XXX PROGRAMA DE SEGUNDA

ESPECIALIDAD EN COMANDO
Y ASESORAMIENTO EN
ESTADO MAYOR (SECOEM)

ESCPOGRA-PNP

2016

Marco Conceptual y
Normativo del Sistema
Nacional de Control

CPCC. Victor Lzaro Taboada

Allende
Abog. Raul Carlos Ramirez

SISTEMAS EN LA
ADMINISTRACIN PBLICA
Y ROL DEL SISTEMA
NACIONAL DE CONTROL

Definicin de Sistema
RAE: SISTEMA: (del lat. systma, y este del gr. ).
1. m. Conjunto de reglas o principios sobre una materia
racionalmente enlazados entre s.
2. m. Conjunto de cosas que relacionadas
ordenadamente contribuye a determinado objeto

entre

.La mayora de los sistemas que tienen importancia en el

mundo real poseen controles; y, los sistemas son diseados
por el hombre o la naturaleza para alcanzar algo o realizar
algo.

Abog. Ral Carlos Ramrez Aguirre

Los Sistemas administrativos en el Estado

Ley N 29158, Ley OrgnicaPeruano
del Poder Ejecutivo
Ttulo V
Los Sistemas del Poder Ejecutivo
Artculos 43 - 44
Los Sistemas son los conjuntos de principios, normas, procedimientos,
tcnicas e instrumentos mediante los cuales se organizan las
actividades de la Administracin Pblica que requieren ser realizadas
por todas o varias entidades de los Poderes del Estado, los
Organismos Constitucionales y los niveles de Gobierno. Son de dos
tipos:
Sistemas Funcionales.
Sistemas Administrativos.
Los Sistemas estn a cargo de un Ente Rector que se constituye en
su autoridad tcnico-normativa a nivel nacional; dicta las normas y
establece los procedimientos relacionados con su mbito; coordina su
operacin tcnica y es responsable de su correcto funcionamiento en
el marco de la presente Ley, sus leyes especiales y disposiciones
Abog. Ral Carlos Ramrez Aguirre
complementarias.

Los Sistemas administrativos en el Estado

Sistemas Funcionales. Peruano
Los Sistemas Funcionales tienen por finalidad asegurar el
cumplimiento de polticas pblicas que requieren la participacin de
todas o varias entidades del Estado.
El Poder Ejecutivo es responsable de reglamentar y operar los
Sistemas Funcionales.
Las normas del Sistema establecen las atribuciones del Ente Rector
del Sistema.
Las materias son agricultura, ambiente, comercio, turismo,
economa, salud, educacin, trabajo, mujer, desarrollo social,
transporte, comunicaciones, saneamiento, produccin, energa,
minas, justicia, defensa, interior, etc., y dan lugar a sistemas como,
el sistema integral de salud, el sistema educativo, las cadenas
productivas, el sistema de agua y alcantarillado, sistemas
productivos, sistema vial, sistema de riego, sistema energtico,
sistema judicial, etc.
Abog. Ral Carlos Ramrez Aguirre

LOS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS

Tienen por finalidad regular la utilizacin de

los recursos en las entidades de la
administracin
pblica,
promoviendo
la
eficacia y eficiencia en su uso, son los
siguientes:

Abog. Ral Carlos Ramrez Aguirre

SISTEMA ADMINISTRATIVO

ENTIDAD RECTORA

Sistema Nacional de
Planeamiento Estratgico

Centro Nacional de Planeamiento

Estratgico CEPLAN

Sistema Nacional de Presupuesto

Direccin General de Presupuesto MEF

Sistema Nacional de Contabilidad Direccin Nacional de Contabilidad MEF

Sistema Nacional de Tesorera

Direccin Nacional de Tesorera - MEF

Sistema Nacional de
Endeudamiento Pblico

Direccin Nacional de
Endeudamiento Pblico - MEF

Contrataciones del Estado

Organismo Supervisor de las

Contrataciones del Estado - OSCE

Sistema Nacional de Inversin

Pblica

Direccin General de Programacin

Multianual del Sector Pblico - MEF

Sistema Nacional de Bienes

Superintendencia de Bienes
Nacionales

Empleo Pblico

Autoridad Nacional del Servicio Civil

- SERVIR

Sistema Nacional de Control

Contralora General de la
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Repblica

SISTEMA NACIONAL DE CONTROL

rganos
de Control

conjunto
de

normas

procedimientos

mtodos

estructurados e integrados funcionalmente, destinados a

conducir y desarrollar el ejercicio del control gubernamental en
forma descentralizada.

