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Actividades
1. Contratacin y despido de personal.
2. Administracin de sueldos y salarios.
3. Relaciones industriales: actividad encaminada al estudio y
mejoramiento de comunicaciones entre el personal y de ste con la alta
direccin de la empresa.
4. Organizacin, capacitacin y desarrollo, que implican coordinar con la
alta gerencia.
Objetivos de la Auditoria Operacional de la Administracin de Recursos
Humanos
Examinar crticamente, las actividades y subactividades indicadas en el
apartado.
Visitas a lugares en que labora el personal.
Metodologa
Familiarizacin
Los planes a corto y largo plazo relacionados con el PED y su
coordinacin con los planes y objetivos generales de la empresa.
Los informes resultantes de revisiones efectuadas anteriormente
por auditores internos y externos y consultores.
Los antecedentes del Centro de PED, con relacin a su origen,
desarrollo, equipo de proceso de datos original y sus
modificaciones, relaciones, con usuarios, prioridades en el
desarrollo de sistemas, etc.
Investigacin Y Anlisis
Estadsticas sobre la captura de datos fuente
(nmero de golpes por hora y errores por operador)
Estadsticas de uso de la unidad central de proceso
y Del equipo perifrico
Entrevista
Planear las entrevistas necesarias para obtener
informacin sobre la ejecucin prctica de las polticas y
procedimientos estudiados en la fase de familiarizacin.
Familiarizacin
Conocer la estructura de organizacin de crdito
Visita Las Instalaciones: Inspeccionar las instalaciones para observar
recursos materiales, relaciones interpersonales, ambiente de trabajo,
Investigacin Y Anlisis De La Informacin Financiera Y Operativa:
Obtencin y anlisis de la informacin que se considere necesaria
para formarse un juicio adecuado de la situacin operacional de los
crditos.
Entrevistas: deben ser efectuadas al personal que ejecuta la
operacin de otorgamiento de crdito para conocer las actividades
que realizan.
Elaboracin Del Informe: debe hacer referencia a la carencia o
incumplimiento de alguno de los elementos descritos en el alcance de
este boletn, tales como: Objetivos, polticas, procedimientos e
informes.
Metodologa
La metodologa de que dispone el Audito es similar a
las de la revisin operacional de cualquier otras
operacin
Familiarizacin
Como primer paso en la realizacin de su trabajo, el
auditor debe familiarizarse con el entorno general de
la empresa en cuanto al marco econmico y legar en
que se desenvuelve, as mismo, con la actividad
especfica de administracin de inventario.
Entrevistas
deber: Enterarse de las polticas de inventarios con el personal que
ejecuta las actividades y tambin con personal de otras reas o
departamentos relacionados, como compras, ventas, produccin,
investigacin, desarrollo de productos nuevos, mercadotecnia, etc.
Examen De Documentacin E Investigaciones Especficas
Con el objeto de verificar los datos obtenido en el anlisis de
informacin y en las entrevistas, as como obtener suficientes
elementos de juicio, el auditor deber examinar la documentacin
selectivamente y realizar las investigaciones especficas que
considere necesarias.
Informe
En el Boletn No. 2 de esta Comisin, establece los conceptos de
informe para Auditoria Operacional.
Familiarizacin
Relativos
Relativos A La Funcin De Produccin Y Al
Mantenimiento De Inventarios
Relativos A Los Productos O Servicios Que
Ofrece La Compaa
Relativos A La Funcin De Mercado Situacin
del Inventario en poder de clientes
Relativos A Los Costos
Familiarizacin
Visita a las Instalaciones
Anlisis Financiero y de Informacin operativa
Entrevistas
Examen De La Documentacin
Resumen y discusin previa de los problemas detectados
Elaboracin del informe
Metodologa
En el boletn No. 2 esta comisin establece la metodologa general para la auditoria
operacional, la cual es aplicable a la auditoria de ventas, los procedimientos deben
determinarse fundamentalmente por los objetivos y las circunstancias particulares de la
empresa y por el criterio del auditor.
Los aspectos particulares de la metodologa se comentan a continuacin:
1. Familiarizacin.
2. Visitas a las instalaciones
3. Investigacin y anlisis financiero y de informacin operativa
4. Entrevistas
5. Examen De La Documentacin
6. Resumen y discusin previa de los problemas detectados.
7. Elaboracin del Informe
8. Informe