ESCUELA PROFESIONAL DE ECONOMIA

Reglamento de Transparencia de
Informacin y Disposiciones
Aplicables a la Contratacin con
Usuarios del Sistema Financiero
Mag. Rosa Cruzado Puente

ACREDITACIN COMPROMISO DE TODOS"

Agenda
1. Transparencia de la Informacin.
2. Comisiones y Gastos.
3. Aprobacin de clusulas generales de
contratacin e identificacin y prohibicin
de clusulas abusivas.
4. Supervisin in situ y extra situ
5. Tasa de Costo Efectivo Anual

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1. Transparencia de
Informacin

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Por qu es necesaria la Transparencia en la

Informacin en el SF?
Porque la Transparencia es un mecanismo que permite mejorar
el acceso a la informacin de los usuarios y pblico en general y
reducir la asimetra de informacin existente, con la finalidad de
que los usuarios puedan, de manera responsable, tomar
decisiones informadas con relacin a las operaciones y servicios
que desean contratar y/o utilizar con las empresas del sistema
financiero.

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Reglamento de Transparencia de la Informacin

Se ha divido en tres temas centrales:

Sistema de Atencin a los Usuarios.

Transparencia en la informacin que es brindada a los

usuarios del sistema financiero.

Aprobacin de clusulas generales de contratacin

identificacin y prohibicin de clusulas abusivas.

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Sistema de Atencin al Usuario

Este sistema es supervisado por las siguientes instancias:

Sistema de Atencin al Usuario

Oficial de
Atencin
al Usuario

Auditor
Interno

SBS
DSU

Creacin de la figura del Oficial de Atencin al Usuario, quien vela por la

implementacin, cumplimiento de polticas y el adecuado funcionamiento del sistema de
atencin al usuario en las empresas supervisadas.
Se adiciona al Plan de Trabajo de la Unidad de Auditora Interna de las empresas
supervisadas verificar el cumplimiento de las normas de transparencia y el
funcionamiento del sistema de atencin al usuario.
Se crea el Departamento de Anlisis y Supervisin de Servicios al Usuario en la
SBS, para realizar labores de supervisin, in-situ y extra-situ, en materia de transparencia
de informacin y de atencin al usuario.

Informacin que se debe brindar a los

usuarios del Sistema Financiero
A. Antes de la contratacin:
Se encuentran obligadas a brindar toda la informacin
solicitada por los usuarios y a absolver sus consultas.
La informacin puede ser proporcionada mediante la entrega
de los formularios contractuales y de la difusin actualizada y
completa de las tasas de inters, comisiones y gastos
(tarifarios).

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Informacin de Tasas de Inters, Comisiones y

Gastos
La informacin deber ser proporcionada de manera clara,
explcita, comprensible y legible (tamao de letra no menor a
3mm), no debe generar confusiones o interpretaciones incorrectas.
Se proporcionar informacin detallada sobre:
Tasas de inters de manera efectiva anual (TEA), precisando si el
ao base con el que trabajan es de 360 365 das.
Gastos y comisiones.
Los seguros que se ofrecen.
Los tributos que debe pagar el usuario en determinadas
operaciones.
Cualquier otra informacin que de acuerdo a la prctica bancaria
deba ser de conocimiento del usuario.

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B. En el momento de la contratacin:
Para todo tipo de operacin o servicio, las empresas financieras
debern entregar copia del contrato y sus anexos:
Para el caso de operaciones activas (crditos) el contrato
deber ir acompaado de la Hoja Resumen y, si el proceso
involucra el pago en cuotas, tambin ser necesaria la entrega
de un cronograma de pagos que incluya la tasa de costo
efectivo del crdito otorgado.
Para el caso de operaciones pasivas (depsitos) adems del
contrato deber adjuntar la Cartilla de Informacin con el
detalle de toda la operacin permitiendo al usuario conocer el
efectivo rendimiento anual.

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Los contratos:
Cmo deben redactarse?
Las empresas del sistema financiero deben redactar sus
contratos en lenguaje sencillo y claro.
La redaccin no debe inducir a error al usuario sobre las
caractersticas de los productos o servicios.
La letra de los contratos no debe ser menor de 3mm.

