PERLAS

QU SON LAS PERLAS?

SISTEMA DISEADO POR EL

WOCCU Y SE CONVIERTE EN
UNA HERRAMIENTA
GERENCIAL QUE PUEDE
USARSE PARA ADMINISTRAR Y
MONITOREAR UNA
COOPERATIVA DE AHORRO Y
CRDITO.
 QU SON LAS PERLAS?
HERRAMIENTA GERENCIAL QUE:

ALERTA A LA ADMINISTRACIN DE
PROBLEMAS FINANCIEROS, ANTES QUE
SE TRANSFORMEN EN SITUACIONES
IRREPARABLES.

SEALA DONDE ESTN LOS

PROBLEMAS.

PUEDE USARSE PARA DESARROLLAR UN

PLAN EMPRESARIAL Y DE MERCADEO
 QU SON PERLAS?
UN GRUPO DE INDICADORES FINANCIEROS

UNA HERRAMIENA QUE PERMITE MONITOREAR

COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRDITO

UNA HERRAMIENTA PARA SUPERVISAR POR

PARTE DE LAS ENTIDADES REGUALADORAS

UNA HERRAMIENTA PARA COMPARAR

INSTITUCIONES DE UN PAS A OTRO E
INSTITUCIONES SIMILARES

UNA HERRAMIENTA DE SUPERVISIN INTERNA

(CONSEJO DE ADMINISTRACIN)
 INFORMACIN NECESARIA
CONTABILIDAD BSICA
BALANCE GENERAL
ESTADO DE PRDIDAS Y
EXCEDENTES
INFORMACIN ESTADSTICA
DE LA COOPERATIVA
INFORMACIN DEL MERCADO
FINANCIERO
EL VALOR EMPRESARIAL DE
PERLAS

SE CREA UN LUGAR
SEGURO PARA
AHORRAR
P = Proteccin
E = Estructura Financiera
R = Rendimientos y Costos
L = Liquidez
A = Activos Improductivos
S = Seales Expansivas
 CAMEL
C = Capital (calidad)

A = Activos Calidad de estos

M = Manejo Administrativo

E = Rentabilidad

L = Liquidez
P = PRTECCIN
 P = Proteccin

QU QUEREMOS PROTEGER?

DE QU LE QUEREMOS PROTEGER?

CUNTA PROTECCIN NECESITAMOS?

CMO CALCULAMOS EL NIVEL DE

PROTECCIN?
 El Valor Empresarial de
PERLAS
P = Proteccin
SE MIDE EL RIESGO DE LA ADMINISTRACIN
DE CRDITO Y COBRANZA:

MOROSIDAD

PROVISONES

CASTIGOS

RECUPERACIONES
 P = Proteccin
Las provisiones para Prstamos Incobrables
representan la primera lnea de defensa para
absorber prdidas de la cartera incobrable. Las
reservas de capital sern usadas slo en ltima
instancia.

La suficiencia de las Provisiones est estrechamente

ligada al anlisis de la antigedad de la cartera
morosa.

El castigo de todos los prstamos morosos mayores

de 12 meses facilita una medida verdadera de la
calidad de la cartera de prstamos

Un agresivo programa de recuperacin de los

prstamos castigados es un componente esencial en
un programa eficaz de proteccin.
 P = Proteccin
SOLVENCIA :

EN CASO DE UNA
LIQUIDACIN, PODREMOS
RESPONDERLE A TODOS A
QUIENES LES DEBEMOS?
E = ESTRUCTURA
FINANCIERA
El Valor Empresarial De
PERLAS

E = ESTRUCTURA
FINANCIERA

SE OPTIMIZA LA SOLVENCIA,
RENTABILIDAD, Y EFICIENCIA
OPERATIVA
El Valor Social de PERLAS

E = ESTRUCTURA FINANCIERA
PRSTAMOS A LA COMUNIDAD

AHORROS DE LA COMUNIDAD

SE CAPITALIZA LA COOPERATIVA A
TRAVS DE LOS EXCEDENTES Y NO DE
LAS APORTACIONES
 E = Estructura financiera

La Estructura Financiera es la variable ms

importante que afecta el crecimiento,
rentabilidad, y eficiencia operativa de la
empresa.

