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TRANSFERENCIAS
ELECTRONICAS - MANEJO DE
CAJA CHICA VIATICOS
ENCARGOS

I. TRANSFERENCIAS
ELECTRONICAS

BASE LEGAL
Ley N 28693 Ley General del Sistema Nacional de
Tesoreria
Resolucin Directoral N 002-2007-EF/77.15
Resolucin Directoral N 050-2012-EF/52.03
Resolucin Directoral N 031-2014-EF/77.15.

La
DGETP
establece
los
procedimientos, normas y plazos de
pagadura,
Cheques, abonos en cuentas, en
efectivo o por medios electrnicos.

Administracin Tributaria y de terceros

autorizados de acuerdo a ley.
Ley Sistema Nacional de Tesorera Articulo 33

Remuneraciones
proveedores

Pensiones,

viticos,

Anticipacin 02 das hbiles

Cuentas Administradas por la DGETP

Resolucin Directoral N 002-2007-EF/77.15 (Artculos 22 29)

Resolucin Directoral N 050-2013-EF52.03

Proveedores enviaran CCI, segn Anexo N 001

Registro CCI se realiza en la Fase Compromiso

Responsabilidad titulares y suplentes del manejo de cuentas
Montos:
S/. 310,000.00
$ 60,000.00
Resolucin Directoral N 002-2007-EF/77.15 (Artculos 22 29)
Resolucin Directoral N 050-2013-EF52.03

Precisiones.Resolucin Directoral N 026-80-EF/77.15

Fondo Para pago en

efectivo
RECURSOS ORDINARIOS
Resolucin Directoral N 001-2011-EF/77.15

Fondo Fijo Para Caja

Chica
Recursos Directamente Recaudados
Operaciones Oficiales de Crdito
Donaciones y Transferencias
Recursos Determinados

II. CAJA CHICA

Resolucin Directoral N 026-80-EF/77.15

Atender gastos menudos y

urgentes;
excepcionalmente
viticos no programables y
jornales.
El
Director
General
de
Administracin,
designara
mediante
Resolucin
al
responsable del manejo.
Los
gastos
deben
ser
sustentados
mediante
documentos
de
pago,
debidamente autorizados.

Resolucin Directoral N 001-2011-EF/77.15

La Caja Chica puede ser

constituido
con
cualquier
fuente
que
financie
el
presupuesto institucional.
Las Entidades slo una Caja
Chica
por
fuente
de
financiamiento.
El monto mximo no debe
exceder del diez por ciento
(10%) de una UIT.
Resolucin Directoral N 004-2011-EF/77.15

Resolucin Directoral N 001-2011-EF/77.15

El gasto en el mes no debe

exceder de tres veces el monto
constituido.
Los cheques se emiten a
nombre del responsable de
la administracin de la Caja
Chica.

No est permitida la entrega

provisional de recursos con
cargo a la citada Caja, salvo
autorizacin expresa de el
Director
General
de
Administracin.

Resolucin Directoral N 001-2011-EF/77.15

El
Director
General
de
Administracin, debe aprobar
una
Directiva
para
la
administracin
de
la
Caja
Chica.
Deben realizarse arqueos
mensuales de las entregas.

III. ASIGNACION DE
VIATICOS

BASE LEGAL
Ley N 28693 Ley General del Sistema Nacional de
Tesoreria
Resolucin Directoral N 002-2007-EF/77.15.
Decreto Supremo N 181-86-EF.
DEROGADO
Decreto Supremo N 028-2009-EF.
Decreto Supremo N 007-2013-EF

Decreto Supremo N 007-2013-EF

ESTABLECEN MONTOS

Los
funcionarios
y
empleados
pblicos,
independientemente
del
vnculo que tengan con el
Estado;
(Servicios
de
consultora).

Decreto Supremo N 007-2013-EF

ESTABLECEN MONTOS
Ministros de Estado, Viceministros, Jefes
de Organismos Constitucionalmente
Autnomos, Presidente del Poder Judicial,
Jueces Supremos, Fiscales Supremos y
Gobernadores Regionales, Secretarios
Generales, Jefes de Organismos Pblicos,
Presidentes de Cortes Superiores, Jueces
Superiores, Fiscales Superiores y
Alcaldes.

Decreto Supremo N 007-2013-EF

EN QUE SE GASTA

Decreto Supremo N 007-2013-EF

Duracin.-

Decreto Supremo N 007-2013-EF

RENDICION.Debidamente sustentada con los

comprobantes de pago (SUNAT).

Mediante
Declaracin
Jurada, siempre que no sea
posible
obtener
comprobantes
de
pago
(SUNAT)

Decreto Supremo N 007-2013-EF

RENDICION.Deber presentarse dentro

de los diez (10) das
hbiles contados desde la
culminacin de la comisin
de servicios.

PRECISIONES.El financiamiento es con cargo al presupuesto

institucional, sin demandar recursos adicionales al
Tesoro Pblico.
La escala de viticos para viajes fuera del pas,
esta determinado por la Ley 28807, as como los
Decretos Supremos N 056-2013-PCM y N 0472002-PCM.

PRECISIONES.-

Debern sustentar hasta el 80% del viatico

asignado mediante comprobante de pago.

La escala de viticos para viajes fuera del pas,

ser revisada y actualizada cada dos aos, por la
PCM y el Ministro de Economa y Finanzas.

IV. ENCARGO

BASE LEGAL
Ley N 28693 Ley General del Sistema Nacional de
Tesorera
Resolucin Directoral N 002-2007-EF/77.15.
Resolucin Directoral N 004-2009-EF/77.15.
Resolucin Directoral N 036-2010-EF/77.15.

Decreto Supremo N 002-2007-EF/77.15

Debe
regularse
mediante
Resolucin del Director General
de Administracin
Responsable manejo
Objeto del Encargo
Monto mximo.

Decreto Supremo N 002-2007-EF/77.15

3 das hbiles.
15 das calendario (exterior).
Fines distinto caja chica.

Resolucin Directoral N 004-2009-EF/77.15

Pendientes de rendicin
Pendientes de devolucin

Director General de Administracin.

Resolucin Directoral N 036-2010-EF/77.15

10 UIT (alimentos, jornales, reservado)

30 de noviembre.
Devolucin 31 diciembre.

Jorge Bendez Vila

Especialista en Endeudamiento y Tesoro Pblico - Junn
Ministerio de Economa y Finanzas
RPM #0230987 MOVIS 977299535
www.mef.gob.pe