cole Nationale de Commerce et de

Gestion-Agadir
Projet de fin dtudes sous
le Thme :

Instauration dun systme de contrle interne via

llaboration dun manuel de procdures selon lapproche
CIFOP
Prsent par:

Membre de Jury:

Sara KNADEL

M. Mbarek HOUSSAS

Encadr par:

Tuteurs de stage:

M. Abdelhaq LAHFIDI
Dr. Abdallah HARIRI

28/05/201 3

Anne universitaire: 2012/2013

M. Karim ZAITOUNI

Fiche technique du stage

Stage : Stage de fin dtudes;
Dure du stage : 3 mois;
Thme : Instauration dun systme de contrle interne via llaboration dun manuel de procdures;
Entreprise daccueil : SisPay, Filiale Montique Nord Afrique du groupe franais EMGS;
Etudiant stagiaire : Sara KNADEL, option: Gestion Financire et Comptable;
Encadrant pdagogique : Pr.Abdelhaq LAHFIDI, Professeur Chercheur, ENCG, Universit Ibn Zohr Agadir;
Maitre de stage : M.Karim ZAITOUNI, Directeur Gnrale de SisPay;
Superviseur de stage: Dr.Abdallah HARIRI, Professeur Ingnieur de Formation & Expert TIC BIQAF.

Plan
Introduction
Prsentation de SisPay
Problmatique
Intrts du thme
Prsentation du projet
Mthodologie du travail
Ralisation du projet
Difficults rencontres lors de la ralisation des missions
Conclusion

Introductio
n

Prsentation de SisPay
SisPay

la filiale montique Nord Afrique du groupe franais EMGS.

Prsentation de SisPay
SisPay propose:

Consulting

Matriels techniquesDveloppement spcifique

Intgration des solutions

Problmatique
Le renforcement de la qualit dune gestion moderne et performante
dune entreprise, qui opre dans le secteur informatique, dpend en
partie de linstauration dun systme de contrle interne efficace et
efficient. Et ce, via llaboration dun manuel de procdures.
Dans quelle mesure un systme de contrle interne est indispensable pour une meilleure gestion
de lentreprise ?
Quelle approche de modlisation de processus retenir pour laborer un manuel de procdures
adapt lentreprise et son contexte dvolution ?
Comment peut-on laborer un manuel de procdures susceptible de garantir lefficacit du
dispositif de contrle interne ?
Quels sont les indicateurs de mesures adquats pour mieux valuer la performance des procdures
relatives aux cycles Commercial, Financier et Production de lentreprise ?

Intrts
du thme

Professionnels

Personnels

Prsentation du projet
Elaboration dun manuel de procdure selon
lapproche CIFOP afin dinstaurer un systme
de contrle pour SisPay.

Prsentation de lapproche CIFOP

Une technique de modlisation des processus
Dcompose lentreprise en SIX systmes principaux:
S. Commercial

S. Potentiel
Humain

S. Information

SISPAY
S. Production

S. Financier

S. Oprations
quotidiennes

Mthodologie de travail
Cartographie
globale
Cartographie de
chaque systme
Processus de chaque
cartographie systme

Procdure de
chaque
processus

Ralisations du proje

Commercial

Financier

Production

Cartographie du systme
Workflows des processus
Description des procdures
Indicateurs de mesure de performance
Diagramme de flux

Commercial

Financier

Production

Commercial

Financier

Production

Workflows des processus

Appels doffres
Recommandations et
ventes directes

Commercial

Financier

Production

Description des procdures:

Description des procdures

Tableau des responsabilits

Modles des supports

Commercial

Financier

Production

Indicateurs:
Indicateurs cls du systme Commercial

Sous-indicateurs du CA

Autres indicateurs
Indicateurs du processus management du systme Commercial

Commercial

Financier

Production

Diagramme de flux
Prsentation dune vue global de gestion des
deux processus du systme commercial

Commercial

Financier

Production

Commercial

Financier

Production

Workflows des processus

Achats pour linterne
Achats revendus
Dettes-fournisseurs
Crances-clients
Gestion des documents
Gestion de la caisse

Commercial

Financier

Production

Description des procdures:

Description des procdures
Tableau des responsabilits
Modle des supports

Commercial

Financier

Production

Indicateurs
Rentabilit

Liquidit

Structure financire

Autres indicateurs (dettes, crances, caisse, gestion des documents)

Indicateurs du processus management du systme financier

Commercial

Financier

Production

Diagrammes des flux:

Elaboration des diagrammes de flux des six processus du
systme financier

Test et application effective du manuel de

procdures
Applicatio
n test
Rapport
prliminai
re
Correctio
n
Applicatio
n
effective

Difficults rencontres lors de la

ralisation des missions

Absence de tout support de gestion

La contrainte de la maitrise de la globalit du mtier de

lentreprise
La confidentialit des information exposs dans le manuel

Conclusion

Merci pour votre attention