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INDIRECTOS
O
CONTINGENTES
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CARTA
CONCEPTO
FIANZA
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Deudor
Fiador
Acreedor
Solicitante o usuario
cliente del banco
Banco o institucin
financiera que otorga
la carta
Beneficiario,
ante quien se garantiza
la obligacin
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CARACTERISTICAS
Pueden ser emitidas en MN o ME
Las obligaciones derivadas de la emisin
de una carta fianza por parte del cliente
fiado y el banco fiador son evidenciadas
en el contrato de fianza con el acuerdo
de voluntades entre los mismos.
El banco fiador asume y se obliga
voluntariamente a cumplir determinada
prestacin en garanta de su cliente
fiado si ste incumple en un plazo
Determinado.
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IRREVOCABLES
El fiador se obliga frente al acreedor, a no renunciar a esta
Condicin durante el plazo de vigencia de la fianza
SOLIDARIAS
El fiador responde por la obligacin del deudor ante el
beneficiario
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INCONDICIONAL
El fiador responde ante el acreedor sin restriccin legal alguna
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DE REALIZACION AUTOMATICA
Se paga a su presentacin , siempre que cumpla con
los requisitos legales
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CLASIFICACION.
C.F. DE
PRESENTACION
C.F. DE
CUMPLIMIENTO
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C.F. DE
PAGO
C.F. DE
ADELANTO
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EL AVAL BANCARIO
CONCEPTO
ES UNA FORMA DE
GARANTIA
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CARACTERISTICAS
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FINANZAS
VENTAJAS
COMPARATIVAS
REQUISITOS
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EL CREDITO
DOCUMENTARIO
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LA CARTA DE CREDITO
Es el convenio en virtud del cual un Banco (Banco
emisor), obrando a peticin de un cliente (el ordenante
del crdito) y de conformidad con sus instrucciones, se
obliga a efectuar un pago a un tercero (beneficiario) o
autoriza a otro Banco a efectuar dicho pago, contra
presentacin de los documentos exigidos dentro del
tiempo limite especificado, siempre y cuando se hayan
cumplido los trminos y condiciones del crdito.
Crdito Documentario
Es un compromiso escrito, contrado por el banco por orden del comprador, de pagar cierta suma
al vendedor en un plazo fijo y contra entrega de determinados documentos, que justifiquen el envo
de una mercadera determinada.
Contrato
Comprador
Vendedor
Entrega bienes
Entrega documentos
Confirma aviso
Entrega documentos
Solicita crdito
Entrega dinero
Entrega dinero
Entrega documentos
crdito
Banco avisador
Entrega dinero
Banco Emisor
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QUIENES INTERVIENEN?
Ordenante: Persona o entidad que solicita la apertura
del crdito a su banco, comprometindose a efectuar el
pago.
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Banco pagador:
Es el banco que siguiendo las
instrucciones del banco emisor paga al beneficiario del
crdito.
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CARACTERISTICAS
Autonoma
El crdito documentario por su naturaleza es independiente a
las condiciones del contrato de compra-venta suscrito entre
el importador y el exportador, permaneciendo los Bancos
ajenos a su contenido.
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Literalidad
No existe ninguna responsabilidad de los Bancos por las
eventuales discrepancias entre los trminos del contrato de
compra-venta y los del crdito documentario, y slo se
obligan por lo que se expresa literalmente.
Formalidad
Los Bancos que intervienen en una operacin de importacin
o exportacin, cuyo reembolso es a travs de un crdito
documentario, slo aceptarn y negociarn los documentos
que se indiquen en el crdito, independientemente de su
autenticidad.
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Revocable:
Puede ser anulada o revocada sin necesidad del
acuerdo del beneficiario, salvo que haya entregado al
Banco los documentos de embarque en orden .
Irrevocable:
Es un compromiso en firme por parte del Banco Emisor,
el cual no puede ser modificado ni revocado sin contar
con el consentimiento del Beneficiario (vendedor).
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DOCUMENTOS DE EMBARQUE
Clasificacin
Documentos bsicos
Conocimiento de Embarque
Son ttulos valores emitidos por las empresas de transportes,
en constancia de haber recibido determinados bienes para
su traslado al lugar convenido, en ciertas condiciones, en
una fecha establecida y a un precio expresamente pactado,
los mismos que pueden ser:
Martimo (Ocean Bill of Lading)
Areo (Air Waybill)
Carta de Porte por carretera
Carta de Porte Ferroviaria
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Factura Comercial
Documento privado que es emitido por el Vendedor /
Exportador / Girador, en el cual se detalla el peso, cantidad,
tipo y valor de los bienes embarcados.
Pliza o Certificado de Seguro
Es el documento por el cual una compaa especializada, se
compromete a pagar el importe parcial o total si la mercanca
importada / exportada sufre algn siniestro.
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Documentos adicionales
Lista de Contenido (Packing List)
Documento adicional a la factura comercial, en caso de que
los bienes importados ingresen en diferentes cajas o
empaques.
Certificado de Calidad
Expedido por un perito o por el rgano estatal competente, el
cual certifica la calidad de la mercanca.
