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Retos ante la normatividad de

las Sociedades Financieras


de Objeto Mltiple, Entidades
No Reguladas y Entidades
Reguladas
Junio 2015

Contenido

1. Introduccin
2. Cambios en la normatividad 2014-2015
3. Universo de regulacin aplicables a las SOFOM
4. Entidades reguladoras y obligaciones de las SOFOM
5. Certificacin ante la CNBV
6. Programas de autocorreccin
7. Retos
2015 Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.

Introduccin

2015 Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.

Intoduccin
La Ley General de Organizaciones y
Actividades Auxiliares del Crdito
considera como SOFOM (Sociedad
Financiera de Objeto Mltiple)
aquella Sociedad Annima que en su
estatuto social, contemple
expresamente como objeto social
principal la realizacin habitual y
profesional de otorgamiento de
crdito, as como la celebracin de
arrendamiento financiero o factoraje
financiero.
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Cambios en la
normatividad
2014-2015

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Nuevas facultades de la CONDUSEF

01/ Nuevo procedimiento de constitucin de una SOFOM


prcticas sobre ofrecimiento y
02/ Sanas
comercializacin de operaciones financieras
de clusulas ilegales en los contratos de adhesin.
03/ Eliminacin
Prohibicin de ventas atadas.

04/ Se crea el Bur de Entidades Financieras


05/ Transparencia (Registro de comisiones y contratos de adhesin)
06/ Obtencin de Registro de SOFOM
07/ Facultades de cancelacin del registro de SOFOM
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Obtencin de un dictamen tcnico


ante la CNBV en materia de PLD
Renovacin de
registro de SOFOM
ante la CONDUSEF
Envo de
informacin a por
los menos una
sociedad de
informacin
crediticia

La reforma financiera
publicada en el Diario
Oficial de la Federacin el
da 10 de enero del 2014,
impone una mayor carga
regulatoria las
Sociedades Financieras
de Objeto Mltiple.

Mayores facultades sancionadoras


a las autoridades reguladoras
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Las SOFOM
debern renovar su
registro con un
plazo lmite del 4 de
julio de 2015

Mayores
obligaciones en
materia de
transparencia
financiera
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Con motivo de la Reforma Financiera, la Ley General de Organizaciones


y Actividades Auxiliares del Crdito ampla el universo de las SOFOM ER
a aquellas sociedades que encuentren en los siguientes supuestos:
Mantengan vnculos patrimoniales con Instituciones de Crdito*
Mantengan vnculos patrimoniales con Sociedades Cooperativas
de Ahorro y Prstamo o Sociedades Financieras Populares*
Mantengan vnculos patrimoniales con Uniones de Crdito*
Mantengan vnculos patrimoniales con Sociedades
Financieras Comunitarias (Niveles de operacin I a IV)*
Emitan valores de deuda a su cargo inscritos
en el Registro Nacional de Valores*
Voluntariamente obtengan la aprobacin de la CNBV*
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*El tipo de supuesto en el que se encuadren determinar


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el cumplimiento regulatorio de las mismas.

Universo de
regulacin aplicable
a las SOFOM

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Universo de regulacin aplicable


* Disposiciones emitidas o reformadas a partir de la reforma financiera de 2014

01

Ley General de Sociedades Mercantiles *

02

Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito *

03

Ley de la CONDUSEF *

04

Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito *

05

Ley Federal de Proteccin de Datos en Posesin de Particulares

06

Ley Federal para la Transparencia y


Ordenamiento del los Servicios Financieros *

07

Ley de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores *

08

Ley para Regular las Sociedades de Informacin Crediticia *

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Universo de regulacin aplicable


* Disposiciones emitidas o reformadas a partir de la reforma financiera de 2014.

09

Ley del Banco de Mxico *

10

Cdigo Penal Federal

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Disposiciones de carcter general a que se refieren los artculos


115 de la Ley de Instituciones de Crdito para SOFOM*

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Disposiciones de carcter general para la obtencin


del dictamen tcnico de las SOFOM E.N.R.*

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Disposicin nica de la CONDUSEF


Aplicable a las Entidades Financieras

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Disposiciones de carcter general para el registro de


las comisiones y cartera total de las SOFOM E.N.R.

