TEORA DE LOS RIESGOS

Administracin
Presentado por:

Andrea Cogollo
Hernn Meza
Samir Monterrosa
Linda Prez
Daniela Pantoja
Ramiro Vergara
TEORIA DE LOS RIESGOS
La sociedad del riesgo es una nueva forma social que surge como
consecuencia de la modernizacin de la sociedad industrial. De
acuerdo con este paradigma, el nacimiento de esta nueva forma
social no se produce por un estallido poltico, sino como
consecuencia de la propia modernizacin de la sociedad industrial.
Tal como afirma Beck, la sociedad industrial se despide del
escenario de la historia mundial por la puerta de atrs de los
efectos secundarios.
TEORIA DE LOS RIESGOS
Mir, indica, la denominada sociedad del riesgo es un nuevo
paradigma social, fruto de la modernizacin de la sociedad
industrial, que se caracteriza porque la lgica de la produccin de
riesgos domina a la lgica de la produccin de riqueza.

Luhmann , el concepto de riesgo ser refiere a la posibilidad de

daos futuros debido a decisiones particulares. Las decisiones que
se toman en el presente condicionan lo que acontecer en el
futuro, aunque no se sabe de que modo.
TEORIA DE LOS RIESGOS
El riesgo es una de las formas de vincular el tiempo, esto es, una
de las formas con las que la sociedad controla su propia
renovacin, al vincular estados futuros con decisiones presentes .
Luhmann

La sociedad del riesgo es un segundo tipo de sociedad moderna,

luego de la sociedad industrial y con diferentes orientaciones
normativas.
Qu es un riesgo?
un riesgo es una posibilidad de que ocurra un
suceso futuro e incierto, ajeno a la voluntad de
las partes y generador de un dao.
Este es incontrolado y hace que el logro de los
objetivos operacionales sea incierto.
Tipos de riesgos
Los riesgos en general, se pueden clasificar
como riesgos especulativos y riesgos
puros, los primeros son aquellos en los que
existe la posibilidad de ganar o perder, como
las apuestas en juegos de azar, mientras los
segundos, son los propios de cada empresa u
organizacin, en los que siempre existe la
posibilidad de perder y nunca la de ganar.
Segn muchos autores existen tres tipos
diferentes de riesgos:

Riesgo inherente
Riesgo de control
Riesgo de deteccin
El riesgo
El trmino riesgo se asocia generalmente a aspectos
negativos, como a la probabilidad de ocurrencia de un
suceso no deseable o incluso a catstrofes.
El riesgo es siempre futuro. Si algo ha ocurrido ya, el
riesgo asociado a ese evento ya no existe.
Los riesgos organizacionales surgen de la incertidumbre
que rodea a las decisiones y a los resultados de las
organizaciones.
Los riesgos se diferencian de los problemas en que es la
posibilidad futura de que se produzca un resultado
adverso o una prdida y los problemas, en cambio, son las
condiciones o las situaciones que ya estn presentes en
una organizacin.
ADMINISTRACIN DE LOS RIESGOS
Contexto estratgico de la
organizacin (tener en cuenta los
elementos que pueden favorecer
o dificultar sus operaciones).
Contexto organizacional: Se
deben evaluar las metas,
Proceso destinado a la
objetivos, la estrategia y polticas
identificacin, anlisis y
de la entidad, para definir los
control econmico de
criterios con los que se decide si
aquellos riesgos que pudieran
el riesgo es aceptable o no y
afectar los activos o la
formar la base de las opciones
capacidad de una entidad.
para su tratamiento, ya que en el
proceso de administracin de
riesgos, se deben balancear
costos, beneficios, oportunidades
y especificarse los recursos
requeridos.
Mtodo lgico y sistemtico para identificar, evaluar y
manejar los riesgos asociados a cualquier actividad, funcin o
proceso, de forma tal que permita a la entidad que lo realiza,
aprovechar las oportunidades de expansin, minimizando las
prdidas.
En cuanto a riesgos financieros, la administracin es el proceso de
toma de decisiones en base a la expectativa de beneficios futuros,
ponderando las posibilidades de prdidas inesperadas y controlando
la puesta en prctica de las decisiones evaluando los resultados de
forma homognea y ajustada, segn la posicin asumida

