FUNCIONES DE

AUDITORA INTERNA

FUNCIONES DEL PERSONAL DE AUDITORIA INTERNA

CARGO : GERENCIA DE AUDITORA INTERNA
I. FUNCIN GENERAL

Planificar, organizar, dirigir y

controlar las actividades de
Auditora Interna de conformidad con
las normas, directivas internas,
modelo organizacional de la Empresa
y polticas del Directorio.

II. FUNCIONES ESPECFICAS

Estudio de los hechos que justifican acciones
de control, para planificar los objetivos, metas
y programas proponiendo el Plan Anual de
Control para la aprobacin del Directorio.
Organizar, dirigir y controlar la ejecucin
del Plan Anual de Control, cumpliendo con el
cronograma establecido y las acciones de
control no planificadas solicitadas por el
Directorio.
Aprobar los programas de auditora de las
acciones de control a desarrollarse

 Designar a los integrantes de las

Comisiones de Auditora para el desarrollo
de las acciones de control.
Cautelar el cumplimiento de las normas
de auditora en la ejecucin de las
acciones de
control.
Verificar las responsabilidades atribuidas
a los posibles responsables de las
deficiencias
que consignen en el informe de
auditora.

 Controlar y dirigir el seguimiento e

implementacin de las medidas
correctivas derivadas de los informes
de auditora.
Suscribir y elevar al Directorio los
informes resultantes de las acciones
de control.

 Absolver las consultas que en materia de

control le formule el Directorio o
funcionarios designados.
Evaluar y propiciar el desarrollo
permanente del personal de su rea,
proponiendo programas de capacitacin,
entrenamiento y especializacin.
Supervisar y controlar la ejecucin
presupuestal de su Oficina.
Otras funciones afines al cargo a solicitud
del Directorio.

CARGO : AUDITOR INTERNO

I. FUNCIN GENERAL
Planificar y desarrollar las acciones
de control asignadas por el Gerente
de Auditoria Interna.
Proponer las actividades y acciones
de control que considere necesarias.

II. FUNCIONES ESPECFICAS

Ejecutar el planeamiento de la accin de

control que se le encargue, formulando el
Programa de Auditora para la aprobacin
del Gerente de Auditoria Interna.
Conducir las actividades de la Comisin de
Auditora, distribuyendo los procedimientos
del Programa de Auditora entre sus
integrantes y supervisar permanentemente
el trabajo de campo.

 Desarrollar los Programas de Auditora que

se le asigne como Jefe o integrante de la
Comisin.
Evaluar los controles internos asignados
segn el Programa.
Verificar la veracidad y suficiencia de las
pruebas que sustenten los hallazgos y
observaciones de los informes de
auditora y su respectiva comunicacin.

 Disponer la ejecucin de los Informes

Especiales, cuando se evidencien faltas
graves y/o delitos.
Evaluar los descargos derivados de las
acciones de control efectuados por la
Comisin Auditora.
Reportar y sustentar ante el Gerente de
Auditora Interna los hallazgos detectados.

 Elaborar los Informes de Auditoria

emergentes de las acciones de
control para su presentacin al
Gerente de Auditora Interna.
Otras funciones afines asignadas por
Gerente de Auditora Interna

CARGO : ASISTENTE DE AUDITORA

I. FUNCIN GENERAL
Asistir y apoyar en las labores
relacionadas con las actividades y
acciones de control.

II. FUNCIONES ESPECIFICAS

Relevar informacin para la

elaboracin del planeamiento de las
acciones de control.
Apoyar en el desarrollo del Programa
de Auditora que le sea asignado por
el Auditor Interno.
Disear diagramas de flujo y cdulas
de trabajo de acuerdo a las
necesidades de la accin de control.

 Realizar arqueos de fondos y valores.

Realizar y analizar operaciones
contables y financieras.
Practicar conciliaciones bancarias.
Recabar la evidencia suficiente y
competente que sustenten los
hallazgos y observacionesde los
informes de auditora.

 Organizar y codificar los Papeles de

Trabajo resultantes de la ejecucin
del Programa de Auditora.
Sustentar ante el Auditor Interno
responsable de la Comisin los
hallazgos detectados durante el
desarrollo del Programa de Auditoria.
Otras funciones afines que le asigne
el Auditor y/o Gerente de Auditora
Interna.