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Contenido
1. Introduccin
2. Cambios en la normatividad 2014-2015
3. Universo de regulacin aplicables a las SOFOM
4. Entidades reguladoras y obligaciones de las SOFOM
5. Certificacin ante la CNBV
6. Programas de autocorreccin
7. Retos
2015 Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
Introduccin
Intoduccin
La Ley General de Organizaciones y
Actividades Auxiliares del Crdito
considera como SOFOM (Sociedad
Financiera de Objeto Mltiple)
aquella Sociedad Annima que en su
estatuto social, contemple
expresamente como objeto social
principal la realizacin habitual y
profesional de otorgamiento de
crdito, as como la celebracin de
arrendamiento financiero o factoraje
financiero.
2015 Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
Cambios en la
normatividad
2014-2015
La reforma financiera
publicada en el Diario
Oficial de la Federacin el
da 10 de enero del 2014,
impone una mayor carga
regulatoria las
Sociedades Financieras
de Objeto Mltiple.
Las SOFOM
debern renovar su
registro con un
plazo lmite del 4 de
julio de 2015
Mayores
obligaciones en
materia de
transparencia
financiera
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Universo de
regulacin aplicable
a las SOFOM
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Ley de la CONDUSEF *
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Instructivos de la CNBV
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Manuales de la CONDUSEF
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Marco regulatorio
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Marco regulatorio
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Marco regulatorio
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Entidades
Reguladoras y
obligaciones de
las SOFOM
2015 Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
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Entidades Reguladoras
Como Entidades Financieras, las SOFOM
E.N.R., son supervisadas por la CONDUSEF *
Deben cumplir con
obligaciones inherentes a:
Contratos
El cumplimiento de estas
obligaciones ser verificado
por la CONDUSEF.
Comisiones
Informacin de la cartera
Estados de cuenta
Atencin a clientes
Transparencia
2015 Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
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Entidades Reguladoras
Como Entidades Financieras, las SOFOM E.R.,
adicionalmente a las obligaciones con CONDUSEF,
son supervisadas por la CNBV y BANXICO.
Deben cumplir
obligaciones en materia
de registro de comisiones
ante el Banco de Mxico.
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Obligaciones de la SOFOM
Las SOFOM deben de inscribirse y dar cumplimiento
a los requerimientos de los siguientes sistemas:
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Obligaciones de la SOFOM
Tanto las SOFOM ENR como las ER, son supervisadas por la CNBV respecto al
cumplimiento de sus obligaciones en materia de prevencin de lavado de dinero y
financiamiento al terrorismo previstas en las Disposiciones de Carcter General.
Envo de informacin relativa al
Oficial de Cumplimiento
Envo de Operaciones:
Relevantes
Inusuales
Internas preocupantes
SITI *
Obtencin de dictamen
tcnico en materia de PLD
Envo de informacin relativa a
la transmisin accionaria
(tenedores de acciones)
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Fusiones y escisiones
Revelacin y presentacin de
informacin financiera y auditores
externos
Calificacin de cartera
Terminacin de contratos de
adhesin y movilidad de
operaciones activas
Estimaciones preventivas
Requerimientos de capital
Crditos relacionados
Gobierno Corporativo
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2015 Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
Certificacin
ante la CNBV
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Quines?
Cundo?
Oficiales de cumplimiento
Auditores externos independientes
Profesionales que presten servicios
a los sujetos supervisados
SOFOM ENR
Agosto 2016 *
SOFOM ER
Junio 2015 *
* Inicio de proceso
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Programas de
autocorreccin
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Programas de autocorreccin
Uno de los beneficios que contempl la
Reforma Financiera para las SOFOM
fue el establecido en el Ttulo Sexto,
Captulo I Bis de la Ley General de
Organizaciones y Actividades Auxiliares
del Crdito, denominado De los
programas de autocorreccin y de
manera general establecen:
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Programas de autocorreccin
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Retos para
las SOFOM
2015 Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
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Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited, sociedad privada de responsabilidad limitada en el Reino Unido, y a su red de firmas miembro,
cada una de ellas como una entidad legal nica e independiente. Conozca en www.deloitte.com/mx/conozcanos la descripcin detallada de la estructura
legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembro.
Deloitte presta servicios profesionales de auditora, impuestos, consultora y asesora financiera, a clientes pblicos y privados de diversas industrias.
Con una red global de firmas miembro en ms de 150 pases, Deloitte brinda capacidades de clase mundial y servicio de alta calidad a sus clientes,
aportando la experiencia necesaria para hacer frente a los retos ms complejos de los negocios. Cuenta con ms de 210,000 profesionales,
todos comprometidos a ser el modelo de excelencia.
Tal y como se usa en este documento, Deloitte significa Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C., la cual tiene el derecho legal exclusivo de involucrarse en,
y limita sus negocios a, la prestacin de servicios de auditora, consultora fiscal, asesora financiera y otros servicios profesionales en Mxico,
bajo el nombre de Deloitte.
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