La administracin de riesgos empresariales es un proceso,

efectuado por la direccin de la entidad, directores y dems
personal, aplicado a la estrategia y al establecimiento de
objetivos y que se desarrolla a travs de toda la organizacin,
destinado a identificar los eventos potenciales que pueden
afectar la entidad y manejar los riesgos dentro de su apetito
de riesgo para proveer una seguridad razonable en el logro de
los objetivos de dicha entidad. COSO (2004)
 ENTRADAS:
Son los eventos (riesgos)
TRANSFORMACIN: ETAPAS:
Ocurre cuando se analizan los Identificacin
riesgos y se valoran todas las Evaluacin o anlisis
posibles formas de tratamiento
Control o tratamiento de
que requieren en funcin de su
riesgos
frecuencia e impacto
SALIDAS:
Son los riesgos controlados
 PRIMERA VERSIN DEL ESTNDAR
AUSTRALIANO NEOZELANDS SOBRE
ADMINISTRACIN DE RIESGOS.
 ETAPAS DEL PROCESO DE
ADMINISTRACIN DE RIESGOS
Primera Etapa -Identificacin de los Riesgos:
En sta etapa, se procede a la identificacin de los eventos potenciales
y sus frecuencias para establecer el nivel de riesgo y el
establecimiento de un orden de prioridad para el tratamiento de los
mismos. La identificacin de los riesgos es utilizada para asistir a la
direccin de la entidad en la decisin de tolerar o tratar un riesgo, en
correspondencia con la determinacin de los objetivos de control,
decantando aquellos de mayor impacto negativo de otros que, por la
poca ascendencia econmica de los daos derivados de su probable
ocurrencia, se incluirn en otra categora de importancia.
Las dos variables fundamentales de un riesgo son
la frecuencia con que se manifiesta y la intensidad
de sus consecuencias. A la primera de ellas se
acostumbra llamar "probabilidad" y se mide en
veces por unidad de tiempo. Las empresas de
seguros, que fueron las primeras instituciones
(junto a otras instituciones financieras) que se
ocuparon de la administracin de riesgos, poseen
estadsticas sobre la ocurrencia de los riesgos
contra los que ofrecen proteccin a sus clientes,
generalmente riesgos puros. Con propiedad,
pueden predecir el comportamiento de sta
variable, mediante la utilizacin de la teora de las
probabilidades.
Para poder aplicar la teora de las
probabilidades son necesarias dos condiciones:
una sucesin de fenmenos que se hayan
repetido en determinadas condiciones y,
adems, poder aplicar los resultados obtenidos
sobre otro fenmeno sometido a las mismas
condiciones. Resulta pues, ms adecuado, el
trmino de "frecuencia" para sealar la
periodicidad de manifestacin de un riesgo.
La intensidad de las consecuencias de un
riesgo es conocida tambin como severidad o
consecuencia. La misma se expresa en
trminos de criterios de impactos monetarios,
tcnicos, humanos e intangibles.
 Fuentes Internas:
Las relacionadas con el funcionamiento de los procesos y actividades
propias de la entidad (estructura de la organizacin, calidad del
personal, entre otros).

Fuentes Externas:
Los relacionados con los cambios que pueden ocurrir en el entorno de
la organizacin (desarrollo tecnolgico, alteraciones en el escenario
econmico que impacten en el presupuesto de la entidad, entre otros).
 Eventos naturales.

Circunstancias polticas, incluyendo

cambios legislativos.
Entre las fuentes genricas se encuentran: Desarrollo tecnolgico con que cuenta
Objeto social.
la entidad con respecto al entorno.
Correspondencia entre los objetivos trazados y
Modificacin de las legislaciones y
la misin de la empresa.
normas que conduzcan a cambios
Estructura de la organizacin.
forzosos en la estrategia de la entidad.
Relaciones comerciales y legales entre las
Actividades y controles gerenciales.
empresas y otras organizaciones, los
Actividades individuales.
proveedores, y clientes.
Calidad del personal incorporado y su
Circunstancias econmicas de la organizacin,

pas e internacionales. mecanismo para instruccin y

Cambios econmicos-financieros externos que motivacin

impacten en el presupuesto de la entidad. Anlisis de cada una de las actividades

Comportamiento humano de los involucrados

de la entidad.
en la organizacin y de los no involucrados. Sistemas de informacin.
 Segunda etapa-Identificacin de los
Riesgos:
Consiste en una combinacin de tcnicas cualitativas y cuantitativas.
Se aplican tcnicas cualitativas cuando los riesgos no se prestan a
la cuantificacin o cuando no estn disponibles datos suficientes, o
la obtencin y anlisis de ellos no resulte eficiente por su coste.
Las tcnicas cuantitativas, tpicamente aportan ms precisin y se
usan en actividades ms complejas y sofisticadas, para
complementar las tcnicas cualitativas.
 Mtodos cualitativos de anlisis de riesgos
Mtodo del criterio de
Evalan cualitativamente la gravedad o financiero
frecuencia y las Riesgo leve: Si el impacto
consecuencias de los financiero de las prdidas se
riesgos, respectivamente. puede llevar contra el
Mtodo del criterio de presupuesto de gastos y ste los
frecuencia de Prouty asume.
Riesgo poco frecuente: Si la Riesgo moderado: Si el impacto
financiero de las prdidas hace
frecuencia de ocurrencia es casi
necesaria una autorizacin fuera
nula, prcticamente el evento
del presupuesto para
no sucede
sobrellevarlo financieramente.
Riesgo ligero: Aunque posible, el
Riesgo grave: Si el impacto
evento no podra suceder en el financiero de las prdidas afecta
corto plazo. las utilidades pero se mantiene
Riesgo moderado: Si sucede una la continuidad del proceso
vez en un lapso de tiempo. productivo.
Riesgo frecuente: Si sucede Riesgo catastrfico: Si el
regularmente. impacto financiero de las
prdidas pone en peligro la
supervivencia de la entidad.
La Resolucin No.297/2003 del Ministerio de Finanzas y Precios,
recomienda la aplicacin del mtodo denominado de la Ecuacin de
la Exposicin o de la Prdida Esperada:
PE= F x V
Dnde:
P.E, es la prdida esperada o exposicin, expresada en pesos y en
forma anual.
F es la frecuencia: veces probables en que el riesgo se concreta en el
ao.
V es la prdida estimada para cada caso en que el riesgo se concrete.
 Mtodos cuantitativos de anlisis de riesgos

