UNIVERSIDAD EAN

GERENCIA DE PROYECTOS
ANALISIS FINANCIERO

QUE ES:
Es el conjunto de tcnicas o herramientas
que permite evaluar y comprender el
comportamiento operativo de una empresa;
diagnosticando la situacin actual y analizar
conocer su capacidad de financiamiento e
inversin propia.

IMPORTANCIA
Tomar las
medidas
necesarias para
generar
instrumentos de
planeacin y
control de la
gestin financiera

Los Indicadores
Financieros
obtenidos en el
anlisis nos sirven
para preparar
Estados Financieros
Proyectados

Nos muestran la situacin actual y la

trayectoria histrica de la empresa.

CARACTERISTICAS
Costos directos y
ventas.
Capital de
trabajo
Necesidades
operativas de
fondos
Crditos
Ganancias .

Gastos variables
-Utilidad neta y bruta
-Ventas totales
-Mano de obra directa
-Liquidez,
endeudamiento y
rentabilidad

ES IMPORTANTE CONOCER:

TASA DE
RENDIMIENT
O
RENTABILIDA
D

LIQUIDE
Z

ANALISIS FINANCERO
RENTABILIDAD

Hace referencia a
que el proyecto de
inversin de una
empresa pueda
generar suficientes
beneficios para
recuperar lo
invertido.

Es el rendimiento
que generan los
activos puestos
en operacin.

ANALISIS FINANCERO
TASA DE RENDIMIENTO

Es la tasa que se
espera deber realizarse
a partir de una

Es el porcentaje de
utilidad en un
periodo determinado

inversin, el valor medio de la

distribucin

de probabilidad de los posibles

resultados.

ANALISIS FINANCERO
LIQUIDEZ
Representa la cualidad de los
ACTIVOS
para ser convertidos

en

DINERO

efectivo de forma inmediata sin

prdida significativa de su valor

Es la capacidad
que tiene una
empresa para
pagar sus deudas
oportunamente.

METODOS
DE ANALISIS
Los mtodos de anlisis financiero se
consideran como los procedimientos utilizados
para :

Simplificar,
separar o reducir
datos descriptivos y numricos
que integran los
estados financieros

METODO DE ANALISIS
VERTICAL
Se emplea para analizar
estados financieros
como :

El Balance General
Estado de Resultados
Comparando las cifras
en % en forma vertical.

METODO ANALISIS
HORIZONTAL
Este anlisis es de gran
importancia para la empresa,
porque mediante l se informa
cambios en las actividades
y si los resultados han sido

POSITIVOS O NEGATIVOS

Tambin permite definir cules

alcanzan con mayor aplicacin
por ser cambios explicativos.

ANALISIS DE INFORMACION
FINANCIERA
Permite al
analista
Aplicar su
creatividad
en el anlisis mismo.
Encontrar nuevas
e interesantes
facetas.

Obtener una buena

informacin de la
situacin
financiera y del
funcionamiento de un
negocio.
Es recomendable
contar con estados
financieros de aos
anteriores para tener
tipos de anlisis
diferentes.