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Se pueden modificar
unilateralmente?
Para la modificacin unilateral de los contratos se debe observar
las siguientes reglas:

La modificacin de tasas de inters fijas, comisiones y gastos

debe comunicarse al usuario con una anticipacin no menor
de 15 das calendario.
La modificacin de otros aspectos contractuales debe
comunicarse al usuario con una anticipacin no menor de 30
das calendario.
Los mecanismos utilizados para comunicar las modificaciones
deben ser pactados entre las partes, debiendo utilizarse
aquellos que sean idneos dependiendo de la naturaleza del
contrato.

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Comisiones y gastos

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Costos que pueden ser trasladados a los usuarios como

Comisiones y Gastos
Todos los servicios financieros generan costos. Sin embargo, no todos
los costos pueden ser trasladados a los usuarios como comisiones y/o
gastos. El Reglamento de transparencia define qu conceptos pueden
ser calificados como comisiones y gastos. Asimismo, ha establecido
la obligacin de contar con el sustento o justificacin de los mismos.
Comisiones con los montos que se cobran a clientes por la

prestacin de un servicio efectivamente brindado; considerados

adicionales a los que forman parte de la operacin tpica
contratada.

Gastos son los costos en que incurre la empresa con terceros, por

cuenta del cliente, para cumplir con requisitos ligados a las

operaciones contratadas.

Slo

pueden cobrarse aquellas comisiones

y gastos que
correspondan a servicios solicitados, pactados o autorizados
previamente por los clientes.

Resolucin SBS N 1106-2006

Esta norma establece precisiones sobre las denominaciones de
las comisiones y gastos:
Las denominaciones deben ser claras, permitiendo su fcil
identificacin y comprensin. Ejemplo: Comisin por elaboracin de
contrato; se deben denominar en idioma castellano.

Asimismo, establece un listado de cargos que no pueden ser

aplicados como comisiones o gastos, por no contar con las
caractersticas descritas anteriormente:
Cargos por cuentas inactivas, adicionales al cargo por
mantenimiento de cuenta.
Cargos por envo de estados de cuenta, cuando se haya pactado
que no se emitir o enviar.
Cargos por devolucin de cheque (mal girado o sin fondos) cobrados
al beneficiario del ttulo valor.
Cargos por desembolso del crdito.
Cargos por pago tardo de obligaciones, que se apliquen de forma
adicional al cobro de intereses moratorios o penalidades.
Pagos pagos anticipados
Bsquedas en las centrales de riesgos

Se puede cobrar comisiones por?

Reclamo Improcedente

S, siempre que se acredite que se ha brindado un servicio.

Cobranza

S, siempre que la comisin se encuentre respaldada por un

servicio y que no se cobre de manera automtica ante la sola
verificacin del incumplimiento en el pago.
Evaluacin Crediticia

Esta actividad no constituira un servicio al cliente, sino un

anlisis inherente a las operaciones de crdito. No obstante
debe analizarse cada caso particular.
Bsqueda en Centrales de Riesgo Privada

No, se considera como parte de la evalaucin.

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3. Aprobacin de clusulas
generales de contratacin e
identificacin y prohibicin
de clusulas abusivas.

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Clusulas Generales de Contratacin

La SBS deber aprobar de manera previa aquellas clusulas
generales que se refieran a los siguientes aspectos:
1. Resolucin del contrato por causal distinta al incumplimiento.
2. Conclusin del contrato de manera anticipada.
3. Limitacin o exoneracin de responsabilidad por parte de la
empresa.
4. Limitacin o exclusin de los derechos de los usuarios.
5. Centralizacin de las cuentas del cliente, salvo que se trate del
derecho de compensacin.

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Clusulas Generales de Contratacin

Criterios no aprobados:
Utilizacin indistinta de mecanismos directos y/o indistintos de

informacin.
Aceptacin

anticipada en la contratacin
informacin previa de condiciones aplicables.

de

servicios

sin

Traslado injustificado de obligaciones al cliente propias de la

empresa. Ej. Obligacin de obtener estados de cuenta.

Utilizacin

de supuestos amplios limitativos de derechos.

Discrecionalidad. Ej. Cierre de cuentas por cualquier otra causal
distinta a las enumeradas.

Cobro

de tarifas
desembolso

sin

sustento

tcnico.

Ej.

Comisiones

Aplicacin de condiciones a contratos anteriores.

