CLASIFICACIN DE

CRDITOS
SEGN LA SBS

La Superintendencia de Banca y Seguros tiene 8 clasificaciones de crditos:

Crditos corporativos
Crditos a grandes empresas
Crditos a medianas empresas
Crditos a pequeas empresas
Crditos a micro empresas
Crditos de consumo revolvente
Crditos de consumo no revolvente
Crditos Hipotecarios

Crditos corporativos:
Estos crditos son otorgados a personas jurdicas que tengan ventas de al menos s/.
200 millones al ao. Es necesario que esa cifra sea real al menos en los dos ltimos
aos antes de solicitar el crdito.

Crditos a grandes empresas:

Estos crditos se otorgan a personas jurdicas con ventas anuales mayores a s/. 20
mil pero menores a s/. 200 millones en los dos ltimos aos antes de solicitar el
crdito.

Crditos a medianas empresas:

Este tipo de crditos se otorga a personas jurdicas que tengan un endeudamiento de al menos s/. 300 mil
en el Sistema Financiero en los ltimos seis meses y que no cumplen con las caractersticas para ubicarse
entre los corporativos y las grandes empresas. Asimismo, este crdito se otorga a las personas naturales
con deudas que no sean hipotecarias mayores a s/.300 mil en el SF en los ltimos seis meses siempre y
cuando parte de este crdito este destinado a pequeas empresas o microempresas.

Crditos a pequeas empresas:

Es un crdito otorgado a personas jurdicas o naturales para fines de prestacin de
servicios, comercializacin o produccin, cuyo endeudamiento en el SF sea de al
menos s/. 20 mil y menor a s/. 300 mil en los ltimos seis meses.

Crditos a microempresas:
Es un crdito otorgado a personas jurdicas o naturales para fines de iguales a
los de las pequeas empresas, salvo que en este caso el endeudamiento en el SF
debe ser menor de s/. 20 mil.

Crditos de consumo revolvente:

Este tipo de crdito se otorga a las personas naturales con la finalidad de pagar
servicios, bienes o deudas no empresariales. El crdito revolvente se refiere a que
estos crditos pueden ser pagados por un monto inferior al de la factura,
acumulndose la diferencia (a la que se le aplica la tasa de inters correspondiente)
para posteriores facturas.

Crditos de consumo no revolvente:

Es, igual, un crdito que se otorga a personas naturales para fines distintos de la
actividad empresarial. La diferencia est en que en este caso el crdito se debe
pagar por el mismo monto facturado y no de manera diferida.

Crditos hipotecarios:
Estos crditos se otorgan a personas naturales para la compra, construccin,
reparacin, remodelacin, ampliacin, etc., de vivienda propia siempre y cuando
esos crditos se amparen en hipotecas inscritas.

Crditos Mayoristas:
Crditos corporativos
Crditos a grandes empresas
Crditos a medianas empresas
Crditos Hipotecarios

Crditos Minoristas:
Crditos a pequeas empresas
Crditos a micro empresas
Crditos de consumo revolvente
Crditos de consumo no revolvente

CALIFICACIN DE
CRDITOS
SEGN LA SBS

La Superintendencia de Banca y Seguros distingue 5 categoras para calificar

los crditos:
0

NORMAL

CPP (Con problemas potenciales)

DEFICIENTE

DUDOSO

PERDIDA

Clasificacin 0 = Normal
Esta es la clasificacin ideal, pues si la
tienes, quiere decir que puedes hacer frente
a todas las deudas y pagar en tiempo y
forma tus compromisos asumidos.
El usuario que tenga esta clasificacin a los
ojos del SBS y de las dems centrales de
riesgo contar con mayores ventajas a la
hora de obtener un crdito en Per.

Clasificacin 1 = CPP
Con Problemas Potenciales
Si tienes esta clasificacin, eso significa que an
puedes atender todas tus obligaciones, si bien hay
algunas

situaciones

que

pueden

tornarse

problemticas y afectar seriamente tu capacidad de

pago en el futuro.
Los flujos se vuelven exiguos, que redundan en
incumplimientos

espordicos.

Si

tienes

esta

clasificacin crediticia, ten cuidado, pues de lo

contrario pasars a la clasificacin 2 o 3, que puede
comprometer seriamente tu perfil financiero.