La Estructura Financiera se est cambiando a

menudo, y debe estar administrada de cerca,
mxime cuando hay escenarios acelerados de
crecimiento.

La Estructura Financiera debe ser capaz de

generar ingresos suficientes para cubrir los
costos financieros, gastos administrativos,
provisiones de prstamos incobrables y
mantener niveles aceptables de capital
institucional
E = Estructura financiera

CMO DEBERA
ESTRUCTURARSE MI
BALANCE GENERAL?

QU ESTRUCTURA ES LA
MS EFICIENTE?
UNA ESTRUCTURA
BALANCEADA
R = RENDIMIENTOS
Y COSTOS
 R = Rendimientos y
costos
CUNTO DEBEN RENDIR LOS APORTES
DE LOS ASOCIADOS?

DEBEMOS REPARTIR TODOS LOS

EXCEDENTES?

CUNTO DEBEN SER LOS GASTOS

OPERATIVOS?

CUNTO DEBEMOS GENERAR EN

EXCEDENTES NETOS?
 El Valor Social de
PERLAS
R = RENDIMIENTOS Y COSTOS

SE COBRAN TASAS ACTIVAS QUE

RECUPEREN LOS COSTOS?

SE PAGAN TASAS REALES SOBRE

AHORROS?

SE RECONOCE UNA REMUNERACIN

SALARIAL COMPETITIVA?
 R = Rendimientos y
costos
Los Rendimientos sobre las diferentes
Alternativas de Inversin se calculan
individualmente, sobre la inversin
correspondiente.

Los Costos Financieros tambin se calculan

por separado

El Gasto de Provisiones para la Cartera

Incobrable se separa de los dems gastos
administrativos y se mide por separado
 R = Rendimientos y
Costos
Cul debera ser la tasa de los Prstamos?
(Tasa empresarial)

Cunto deberan rendir las Inversiones

Lquidas?
(Tasa del mercado)

Cunto deberan rendir las Inversiones

Financieras?
(Tasa del mercado)

 R = Rendimientos y
Costos
Cunto deberan rendir las Inversiones
no Financieras?
(Igual o Mayor a R1)

Cunto deberamos pagar por los

Depsitos?
(Tasa del Mercado. > Inflacin)

Cunto deberamos pagar por los

crditos externos?
(Igual o Menor a R5)
 R = Rendimientos y
Costos
Cunto deben rendir los aportes
de los asociados?
(Mayor igual a Depsitos)

Cunto deben ser los Gastos

Operativos?
(= < 5% Promedio Activos)
 R = Rendimientos y
Costos
Cunto deberamos generar en
Excedentes Netos?
(Lo suficiente para cumplir con la
meta de E8)

Cunto debera generar nuestro

Capital Institucional?
(Ms que la Inflacin)
 R = Rendimientos y
Costos
Cunto deben rendir los aportes de los asociados?

Espero hasta el fin de ao contable para saber

cunto excedente me queda?

Pero que pasa si no hay excedentes?

Qu pasa si tenemos prdidas?

Necesitamos repartir Prdidas por medio de las

aportaciones?

ES ESTO JUSTO?
LIQUIDEZ
 El Valor Empresarial
de PERLAS
L = LIQUIDEZ

Se optimiza el nivel de
liquidez para el retiro
imprevisto de los depsitos

Se minimiza la liquidez ociosa

 El Valor Social de
PERLAS
L = Liquidez

Se facilita el retiro de
ahorros, cuando los
Asociados gusten .

