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Cuenta
1105
CAJA
1524
EQUIPO DE OFICINA
3.000.000
1528
EQUIPO DE COMP.YCOM.
2.000.000
3115
APORTES SOCIALES
Sumas Iguales
Este es el asiento de
apertura o constitucin
Page 2
Debe
15.000.000
Haber
20.000.000
20.000.000 20.000.000
Cdigo
Cuenta
1110
BANCOS
1105
CAJA
Sumas Iguales
Page 3
Debe
15.000.000
Haber
15.000.000
15.000.000 15.000.000
Cdigo
Cuenta
5305 FINANCIEROS
Debe
90.000
1110 BANCOS
Sumas Iguales
Page 4
Haber
90.000
90.000
90.000
Cdigo
Cuenta
1710
CARGOS DIFERIDOS
1110
BANCOS
Debe
Haber
1.500.000
1.500.000
Sumas Iguales
1.500.000
1.500.000
Regresar a Asiento 12
Page 5
Cdigo
Cuenta
6205
COMPRA DE MERCANCIAS
2205
PROVEEDORES NACIONALES
Sumas Iguales
Debe
Haber
8.000.000
8.000.000
8.000.000
8.000.000
Regresar a Asiento 8
Page 6
Cdigo
Cuenta
1705
1110
BANCOS
Haber
1.800.000
1.800.000
Sumas Iguales
Page 7
Debe
1.800.000
1.800.000
Cdigo
Cuenta
1305
CLIENTES
4135
Debe
Haber
4.500.000
Sumas Iguales
4.500.000
4.500.000
4.500.000
Regresar a Asiento 10
Page 8
Este descuento SE
CONTABILIZA porque
ocurre despus de la
8. Gira cheque para cancelar la factura No.213 y recibe descuento por
causacin
pronto pago del 3% (asiento 5)
Valor de la compra = $8.000.000
(-)Descuento 3% = $240.000
(=) Valor a pagar = $7.760.000
Cdigo
Cuenta
2205
PROVEEDORES
1110
BANCOS
4210
FINANCIEROS
Haber
8.000.000
7.760.000
240.000
Sumas Iguales
Page 9
Debe
8.000.000
8.000.000
1110
1705
2105
Cuenta
BANCOS
Haber
9.640.000
Page 10
Debe
360.000
10.000.000
10.000.000 10.000.000
Regresar a Asiento 14
Transacciones de la
10.
Este descuento SE
Cia.
XY Ltda.porque ocurre
CONTABILIZA
despus de la causacin
4.500.000
90.000
4.410.000
Cuenta
1105
CAJA
5305
FINANCIEROS
1305
CLIENTES
Haber
4.410.000
90.000
4.500.000
Sumas Iguales
Page 11
Debe
4.500.000
4.500.000
Transacciones de la Cia.Este
XYdescuento
Ltda.
NO se
CONTABILIZA porque es
INMEDIATO
11. Vende mercancas de contado por $3.000.000, segn factura No.002
y concede descuento del 4%. Recibe cheque
Valor de la mercanca
(-)Descuento del 4%
(=)Valor del cheque
Cdigo
3.000.000
120.000
2.880.000 Total de la venta
Cuenta
1105
CAJA
4135
Haber
2.280.000
Sumas Iguales
Page 12
Debe
2.880.000
2.280.000
2.280.000
Transacciones de la Cia.
XY Ltda.
AMORTIZAR es disminuir
gradualmente una cuenta del grupo
diferidos: 17 y 27 ,por lo tanto
12. Amortizar dos meses de aparece
papeleraelgastada
4)
gasto o (asiento
el ingreso
Valor de la papelera del ao
$1.500.000
Valor mensual 1.500.000/12 = $125.000
Valor de los dos meses = $125.000 x2 = $250.000
Cdigo
Cuenta
5195
DIVERSOS
1710
CARGOS DIFERIDOS
Haber
250.000
Sumas Iguales
Page 13
Debe
250.000
250.000
250.000
Cdigo
Cuenta
5135
SERVICIOS
2335
Debe
Haber
500.000
Sumas Iguales
500.000
500.000
500.000
Regresar a Asiento 17
Page 14
Cdigo
$360.000
Cuenta
5305
FINANCIEROS
1705
Haber
360.000
Sumas Iguales
Page 15
Debe
360.000
360.000
360.000
Cuenta
Debe
Haber
6205
COMPRAS DE MERCANCIA
1110
BANCOS
2.400.000
2205
PROVEEDORES NACIONALES
3.600.000
Sumas Iguales
6.000.000
6.000.000
6.000.000
Regresar a Asiento 18
Page 16
Cdigo
Cuenta
1524
EQUIPO DE OFICINA
1110
BANCOS
Haber
3.560.000
3.560.000
Sumas Iguales
Page 17
Debe
3.560.000
3.560.000
Cdigo
Cuenta
2335
1110
BANCOS
Haber
500.000
500.000
Sumas Iguales
Page 18
Debe
500.000
500.000
Cdigo
Cuenta
2205
PROVEEDORES NACIONALES
6225
DEVOLUCIONES EN
COMPRAS
Sumas Iguales
Page 19
Debe
Haber
800.000
800.000
800.000
800.000
GRACIAS