Las tcnicas cuantitativas de Los modelos de valor en riesgo (Value-

evaluacin de riesgos pueden
utilizarse cuando existe
suficiente informacin para
estimar la probabilidad o el
impacto del riesgo empleando
mediciones de intervalo o de
razn.
Una consideracin importante
en la evaluacin cuantitativa
es la disponibilidad de
informacin precisa, ya sea
de fuentes internas
externas, y uno de los retos
que plantea el uso de stas
tcnicas, es el de obtener
suficientes datos vlidos.
at-risk, VaR) estn basados en supuestos
de distribucin estadstica acerca del
cambio en el valor de un elemento o
conjunto de elementos asumiendo que
dicha variacin no superar un
determinado nivel de confianza a lo largo
de un determinado perodo de tiempo.
Una aplicacin del valor en riesgo es el
valor de mercado en riesgo, utilizado para
medir el ndice de riesgo de variaciones de
precios que afecten a instrumentos
o financieros. El valor de mercado en riesgo
se define como la prdida mxima
estimada para un instrumento que puede
esperarse para un escenario, en un
margen de tiempo determinado.
 Tcnicas de identificacin de Riesgos
La metodologa de identificacin de eventos como lo denomina COSO puede
comprender una combinacin de tcnicas, basadas en el pasado y en el futuro. Las
tcnicas ms comunes son:
Inventarios de Eventos:

Se utilizan listados de eventos posibles comunes a un sector o rea funcional

especfica, que pueden ser elaborados internamente en la entidad o ser listas
externas genricas, en cuyo caso deben ser revisadas y adaptadas a la entidad.

Talleres de Trabajo:

Reunin de personas de diversas funciones o niveles para desarrollar una lista de

acontecimientos relacionados con los objetivos estratgicos de una determinada
unidad organizacional.
 Entrevistas:

Tienen el propsito de averiguar los puntos de vista y conocimientos del entrevistado

en relacin con los acontecimientos pasados y los posibles acontecimientos futuros.

Cuestionarios y Encuestas:

Mediante cuestionarios se puede abordar una amplia gama de cuestiones,

enfocadas hacia los factores internos que han dado o pueden dar lugar a eventos.

Las encuestas permiten conocer la valoracin de los encuestados sobre la frecuencia

e intensidad con que se pueden manifestar dichos eventos.

Anlisis del flujo de procesos:

Consiste en representar esquemticamente un proceso con el objetivo de

comprender las interrelaciones entre las entradas, tareas, salidas y responsabilidades
de sus componentes. Con su ayuda los acontecimientos pueden ser identificados y
considerados frente a los objetivos del proceso.
 Principales indicadores de eventos e indicadores de alarma:

Son mediciones cualitativas o cuantitativas que proporcionan un mayor

conocimiento de los riesgos potenciales. Para resultar tiles, los principales
indicadores de riesgos deben estar disponibles para la direccin de manera
oportuna. Los indicadores de alarma se centran habitualmente en operaciones
diarias y se emiten cuando se sobrepasa el umbral preestablecido.

Seguimiento de datos de eventos con prdidas:

El seguimiento de la informacin relevante puede ayudar a una organizacin a

identificar acontecimientos pasados con un impacto negativo y a cuantificar las
prdidas asociadas, a fin de predecir futuros sucesos. Las bases de datos de
eventos con prdidas asociadas contienen informacin sobre aquellos
acontecimientos reales que cumplen criterios especficos
 Conclusin
El anlisis de los fundamentos tericos hasta aqu expuestos conduce a las siguientes
conclusiones:
La funcin de control en la direccin empresarial asume un papel protagnico en el

desempeo eficiente de la organizacin y de ello depende que la direccin lidere el proceso

integrador del sistema de control interno.

El inventario de riesgos constituye una herramienta que viabiliza el cumplimiento de las

cuatro normas del componente de evaluacin de riesgos al estructurarse sobre objetivos de
control jerarquizados, atendiendo a la frecuencia y la estimacin econmica de cada riesgo.

En el proceso de administracin de los riesgos, las tcnicas de identificacin y valoracin de

los mismos, debern corresponderse con las caractersticas de cada organizacin, con la
aplicacin de tcnicas y mtodos cuantitativos o cualitativos segn el grado de informacin
estadstica y sus singularidades