Clasificacin 2 = Deficiente
Si ests en este casillero, se entiende que tienes
dificultades para hacer frente a todos tus
compromisos financieros.
Si esta situacin contina as las perspectivas son
poco auspiciosas, puesto que las empresas y
bancos miran con recelo a este tipo de deudor.
Por lo general, quien se encuentra en esta
situacin solo puede sobrellevar sus ltimas
obligaciones, pero no todas.

DUDOSO

Clasificacin 3 = Dudoso
En

este

caso

se

entiende

que

las

probabilidades de que el deudor cumpla

con sus compromisos son muy bajas.
Si ests en este nivel, tu situacin
financiera es crtica.

Clasificacin 4 = Prdida
Esta es la categora ms complicada y de la que es
ms difcil poder salir. Si te encuentras en esta
categora, entonces tus deudas sern consideradas
incobrables y tu reputacin ante la SBS y las
Centrales de Riesgos no puede ser ms baja.
Si llegaste hasta aqu es porque no has pagado tus
compromisos por un plazo considerable.

Crditos Mayoristas:
Crditos corporativos
Crditos a grandes empresas
Crditos a medianas empresas
Crditos Hipotecarios

Crditos Minoristas:
Crditos a pequeas empresas
Crditos a micro empresas
Crditos de consumo revolvente
Crditos de consumo no revolvente

La calificacin crediticia que otorga la SBS a los deudores

mayoristas est determinada principalmente por la
capacidad de pago del deudor. Esto se determina en
funcin de las caractersticas de su flujo de caja y del grado
de cumplimiento de sus obligaciones. Asimismo, se toma
en consideracin su nivel de solvencia, las calificaciones
crediticias asignadas por otras empresas del sistema
financiero, as como su historial crediticio, entre otros
elementos prudenciales.
Para el caso de los deudores minoritas y los crditos
hipotecarios, la calificacin crediticia de la SBS nicamente
considera el grado de cumplimiento (das de atraso).

PROVISION
ES

Son
reservas
de
liquidez
que
las
instituciones financieras estn obligadas a
realizar
por
exigencia
de
la
Superintendencia de Banca y Seguros, con
el fin de asumir el deterioro de sus
carteras de crditos a medida que los
clientes van entando progresivamente en
situacin de morosidad.

Existen 3 tipos de provisiones:

Provisiones genricas.
Provisiones Especificas.
Provisiones Pro cclicas.

Provisiones genricas.Son aquellas que se constituyen, de manera preventiva,

sobre los crditos directos y la exposicin equivalente a
riesgo crediticio de los crditos indirectos de deudores
clasificados en categora Normal.

Provisiones especficas.Son aquellas que se constituyen sobre los crditos directos

y la exposicin equivalente a riesgo crediticio de los
crditos indirectos de deudores a los que se ha clasificado
en una categora de mayor riesgo que la categora Normal.

Provisiones procclicas.
Las provisiones procclicas son las que se constituyen en
perodos de auge econmico, sirven como una forma de
ahorro de recursos en pocas de abundancia, que pueden
necesitarse posteriormente en pocas de recesin.

CENTRALES DE
RIESGO

Central de riesgos SBS.

Es la central de riesgos oficial. El reporte de la
Central de Riesgos SBS contiene la relacin de
crditos directos e indirectos contratados con las
empresas del Sistema Financiero, incluyendo la
calificacin que cada entidad otorga al usuario
segn los criterios previstos normativamente, entre
los cuales resulta fundamental la morosidad en el

Central de riesgos privadas.

En nuestro pas existen centrales de riesgo privadas
como: Equifax (Infocorp), Informa del Per, Sentinel y
Xchange, estn centrales de riesgo son reguladas por
las Leyes 27489 y 27863.
Estas, adems de acceder a lo registrado en laSBS,
contrastan informacin de laCmara de Comercio de
Lima,
dela
Sunat,
empresas
de
servicios,
comerciales, Instituciones no reguladas, entre otras.

CASO PRACTICO
Crdito de S/. 5,000 a 12
meses
La cuota se vence el 2 de
Agosto
La paga el 31 de Agosto
Son 29 das de atraso.
Crdito de S/. 5,000 a 12
meses
La cuota se vence el 2 1
de Agosto
La paga el 1 de Setiembre

Administracin de instituciones
Microfinancieras.

Administracin de instituciones
Microfinancieras.

