallar y analizar acciones y

actividades -algunos puntos prioritarios o de riesgos- desarrollados,
similares a los desarrollados en clase)

6.

ACCIONES DE CONTROL REALIZADAS

7.

PROGRAMA DE PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA

(Cronogramas)

(Describir Auditoras
realizadas con anterioridad y qu puntos se observaron, y si se han
aplicado medidas correctivas)

(Segn anexo No. 01)

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PLAN DE AUDITORA
8. CAPACIDAD OPERATIVA O DE RECURSOS
Para el desarrollo del presente examen de auditoria se ha previsto la
participacin de: 01 supervisor, 02 Auditores y 01 Asistente de Auditoria,
segn detalle:
APELLIDOS Y NOMBRES

PROFESION

CATEGORA

C.P.C.Adriana
Falconi
C.P.C. Pedro
Ramrez
C.P.C . Pamela
Contreras
Frank Orellana

Contador Publico

Supervisor

Contador Publico

Auditor (1)

Contador Publico

Auditor (2)

Bachiller

Asistente de Auditoria

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PLAN DE AUDITORA
9. TIEMPO ESTIMADO (DURACIN)
Para el desarrollo del presente se ha previsto un total de 30 das hbiles, de
acuerdo a la distribucin siguiente:
ACTIVIDADES

CATEGORAS
(CARGOS)

Planeamiento

Supervisor (Jefe)
Auditor (1)
Trabajo de Campo Auditor (1)
Auditor (2)
Elaboracin del Auditor (1)
informe
Auditor (2)
Sustentacin del Supervisor (Jefe)
informe

Elevacin del
Supervisor (Jefe)
informe
TOTAL

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DIAS
UTILES

DIAS CALENDARIOS
DEL
AL

01/10/ 13

/11/13

30

PLAN DE AUDITORIA
10. RECURSOS ECONMICOS
Durante el desarrollo de la accin de control sern necesario la asignacin de
recursos econmicos, los mismos que permitirn sufragar los gastos de
remuneraciones y movilidad local.

No.

APELLIDOS Y
NOMBRES

Cargos

(Monto de
servicio)

Gastos por
Movilidad
y otros

Total

C.P.C. Adriana
Falconi

Supervisor

C.P.C. Pedro
Ramrez

Auditor (1)

C.P.C. Pamela
Contreras

Auditor (2)

Frank Orellana

Asistente de
Auditoria
TOTAL

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PLAN DE AUDITORA

11.RELACIN DE DIRECTIVOS RESPONSABLES DE LOS SISTEMAS (Relacin de

Autoridades, Directivos y Funcionarios de cada sistema)

OFICINA DE INFORMACIN Y CONTROL

ADMINISTRATIVO

Francisco Snchez castillo

OFICINA DE PLANILLAS Y DESCUENTOS

Mnica Bances Sotelo

OFICINA DE BIENESTAR Y RELACIONES

LABORALES

Fabiola Cordero Pedraza

OFICINA DE PLANIFICACIN Y
ADMINISTRACIN DE RRHH

Cesar Quispe Vilca

OFICINA DE EVALUACIN DEL

DESEMPEO E INCENTIVOS

Armando Anchante Padilla

OFICINA DE CAPACITACIN Y
DESARROLLO

Oscar Escalante Duarte

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12 .INFORME A EMITIR
Como resultado del presente examen se emitir
un informe de Auditoria, indicando las
observaciones, conclusiones y recomendaciones,
de acuerdo a las normas de auditoria
(Gubernamental/ Privada), el mismo que se
remitir a las instancias correspondientes.

C.P.C. Pedro Ramrez

Falconi
Auditor Encargado

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C.P.C. Adriana
Supervisor