Se proporciona la oportuna
cancelacin de deudas
 L = Liquidez

Disponibilidades = Mnimo
15%

Reservas para Liquidez = 10%

Liquidez Ociosa = Menor a 1%

 ACTIVOS
IMPRODUCTIVO
S
 A = ACTIVOS
IMPRODUCTIVOS
LOS ACTIVOS IMPRODUCTIVOS AFECTAN MS
A LA RENTABILIDAD QUE CUALQUIER OTRA
VARIABLE INSTITUCIONAL

SE DEBE MEDIR LA MOROSIDAD CON

EXACTITUD Y SER ENFTICO EN BAJARLA

MINIZAR LOS ACTIVOS IMPRODUCTIVOS Y

BUSCAR FINANCIARLOS SOLAMENTE CON
FONDOS SIN COSTO EXPLCITO.
 El Valor Social de
PERLAS
A = ACTIVOS IMPRODUCTIVOS

Se obliga a los morosos a cancelar sus

obligaciones, sin afectar a los dems.

Se restringe la adquisicin de Activos

Improductivos suntuarios y onerosos
 El Valor Empresarial de
PERLAS

A = ACTIVOS IMPRODUCTIVOS

Se monitorea el ndice de morosidad

Se optimiza la rentabilidad,
minimizando los activos
improductivos y buscando el
financiamiento apropiado de ellos.
 SEALES
EXPANSIVAS
 El Valor Empresarial de
PERLAS
S = Seales Expansivas
Se compara el crecimiento de los
renglones principales del Balance
General con su Estructura y
Rendimiento, buscando siempre
crecimientos reales.
Se mide el ingreso de los nuevos
asociados, quienes son los usuarios
de los productos y servicios
 El Valor Social de PERLAS
S = Seales Expansivas
Se permite el ingreso de cualquier
persona que cumpla con sus deberes.

Se permite la captacin de ahorros de

cualquier asociado.

Se permite el otorgamiento de crdito

a cualquier asociado que cumpla con
los requisitos mnimo
 S = SEALES
EXPANSIVAS

EL CRECIMIENTO INDICA LA
SATISFACCIN DE LOS
ASOCIADOS CON LA CALIDAD DE
LOS SERVICIOS, LA VARIEDAD DE
PRODUCTOS, LAS TASAS ACTIVAS
Y PASIVAS DE LA ORGANIZACIN
S = SEALES EXPANSIVAS

EL CRECIMIENTO DEBE SER REAL, ES

DECIR, SUPERIOR A LA INFLACIN

EL CRECIMIENTO DEL ACTIVO TOTAL

ES LA VARIABLE MS IMPORTANTE,
YA QUE AFECTA A 17 INDICADORES
DE PERALAS
 S = SEALES
EXPANSIVAS
CRECIMIENTO ES LO QUE BUSCAMOS,
PERO HAY PELIGRO EN UN
CRECIMIENTO DESCONTROLADO?

CUNTO ES LO MNIMO QUE DEBO

CRECER?

CRECER SIN DISCIPLINA ES LA

MEJOR MANERA DE FRACASAR
 S = SEALES
EXPANSIVAS
CUL DEBE SER EL
CRECIMIENTO EN ASOCIADOS?
(Mnimo 15%)

CUL DEBE SER EL CRECIMIENTO

DE LOS ACTIVOS TOTALES?
(Mnimo La Inflacin + 10
puntos)
GRACIAS
 PLAN
EMPRESARIAL
 QU ES UN PLAN
EMPRESARIAL?
UNA MANERA DE PROYECTAR UN
CRECIMIENTO BASADOS EN:

ESTNDARES PERLAS
DISCIPLINAS PERLAS
CRECIMIENTO DE ACTIVOS DESEADOS
EL INCREMENTO DE GASTOS
FINANCIEROS Y NO FINANCIEROS
UNA TASA EMPRESARIAL
 QU ES UN PLAN
EMPRESARIAL?
UNA HERRAMIENTA QUE NOS PERMITE:

CONTROLAR LOS GASTOS

DEFINIR POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS

SUPERVISAR EL CRECIMIENTO CONTROLADO

RESPONSABILIZARNOS DE NUESTRAS
DECISIONES

VISIONAR EL FUTURO DE LA ORGANIZACIN