En funcin de los das de atraso, la clasificacin es ms estricta para el caso de los crditos a pequeas
empresas, crditos a microempresas y crditos de consumo. Estos crditos pasan de la categora normal
a CPP a los 9 das de atraso, mientras que para los crditos corporativos o hipotecarios esto ocurre a los
31 das.
Esta diferencia se explica en parte por el mayor riesgo inherente de los crditos dirigidos al sector
minorista y por otro lado, por la dificultad en la evaluacin de los factores cualitativos (situacin
financiera, flujos de caja, etc.) de los deudores minoristas, que genera que se requiera una mayor
exigencia en cuanto al nmero de das de atraso.

Qu significa cada categora de deudor?

Administracin de instituciones
Microfinancieras.

Vayamos de la calificacin deudora menos favorable a la ms favorable. Comencemos por la calificacin

4 en la Central de Riesgos.
Clasificacin 4 = Prdida
Esta es la categora ms complicada y de la que te ser ms difcil poder salir. Si te encuentras en esta
categora, entonces tus deudas sern consideradas incobrables y tu reputacin ante la SBS y las Centrales
de Riesgos no puede ser ms baja. Si llegaste hasta aqu es porque no has pagado tus compromisos por un
plazo considerable. Para ser un deudor con calificacin 4, de Prdida, la deuda tendr que ser mayor a
365 das en el caso de los crditos corporativos a grandes y medianas empresas e incluso los hipotecarios,
en el caso de crditos a pequeas y microempresas y de consumo el atraso ser mayor a 120 das.

Administracin de instituciones
Microfinancieras.

Clasificacin 3 = Dudoso
En este caso se entiende que las probabilidades de que el deudor cumpla con sus compromisos son muy
bajas. Si ests en este nivel, tu situacin financiera es crtica, tu endeudamiento sobrepasa altamente tu
capacidad de pago y tus incumplimientos sobrepasan los 120 das (pero son menores a 365 das) en el
caso de los crditos corporativos a grandes y medianas empresas e incluso los hipotecarios, en el caso de
crditos a pequeas y microempresas y de consumo el atraso ser de 60 a 120 das.

Administracin de instituciones
Microfinancieras.

Clasificacin 2 = Deficiente
Si ests en este casillero, se entiende que tienes dificultades para hacer frente a todos tus compromisos
financieros. Si esta situacin contina as las perspectivas son poco auspiciosas, puesto que las empresas
y bancos miran con recelo a este tipo de deudor. Por lo general, quien se encuentra en esta situacin solo
puede sobrellevar sus ltimas obligaciones, pero no todas. En este nivel se encuentran quienes tienen
incumplimientos entre 60 y 120 das en el caso de los crditos corporativos a grandes y medianas
empresas e incluso los hipotecarios, en el caso de crditos a pequeas y microempresas y de consumo el
atraso ser de 30 a 60 das.

Administracin de instituciones
Microfinancieras.
Clasificacin 1 = Problemas Potenciales
Si tienes esta clasificacin, eso significa que an puedes atender todas tus obligaciones, si bien hay
algunas situaciones que pueden tornarse problemticas y afectar seriamente tu capacidad de pago en el
futuro. Los flujos se vuelven exiguos, que redundan en incumplimientos espordicos. Si tienes esta
clasificacin crediticia, ten cuidado, pues de lo contrario pasars a la clasificacin 2 o 3, que puede
comprometer seriamente tu perfil financiero.
Clasificacin 0 = Normal
Esta es la clasificacin ideal, pues si la tienes quiere decir que puedes hacer frente a todas las deudas y
pagar en tiempo y forma tus compromisos asumidos. El usuario que tenga esta clasificacin a los ojos del
SBS y de las dems centrales de riesgo contar con mayores ventajas a la hora de obtener un crdito en
Per.

Administracin de instituciones
Microfinancieras.

Provisiones genricas.Son aquellas que se constituyen, de manera preventiva, sobre los crditos directos y la exposicin
equivalente a riesgo crediticio de los crditos indirectos de deudores clasificados en categora Normal.
Las tasas mnimas de provisiones genricas que las empresas deben constituir sobre los crditos directos
y la exposicin equivalente a riesgo crediticio de los crditos indirectos, clasificados en categora Normal
son las siguientes:

Administracin de instituciones
Microfinancieras.

Provisiones especficas.Son aquellas que se constituyen sobre los crditos directos y la exposicin equivalente a riesgo crediticio
de los crditos indirectos de deudores a los que se ha clasificado en una categora de mayor riesgo que la
categora Normal.
En caso que los crditos cuenten con garantas preferidas autoliquidables, la empresa constituir
provisiones especficas por la porcin cubierta, considerando un porcentaje no menor al 1%.