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Certificado de Peso
Expedido por el vendedor o un perito, certificando el peso del
conjunto de la mercanca, a efectos de facilitar el manejo y
transporte de los bultos y/o empaques.
Certificado de Origen
Documento emitido por la autoridad gubernamental
competente del pas del exportador, con la finalidad de
probar la procedencia de la mercanca.
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Certificado Fitosanitario
Documento emitido por la autoridad gubernamental
competente del pas del exportador, a efectos de comprobar
que los alimentos vegetales o animales, etc., se encuentren
en buen estado de conservacin.
Certificado de Inspeccin
Documento emitido por diversas instituciones privadas del
pas del exportador, especializadas en tasacin de
mercaderas, dicho documento ser expedido por toda
mercadera que supere los U$ 5 000 Dlares Americanos.
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Carta de crdito
Stand by : es usado como un sustituto del aval ,
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CARTA DE CREDITO
BACK TO BACK
Cuando el beneficiario del crdito no es el proveedor final
de la mercanca y el crdito recibido no es transferible, el
beneficiario puede solicitar a su Banco que emita una
nueva Carta de Crdito respaldada por el primer crdito
recibido. Es fundamental tener encuentra que, a
diferencia del Crdito transferible, se trata de dos crditos
distintos: el crdito de exportacin recibido y el crdito
emitido (o Back to Back), lo que los convierte en
operaciones complejas y de alto riesgo para los bancos.
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BACK TO BACK
Se trata de un crdito que se apoya en otro, espalda contra
espalda, se sostiene uno a otro. En este crdito el
beneficiario solicita al banco pagador que le conceda un
crdito con la garanta del primero, es decir, de la carta de
crdito (crdito directo al beneficiario) la har en merito a las
condiciones, naturaleza o garantas del beneficiario.
Es una carta de crdito que, en base a una carta de crdito
no transferible ya existente (Crdito Bsico), la cual sirve
como garanta, se abre a favor de otro beneficio.
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INCOTERMS
Es conveniente que las partes que intervienen en los
contratos de compra-venta internacional, se aseguren
que los trminos comerciales estn claramente definidos,
que permita su fcil entendimiento a fin de evitar
confusin en el uso de las claves.
Como los trminos comerciales que utilizan, tanto el
importador como el exportador son de uso general,
regula las cotizaciones de las mercancas y los derechos
y obligaciones de las partes.
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Principales caractersticas:
Facultativos
Identificables
Equitativos
Flexibles
Aspectos que regulan (a vendedores y compradores):
Derechos y Obligaciones
Responsabilidad en la distribucin de los trmites y
gastos.
Transferencia de los riesgos entre las partes.
Momento y lugar para la entrega de la mercanca.
Los documentos que son responsabilidad del vendedor
Formas de clasificarlos:
1ra. Por el Lugar de Venta:
Agrupados en 4 categoras c/u identificada por la 1a letra:
Trminos E, F, C y D.
Se puede vincular a c/grupo 1 caracterstica de lugar venta:
Trminos E y F son VENTAS EN ORIGEN
Trminos C y D son VENTAS EN DESTINO.
2da. Segn el medio de transporte
Transporte Areo, terrestre, ferroviario, martimo y multimodal:
EXW, FCA, CPT, CIP, DAF, DDU y DDP
Va martima y lacustre:
FAS, FOB, CFR, CIF, DES y DEQ
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EXW
FCA
FAS
FOB
CFR
CIF
CPT
CIP
DAF
DES
DEQ
DDU
DDP
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INCOTERMS 2000
TIPOS DE COTIZACION UTILIZADOS
(Por Punto de Entrega de la
Mercadera)
EXW
FAS FOB
FCA
Gs de Produccin +
Documentacin +
Envase y Embalaje
+ Impuestos
Imptos
Export
y Docs.
Aduana
Costo de Transporte
y Carga
Gs Carga
y Estiba
Gs Muelle, Almacn y Manipulacin
CFR CIF
DES
Gs Desestiba
DEQ
Gs Muelle,
Descarga
y Manipulacin
Docs.Transporte
+ Flete +Imptos.
Transporte
+(Seguro)
GASTOS DERIVADOS
TRANSP.MARITIMO
CPT
CIP
DDU
DDP
Descarga
Acomodo en almacen + Gs Bancarios
del Pago + Imptos.
+Imptos Import y
Docs.Aduana.Pago
Agente Aduana
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PAGA
COBRA
Emp.Exportadora
Paga la letra
Emp.Importadora
(Intermediario)
Banco Local
Paga comisin
Interviene Banco local
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EL ADVANCE ACCOUNT
Son financiamientos otorgados por un Banco Local con
recursos provenientes de un Banco Extranjero, los cuales
son utilizados para financiar cualquier exportacin, ya sea
en las modalidades de Pre o Post-embarque.
Esto quiere decir que slo pueden solicitar un
financiamiento a travs de un Advance Account, las
empresas exportadoras, las cuales adems deben contar
con pedidos de exportacin o Carta de Crdito de
Exportacin.
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REQUISITOS
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REQUISITOS
CONTRATO PRIVADO DE ADVANCE ACCOUNT: el cual
deber estar debidamente firmado por los representantes
de la empresa exportadora
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