Art. 12 Ley N 27785

Normas SNC
Constitucin Poltica
del Per
Ley Orgnica de la CGR, Ley N
27785

Normas Generales Control

Gubernamental
Manuales de Auditora
Financiera Cumplimiento,
Desempeo

Resolucin de Contralora N. 163-2015-CG 22.ABR.2015

Directiva 007-2015-CG/PROCAL Directiva de los rganos
de Control Institucional

Art. 82 CGR legalidad de la

ejecucin del Presupuesto, de
las operaciones de la deuda y
de los actos

SNC: mbito,
organizacin,
atribuciones y
funcionamiento
Tcnica y desempeo
resultados de calidad eficientes
oportunos y tiles

Resolucin
de
Contralora
N
137-2015-CG
20.MAR.2015 Directiva Gestin de Sociedades de
Auditora.

Ley N 27785 Artculo 3.- ENTIDADES SUJETAS AL SNC

El Gobierno Central, sus entidades y rganos

autnomos, que bajo cualquier denominacin
formen parte del Poder Ejecutivo, incluyendo las
Fuerzas Armadas y la Polica Nacional y sus
respectivas instituciones.

Los

Gobiernos Regionales y Locales e

Instituciones y empresas pertenecientes a los
mismos, por los bienes materia de su
participacin accionaria.

 Las unidades administrativas del Poder Legislativo, del

Poder Judicial y del Ministerio Pblico.

 Los Organismos Autnomos creados por la Constitucin

Poltica del Estado y por Ley e instituciones de derecho
pblico.

Los organismos reguladores de los servicios pblicos y las

entidades a cargo de supervisar el cumplimiento de los
compromisos de inversin provenientes de contratos de
privatizacin.

Las empresas del Estado, as como aquellas empresas en las que ste participa en
el accionariado, cualquiera sea la forma societaria que adopten, por los recursos y
bienes materia de esa participacin.

Las entidades no gubernamentales y las entidades internacionales por los

recursos y bienes del Estado que perciban o administren.

CONFORMACIN (LEY 27785, Art. 13)

El SNC est conformado por los rganos de control siguientes:

CONTRALORA
GENERAL
(Ente tcnico
Rector)

ORGANOS DE
CONTROL
INSTITUCIONAL
(de entidades del
Art. 3 de la Ley)

SOCIEDADES
DE
AUDITORA
(designadas por
la CGR)

Atribuciones del Sistema

Formular
recomendaciones

Efectuar
supervisin, vigilancia
y verificacin de la gestin
y utilizacin de bienes
del Estado

Propugnar capacitacin
de funcionarios

Impulsar
modernizacin
y mejoramiento de
gestin pblica

Atribuciones del Sistema

Emitir informes con

sustento tcnico y legal.

Brindar apoyo
tcnico al
Procurador Pblico

Exigir a funcionarios
y servidores pblicos
responsabilidad por sus
Actos.

PRINCIPIOS DEL CONTROL GUBERNAMENTAL

Potestad

UNIVERSALI
UNIVERSALI
DAD
DAD

AUTONOMA
AUTONOMA
FUNCIONAL
FUNCIONAL

Potestad
de
controlar
todas las
actividad
es de la
entidad y
a todos
los
funcionar
ios

Organizars
e y ejercer
funciones
con
independe
ncia
tcnica

CARCTER
CARCTER
INTEGRAL
INTEGRAL

CARCTER
CARCTER
PERMANENT
EPERMANENT
E

Evaluar
de
manera
cabal y
complet
a
procesos
y
operacio
nes
Define la
naturale
za
continua
y
perdura
ble del
control

PRINCIPIOS DEL CONTROL

GUBERNAMENTAL
CARCTER
TCNICO Y
ESPECIALIZADO
Opera bajo exigencias de calidad,
consistencia y razonabilidad en
funcin a entidad

DEBIDO PROCESO DEL CONTROL

Observancia de derechos de
entidades y personas, reglas y
requisitos establecidos.

LEGALIDAD
Sujecin a normativa
constitucional, legal y reglamentaria
aplicable a su actuacin.

EFICIENCIA, EFICACIA Y ECONOMIA

A travs de ellos el proceso de

control logra objetivos con
calidad y optima utilizacin
de recursos

PRINCIPIOS DEL CONTROL

GUBERNAMENTAL
OPORTUNIDAD
Acciones de control en el
momento y circunstancias
debidas y pertinentes.