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de

Clusulas Abusivas
Son aquellas estipulaciones no negociadas que causan un desequilibrio
importante en perjuicio de los consumidores, tales como:
1.

4.
5.
6.
7.
8.

Las que faculten a las empresas a variar las tasas de inters, comisiones
y gastos sin previo aviso, cuando ello implique un perjuicio al usuario; o
mediante el uso de mecanismos de informacin que no cumplan con los
establecido en el Reglamento.
Las que faculten a las empresas a variar las tasas de inters, comisiones
y gastos no pactadas o solicitadas por el cliente y/o que no cumplan con el
marco legal.
Las que faculten a las empresas a variar las tasas de inters, comisiones
y gastos sin que ello haya sido previamente pactado.
Las que faculten a las empresas a cobrar comisiones y gastos futuros sin
que se establezca la obligacin de informar previamente los conceptos y
al oportunidad en que resulten exigibles.
Las que vayan contra las normas de orden pblico
Las que identifiquen la SBS y el INDECOPI.

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4. Supervisin in Situ y
Extra Situ

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Supervisin de la Superintendencia:
In situ y Extra situ
IN SITU:

Visitas de Inspeccin Ordinarias

Visitas de Inspeccin Especiales

EXTRA SITU:

Revisin de las pginas web de las empresas.

Requerimientos de informacin: contratos, estados de cuenta,

sustentos tcnicos de comisiones y gastos.

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Supervisin Extra-Situ:
Contenido de la Pgina Web
Informacin estadstica sobre los reclamos presentados por los

usuarios
Relacin de preguntas frecuentes de los usuarios.
Enlace a la zona de transparencia de la Superintendencia.
Listado

de las tasas de inters, comisiones y gastos de sus

diferentes productos.

Formularios contractuales.
Frmulas y programas de las operaciones de depsito a plazo,

depsitos CTS, depsitos de ahorro, cuenta corriente, crditos

hipotecario y MIVIVIENDA, crdito vehicular, crditos de consumo,
lneas de crdito y tarjeta de crdito, segn corresponda.
La mencin a las normas de transparencia de la informacin, cuando

corresponda.

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5. Tasa de Costo Efectivo Anual

(TCEA)

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Qu es la Tasa de Costo Efectivo Anual?

Gastos
Comisiones

TCEA
TEA

Cargos cobrados por cuenta de

terceros (ej. Seguros desgravamen)
Cargos por servicios brindados por la
entidad y asumidos por el cliente (ej.
Estados de cuenta)
Tasa de inters compensatorio
efectiva anual.

La Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA) es la tasa que incluye

todo lo que se paga por un crdito
Las entidades deben contar con folletos informativos, simuladores.

Folletos informativos

Cuando se utilice folletos informativos para la difusin de

operaciones activas y pasivas y servicios, dichos folletos debern
contener informacin actualizada de las caractersticas de la
operacin y/o servicio, as como de las tasas de inters, comisiones
y gastos, en caso corresponda.
Deber incluirse la TCEA en aquellos folletos que
incorporen ejemplos para operaciones activas en cuotas
si la informacin difundida incluye tasas de inters, comisiones,
gastos o montos (folletos con ejemplos para operaciones
especficas).
Deber indicarse las fuentes para mayor informacin
(tarifarios, plataformas o pgina web) si la informacin
difundida en el folleto no incorpora informacin cuantitativa
referida a tasas de inters, comisiones, gastos o montos de
crdito.

Programas para la liquidacin de intereses

Tratndose de las operaciones activas otorgadas bajo el

sistema de cuotas, el cronograma de pagos y las simulaciones
que se efecten a travs de los programas para la
liquidacin de intereses y de pagos de la empresa que se
encuentren a disposicin del pblico debern contener la tasa
de costo efectivo anual que pagara el cliente por la operacin
crediticia.
En las oficinas en que se pueda solicitar las operaciones activas y
pasivas antes citadas, las empresas debern mantener (...) a
travs del personal de atencin a los clientes, los programas
para la liquidacin de intereses y de pagos de la empresa;
en estos ltimos se deber incluir, en el caso de operaciones
activas pactadas bajo el sistema de cuotas, la tasa de costo
efectivo anual.

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ESPACIO DE PREGUNTAS

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