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DE GESTION
DOCENTE:
CPC.JIMENEZ DUVAL, Amparo
INTEGRANTES:
ALEGRE TAFUR, Jean
DALGUERRE TAFUR, Zady
MILLA ROSALES, Brigitt
RMAC MAGUIA, Ruth
MISTR
S.A
CONOCIMIENTO
DE LA ACTIVIDAD DEL CLIENTE
1. PROGRAMA DE PLANEACION DEL
TRABAJO
ACTIVIDAD
HECH
O POR
R.R
Z.D
J.A
4. Procedimientos Analticos
Preliminares
Conformacin del Capital
B.M
5. Coordinacin, direccin,
supervisin
y revisin.S./
Capital
Autorizado
100,000.00
B.M
2.
PLAN
GLOBAL
DE
AUDITORA
2.1
Conocimiento
de
la
actividad del cliente.
2.1.1 Factores Generales de la
Empresa.
Actividad Econmica:
MISTR S.A es una institucin
comercial privada de acuerdo
con las normas peruanas, con
domicilio principal en la ciudad
de Huaraz.
MISTR
S.A
se
encuentra
Numero de
Acciones
Valor
Nominal
10,000.00
10
P/T
Niveles de Autoridad:
Junta de Accionistas
Directorio.
Gerente General.
Contabilidad.
Recursos Humanos.
Logstica.
Principales
competidores
y
Porcentaje de Participacin:
(Informacin al 31 de Diciembre
del 2015)
EMPRESAS
% DE
LOCALES
PARTICIPACIN
Bodegas
11%
Market Ortiz
7%
Comercial Lucy
9%
Novaplaza
7%
CONCAR
Software
Corporativo
Excel
2013
Finanzas
20.128.3.1
BOOMGERBAND
5 relase 1
Excel
2013
Ventas
MARCAPAS
Software
Corporativo
Proveedores
Multiply
Software
Corporativo
Inventarios
NIVEL PROFESIONAL
El personal vinculado a la
empresa Mistr S.A., as como
el que presta sus servicios por
recibos por honorarios es
calificado y profesional. La
Alta Gerencia cuenta con
polticas con respecto al apoyo
continuo de actualizacin en
las
reas
clave
de
la
organizacin, como el rea
comercial. Existe un buen
nivel de comunicacin y se
tiene claramente establecidas
RIESGO INHERENTE
RIESGO DE CONTROL
RIESGO DE DETECCION
INTEGRIDAD DE LA ADMINISTRACION
La agencia MISTR SA tiene establecidas polticas y procedimientos
de control sobre cada rea de la empresa
Especialmente en el rea de compras y custodia de inventario y
ventas
Se realizan capacitaciones peridicas e integracin del personal
orientando la consecucin de los objetivos y metas trazados por la
entidad
Arqueos peridicos de caja al finalizar el da
Con
base en
anterior se determina
que
el riesgo
inherente
es BAJO
A
TRAVEZ
DElo AUDITORIA
INTERNA SE
TIENE
COMO
POLITICA
EJERCER
LOS SIGUIENTES CONTROLES
Segregacin de funciones
El sistema informtico emite reportes diarios de unidades
consumidas y notifica existencias bajas en inventarios
Conteos peridicos fsicos de inventario en almacn
Monitoreo de productos recibidos y control de calidad
Monitoreo computarizado de productos en estantera
Con base en lo anterior se determino el riesgo de control como BAJO
En base al anlisis sobre el riesgo inherente y riesgo de control
trabajados anteriormente y contando con muestras representativas
suficientes y confiables, se determino que el ndice de confiabilidad es de
un 95%,
INDICADORES
LIQUIDEZ
AL 31 DE
DICIEMBRE
2
RENTABILIDAD
14%
ROTACION DE
IINVENTARIOS
As mismo, realizaremos
un seguimiento a los
procesos
de gestin
para verificar con los
resultados
mediante
ratios,
si
se
esta
cumpliendo
con
la
normativa interna.