OBJETIVIDAD
Acciones de control con imparcial
evaluacin de fundamentos de
hecho y de derecho,
sin subjetividades

MATERIALIDAD
Actuar sobre operaciones de
Mayor significancia econmica
O relevancia en la entidad.

CARCTER SELECTIVO
Se ejercen en entidades,
rganos o actividades crticas
o con mayor riesgo.

PRINCIPIOS DEL CONTROL

GUBERNAMENTAL
PRESUNCIN DE
LICITUD
Salvo prueba en contrario
funcionarios han
actuado con arreglo a la ley
y normas administrativas.

ACCESO A LA
INFORMACIN
Potestad de requerir, conocer y examinar
toda la informacin y documentacin
aunque sea secreta.

RESERVA
Durante ejecucin de control no se
debe revelar informacin que pueda
causar dao a entidad o personas

CONTINUIDAD
De actividades o funcionamiento
de la entidad al efectuar
accin de control.

PRINCIPIOS DEL CONTROL

GUBERNAMENTAL
PUBLICIDAD
Difusin oportuna de
resultados de acciones
de control

PARTICIPACION CIUDADANA

Contribucin de la ciudadana
en el control gubernamental

FLEXIBILIDAD
Otorgar prioridad al logro de
metas, respecto a formalismos
que no resulten relevantes

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

Cuenta
con
autonoma
administrativa,
funcional,
econmica y financiera, que tiene
por misin dirigir y supervisar con
eficiencia y eficacia el control
gubernamental,
orientando
su
accionar
al
fortalecimiento
y
transparencia de la gestin de las
entidades. (Ley N 27785)

ORC ABANCAY
ORC AYACUCHO
ORC CAJAMARCA
ORC CHIMBOTE
ORC
CHACHAPOYAS
ORC CUSCO
ORC
HUANCAVELICA
ORC HUNUCO
ORC HUARAZ
ORC ICA
ORC IQUITOS
ORC LIMA
PROVINCIAS
ORC MOQUEGUA
ORC MOYOBAMBA
ORC PIURA
ORC PUCALLPA
ORC PUERTO
MALDONADO
ORC PUNO
TACNA
OFICINA DE COORDINACIN REGIONALORC
NORTE
ORC
TRUJILLO
OFICINA DE COORDINACIN REGIONAL LIMA
ORC
TUMBES
METROPOLITANA
OFICINA DE COORDINACIN REGIONAL LIMA
PROVINCIAS
OFICINA DE COORDINACIN REGIONAL CENTRO
OFICINA DE COORDINACIN REGIONAL SUR

ATRIBUCIONES DE LA CONTRALORA GENERAL

a) Acceso a registros,
documentos e informacin

d) Disponer inicio
de acciones legales.

f) Presentar informe de
la Cuenta General.
Art.22 Ley N 27785

b) Ordenar acciones
de control

c) Supervisar
cumplimiento de
recomendaciones.

e) Normar y velar por

implantacin de OAIs

g) Absolver consultas y
emitir pronunciamientos.
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ATRIBUCIONES DE LA CONTRALORA GENERAL

h) Aprobar Plan Nacional

de Control

i) Efectuar
acciones de
control ambiental
y patrimonio
cultural.

j) Emitir opinin previa

sobre adquisiciones
secretas.

k) Autorizacin previa
de presupuestos
adicionales de obra.

l) Informar previamente sobre

operaciones, fianzas,
avales y otras garantas
que otorgue el Estado.

ll) Designar a las

Sociedades de Auditora.

m) Requerir apoyo y/o

destaque de funcionarios.
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ATRIBUCIONES DE LA CONTRALORA GENERAL

n) Recibir y atender
denuncias y sugerencias.

p) Recibir y fiscalizar
declaraciones juradas de
ingresos y de
bienes y rentas.

r) Citar y tomar
declaraciones a
personas

) Promover
participacin
ciudadana,

o) Participar en
procesos judiciales.

q) Verificar cumplimiento de
prohibiciones e
incompatibilidades
de funcionarios pblicos.

s) Dictar disposiciones
para articular control
con planes y
programas nacionales.
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ATRIBUCIONES DE LA CONTRALORA GENERAL

t) Emitir disposiciones para

u) Establecer proced.
para rendicin de
ctas. por fondos,
bienes y gestin.

implementar acciones
contra la corrupcin

x) Control del
desempeo de
ejecucin presupuestal

z) Celebrar convenios de
cooperacin
institucional.

v) Asumir defensa
del personal de la
institucin incurso
en acciones legales

w) Establecer procedimiento
de control de donaciones
del exterior.

y) Regular el ejercicio de
control previo, previsto
en la Ley.
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