. Qu es el Comit de Basilea?

Es una organizacin formada en 1975, por los presidentes de los

Bancos Centrales del Grupo de los Diez Pases Industriales, ms
Luxemburgo y Suiza (Blgica, Canad, Francia, Alemania, Italia, Japn,
Luxemburgo, Holanda, Suecia, Suiza, Reino Unido y los Estados
Unidos).

Surgi como respuesta a los problemas financieros de diversos bancos,

originados en la ruptura de los tipos de cambio fijos o sistema, vigente
desde mediados de la dcada de los cuarentas, lo que hizo que las
monedas de conversin internacional flotaran errticamente por un
perodo relativamente extenso.

A esto se sum la crisis petrolera de inicios de la dcada de los

setentas.
Esto bancos por su carcter internacional haban provocado problemas
de contagio ms all
de sus propios pases.
. Qu es el Acuerdo de Capital
de Basilea? (Basilea I)
Es un acuerdo que desde 1988 estableci normas de
capitalizacin mnima para los bancos que realizan
operaciones internacionales, segn las cuales los
requisitos de capital se basan en un nmero limitado de
categoras de riesgo (especficamente riesgo de crdito).
Este acuerdo tuvo dos propsitos principales: fomentar

en todos los pases condiciones competitivas igualitarias

para los bancos internacionales y fortalecer la solidez
financiera de dichos bancos.
El requisito mnimo de suficiencia patrimonial se

estableci en 8% de los activos ponderados por riesgo,

sin embargo, en cada pas se poda modificar ese
porcentaje de acuerdo con sus propias caractersticas,
por ejemplo en el caso de Per el porcentaje es de un
10%.
El Nuevo Acuerdo (Basilea 2)
Fomentar la aplicacin de las mejores prcticas en la industria,
desarrollando un sistema de incentivos, de forma que los
esquemas ms simples conlleven mayores requerimientos de
capital que los ms avanzados.

Adems, el comit se plantea como objetivo o restriccin para

el calibrado del nuevo acuerdo lo que ha venido a llamarse
principio de neutralidad del capital.

Esto es, para el agregado del sistema, los requerimientos de

capital que resulten de la aplicacin del nuevo acuerdo
(tomando el sistema estndar revisado para la medicin del
riesgo de crdito, e incorporando, junto con los requerimientos
por riesgo de mercado, los nuevos requerimientos por riesgo
operativo) no deben ser superiores ni inferiores a los niveles de
capital requeridos con el acuerdo actual.
Estructura
El nuevo acuerdo est basado en tres pilares
que se refuerzan mutuamente.

. Primer Pilar: requerimientos de capital

mnimo

. Segundo Pilar: supervisin de procesos

. Tercer Pilar: disciplina de mercado

Primer Pilar: Requerimientos de
capital mnimo
Cmo medir el capital adecuado?

. Riesgo Operacional

El acuerdo de 1988 determinaba los requerimientos

de capital basndose nicamente en el riesgo de
crdito, aunque el requerimiento total trataba de
cubrir otros riesgos tambin.
En 1996 una modificacin determin cargos

adicionales de capital para atender riesgos de

mercado.
Segundo Pilar: Supervisin de
procesos
El segundo pilar tiene como objetivo el reconocimiento de
que:
. El capital en el pilar 1 no cubre todos los riesgos.

. El capital no es la nica opcin para cubrir riesgos tomados

por los bancos. Cuentan con 4 principios:

Los bancos deben contar con un proceso de anlisis de la

adecuacin de su capital en relacin con su perfil de riesgos,
y una estrategia para mantener los niveles de capital.

Los supervisores deben revisar y evaluar la adecuacin de

los procesos y estrategias internas, as como la capacidad
del banco para monitorear cumplimientos regulatorios. Los
supervisores debern tomar acciones apropiadas si no estn
satisfechos con los resultados con este proceso.
 Los supervisores deben esperar que los bancos
operen por encima de las razones mnimas de
capital y debern tener la capacidad de exigir a
los bancos que operen con capital adecuado por
encima del mnimo

Los supervisores deben procurar intervenir en

estadios tempranos para evitar que el capital
caiga por debajo del mnimo, y debern tomar
medidas correctivas si el capital no se restaura y
se mantiene
 Tercer Pilar: Disciplina de

mercado
El tercer pilar del nuevo acuerdo apunta a sostener la
disciplina de mercado a travs del incremento de la
revelacin de informacin por parte de los bancos.
Una adecuada informacin es esencial para que los

participantes del mercado puedan evaluar mejor el perfil

de riesgo del banco y la adecuacin de su capital. El
objetivo es:

La generalizacin de las buenas prcticas bancarias y su

homogeneizacin internacional.
La reconciliacin de los puntos de vista financiero,

contable y de la gestin del riesgo sobre la base de la

informacin acumulada por las entidades.
La transparencia financiera a travs de la

homogeneizacin de los informes de riesgo publicados por

los bancos.
 Basilea III
Los gobernadores de bancos centrales alcanzaron un acuerdo que forzar a la
banca a triplicar, al 7%, su capital de calidad, para poder resistir sacudidas
financieras sin ayuda o intervencin del Gobierno.

Capital estructural (Tier 1)

Se refiere a las reservas bsicas de capital de un banco, calculadas segn el

riesgo de los activos que tiene en sus libros.
Nuevo:Bajo Basilea III, el ratio de capital total estructural Tier 1 se fija en 6%,

con un capital central Tier 1 de 4.5 por ciento.

La implementacin de las reglas de nuevo capital estructural comenzar en

enero del 2013. Las normas estarn plenamente en vigencia en enero del
2015.
Actual:A los bancos se les exige tener un ratio de capital estructural de 4% y

slo la mitad, o 2%, corresponde a capital estructural "esencial" o capital de

calidad en forma de ganancias retenidas o acciones.

Colchn de conservacin

Nuevo:Basilea III introduce un colchn de conservacin de capital de 2.5%

que se suma al capital estructural Tier 1.
Cualquier banco que no cumpla con este amortiguador se enfrenta

restricciones de supervisores en pagos como dividendos, recompras de

acciones y bonos a ejecutivos