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Disposiciones de carcter general para la organizacin


y funcionamiento del Bur de Entidades Financieras*

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Universo de regulacin aplicable


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Lineamientos para la elaboracin del informe de auditora para


evaluar el cumplimiento de las Disposiciones de Carcter
General en materia de PLD

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Lineamientos para la elaboracin del manual de PLD

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Instructivos de la CNBV

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Manuales de la CONDUSEF

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Disposiciones de Carcter General en materia de transparencia


aplicables a las instituciones de crdito y SOFOM ER*

* Disposiciones emitidas o reformadas a


partir de la reforma financiera de 2014.
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Marco regulatorio

Con motivo de la reforma financiera la CONDUSEF ha publicado


diversas regulaciones aplicables para las SOFOM, entre otras:

Lineamientos del Sistema Arbitral en Materia Financiera

Disposiciones de Carcter General en materia de clusulas


abusivas contenidas en los contratos de adhesin

Disposiciones de Carcter General en materia de transparencia


aplicables a las instituciones de crdito y SOFOM ER

Disposiciones de Carcter General por las que se establece la


informacin que deben rendir las Unidades Especializadas de las
instituciones financieras

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Marco regulatorio

Disposiciones de Carcter General para el registro de


prestadores de servicios financieros

Disposiciones de Carcter General aplicables a las


Entidades Financieras en materia de despachos de cobranza

Disposiciones de Carcter General para la organizacin y


funcionamiento del Bur de Entidades Financieras

Disposiciones de Carcter General que regulan los


programas de autocorreccin de la CONDUSEF

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Marco regulatorio

Para aquellas consideradas como SOFOM ER, la


regulacin aplicable de manera adicional ser la siguiente:
SOFOM ER
(De acuerdo al motivo por el que sean reguladas)

Disposiciones de Carcter General Aplicables a los Almacenes


Generales de Deposito, Casas de Cambio, Uniones de Crdito y
Sociedades Financieras de Objeto Mltiple Reguladas (CUIFE)

Disposiciones de Carcter General Aplicables a las Instituciones


de Crdito (CUB)

Disposiciones de Carcter General en Materia de Transparencia


aplicables a las Instituciones de Crdito y SOFOM ER

Circulares del Banco de Mxico

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Entidades
Reguladoras y
obligaciones de
las SOFOM
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Entidades Reguladoras
Como Entidades Financieras, las SOFOM
E.N.R., son supervisadas por la CONDUSEF *
Deben cumplir con
obligaciones inherentes a:
Contratos

El cumplimiento de estas
obligaciones ser verificado
por la CONDUSEF.

Comisiones
Informacin de la cartera
Estados de cuenta
Atencin a clientes
Transparencia
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* Nota: La CONDUSEF est facultada


para imponer multas e inclusive
cancelacin del registro, lo cual implica
la revocacin de la autorizacin para
operar de la SOFOM E.N.R.

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Entidades Reguladoras
Como Entidades Financieras, las SOFOM E.R.,
adicionalmente a las obligaciones con CONDUSEF,
son supervisadas por la CNBV y BANXICO.
Deben cumplir
obligaciones en materia
de registro de comisiones
ante el Banco de Mxico.

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Deben cumplir con


obligaciones relativas a la
prevencin de lavado de
dinero y financiamiento al
terrorismo, as como otras
reglas prudenciales.

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Obligaciones de la SOFOM
Las SOFOM deben de inscribirse y dar cumplimiento
a los requerimientos de los siguientes sistemas:

*Solo aplica para ENR

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Obligaciones de la SOFOM
Tanto las SOFOM ENR como las ER, son supervisadas por la CNBV respecto al
cumplimiento de sus obligaciones en materia de prevencin de lavado de dinero y
financiamiento al terrorismo previstas en las Disposiciones de Carcter General.
Envo de informacin relativa al
Oficial de Cumplimiento
Envo de Operaciones:
Relevantes
Inusuales
Internas preocupantes

Envo de informacin relativa al


Oficial de Cumplimiento

SITI *

Envo del Manual de


PLD de la Entidad
Envo de Informacin de las
Personas que Ejercen el
Control de la Sociedad

Obtencin de dictamen
tcnico en materia de PLD
Envo de informacin relativa a
la transmisin accionaria
(tenedores de acciones)

Envo de los informes de auditora.


(anualmente)

* Sistema Interinstitucional de Transferencia de Informacin


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Obligaciones de la SOFOM E.R.


Para el caso de SOFOM ER, de acuerdo a la LGOAAC, la CNBV emite
disposiciones aplicables a estas entidades en las siguientes materias:
Contabilidad

Fusiones y escisiones

Revelacin y presentacin de
informacin financiera y auditores
externos

Contratacin con terceros de


servicios para su operacin
Diversificacin de riesgos
Uso de equipos, medios
electrnicos, pticos u otra
tecnologa
Inversiones
Expediente de crdito y procesos
crediticios
Administracin integral de riesgos

Estimacin mxima de activos y


estimacin mnima de sus
obligaciones y responsabilidades
Confidencialidad de la informacin
y documentacin, relativa a
operaciones y servicios
Controles internos
Requerimientos de informacin

Calificacin de cartera

Terminacin de contratos de
adhesin y movilidad de
operaciones activas

Estimaciones preventivas

Requerimientos de capital

Crditos relacionados

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* Las SOFOMEs vinculadas con instituciones bancarias les


aplican todas las disposiciones aqu sealadas.

En funcin del supuesto por el que se


consideren entidades reguladas

Gobierno Corporativo

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Certificacin
ante la CNBV

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Certificacin ante la CNBV


Certificacin en material de PLD
La certificacin de la CNBV tiene por objeto constatar que las personas
a quienes va dirigida, cuentan con los conocimientos adecuados y el
comportamiento tico necesario para desempear su actividad.

Quines?

Cundo?

Oficiales de cumplimiento
Auditores externos independientes
Profesionales que presten servicios
a los sujetos supervisados
SOFOM ENR

Agosto 2016 *

SOFOM ER

Junio 2015 *

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* Inicio de proceso

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Programas de
autocorreccin

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Programas de autocorreccin
Uno de los beneficios que contempl la
Reforma Financiera para las SOFOM
fue el establecido en el Ttulo Sexto,
Captulo I Bis de la Ley General de
Organizaciones y Actividades Auxiliares
del Crdito, denominado De los
programas de autocorreccin y de
manera general establecen:

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Programas de autocorreccin

Las entidades podrn someter a la CNBV un programa


que les permitan solventar aquellos incumplimientos
detectados por las mismas.
No podrn ser materia de estos programas:

Irregularidades o incumplimientos detectados


previamente por la autoridades

Contravenciones que correspondan a delitos

Infracciones consideradas como graves

Dichos programas tambin sern aplicables para la


CONDUSEF y BANXICO
Se debern de ajustar a las Disposiciones de Carcter
General que emita la autoridad
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Retos para
las SOFOM
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Retos para las SOFOM

La reforma financiera de 2014 representa para las Sociedades


Financieras de Objeto Mltiple grandes retos como:
Dar cumplimiento a la regulacin aplicable sin afectar el modelo
de negocio de cada una de ellas
Profesionalizarse y cumplir con el marco legal que les permita
seguir operando
La obtencin de recursos va el mercado de valores puede ser
atractiva, pero se debe evaluar la conveniencia de volverse
SOFOM ER ante la carga regulatoria inherente.
Expansin a nuevos mercados mediante la obtencin de
financiamientos gubernamentales
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Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited, sociedad privada de responsabilidad limitada en el Reino Unido, y a su red de firmas miembro,
cada una de ellas como una entidad legal nica e independiente. Conozca en www.deloitte.com/mx/conozcanos la descripcin detallada de la estructura
legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembro.
Deloitte presta servicios profesionales de auditora, impuestos, consultora y asesora financiera, a clientes pblicos y privados de diversas industrias.
Con una red global de firmas miembro en ms de 150 pases, Deloitte brinda capacidades de clase mundial y servicio de alta calidad a sus clientes,
aportando la experiencia necesaria para hacer frente a los retos ms complejos de los negocios. Cuenta con ms de 210,000 profesionales,
todos comprometidos a ser el modelo de excelencia.
Tal y como se usa en este documento, Deloitte significa Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C., la cual tiene el derecho legal exclusivo de involucrarse en,
y limita sus negocios a, la prestacin de servicios de auditora, consultora fiscal, asesora financiera y otros servicios profesionales en Mxico,
bajo el nombre de Deloitte.
Esta publicacin slo contiene informacin general y ni Deloitte Touche Tohmatsu Limited, ni sus firmas miembro, ni ninguna de sus respectivas afiliadas
(en conjunto la Red Deloitte), presta asesora o servicios por medio de esta publicacin. Antes de tomar cualquier decisin o medida que pueda afectar sus
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