DERECHO BANCARIO Y BURSATIL

1
HISTORIA DE LA BANCA
BABILONIA:
Los sacerdotes practicaban la intermediacin
recibiendo de los jefes de las tribus,
productos obtenidos de la explotacin de la tierra.
Con los recursos obtenidos, prestaban cereales y hacan
prstamos con inters a agricultores y comerciantes,
ofrecan recursos a esclavos, guerreros y prisioneros
para ser librados, todo esto en especie.
Reciban depsitos gratuitos siendo responsables de
ellos, pudiendo usarlos, debiendo retribuirlos al
requerirlos.
Con Hammurabi, alcanz su mximo esplendor, el
comercio bancario dejo de pertenecer a los sacerdotes.
Los prestamos se hacan con testigos y contratos.
2
GRECIA: (645 A.C.) Los griegos acuaron unas piezas
metlicas. (55 A.C.), se acuaron en Corinto,
nuevas piezas, extendindose el uso de la moneda
en Grecia, desde la Grecia Continental, las Islas del
Mediterrneo y muchas colonias a las orillas del Mar
Negro, en la Costa de Asia Menor, en frica del
Norte, en Sicilia, en el sur de Italia, sur de Francia y
hasta Espaa.
El DRACMA, lleg a convertirse en la moneda
internacional del Mediterrneo.
ROMA: Aparecen los numularii: cambistas,
y los argentarii: banqueros.
Los romanos, desarrollan operaciones bancarias,
cobros, pagos por cuenta de clientes,
liquidacin de herencias por remate,
dinero a inters, recepcin de depsitos
Etc. creando el sistema contable. 3
La Iglesia reprob el prstamo con inters, por lo que
la actividad comercial entre pueblos cristianos
disminuy.
Con las cruzadas vuelve a florecer la actividad
comercial y por ende la banca; aqu surgieron:

Templarios: Sustentados en fuerzas militares,

garantizaban el transporte de especies monetaria
as como su conservacin al recibirla en depsito,
alquilaban cajas fuertes (cajillas de seguridad)

Orfebres: trabajaban con metales preciosos y ante los

riesgos de vndalos se valieron de sistemas de
proteccin y seguridad, que luego prestaron a
terceros, emitiendo un certificado que luego el
titular lo usaba para recobrar los bienes. 4
EDAD MEDIA: En el Imperio Romano de Oriente se
orden la acuacin de moneda de oro, plata y
bronce
Carlomagno, reorganiz el sistema monetario, con una
nueva moneda de plata: novus drenarius la cual se
mantuvo en Europa hasta mediados del siglo XIII.
A finales del siglo XIV e inicios del XV, aparecen varios
organismos financieros desde Montes para financiar
las municipalidades, hasta bancos como la Casa di
San Giorgio, en Gnova Italia.

5
6
POCA MODERNA Y CONTEMPORNEA: Se destaca
la presencia del billete como forma monetaria, ya no
vinculado a la existencia de ciertos bienes en
depsito, sino expedido al portador, transferible por
simple entrega, con la funcin principal de
instrumento cambiario.
Se estableci que la emisin debe quedar reservada al
poder pblico.

06/02/2012 7
En la segunda parte del siglo XVI, se permita la
recepcin de depsitos irregulares en dinero y
se aclar que todo crdito corra el riesgo de no
ser pagado, los banqueros deban pagar fianzas.
En 1531 se funda en Amberes un banco del cual
se origina la primera moderna bolsa de
mercancas.
El Banco de Estocolmo, 1656, es el
primero en circular moneda fiduciaria
(respaldado con su propia tesorera).
En la primera mitad del siglo XVIII surgieron
bancos ilegales.
Pases de Europa y Amrica, fundan bancos
oficiales. 8
BANCOS A FINALES DEL SIGLO XX: Se desarrolla el
fenmeno econmico globalizacin, tendente a
conformar un solo mercado mundial.
En la dcada del 70, se acenta la prevalencia de los
negocios financieros con divisas, papeles, ttulos y
documentos representativos de derechos de crditos.
IMPORTANCIA HISTRICA DE LA MONEDA: Bienes
(pieles, ganado, tejidos, granos, etc.) monedas acuadas,
moneda en papel, moneda plstica.
EVOLUCIN DE LA BANCA EN GUATEMALA: Se divide en
cuatro pocas:
1877-1926: En la que operaron los bancos por concesin
gubernamental.
1926-1946: Hubo legislacin general, por medio de la Ley de
Instituciones de Crdito.
1946-2002: Estuvo vigente la Ley de Bancos Originada en el
cambio de gobierno causado por la Revolucin de 1944 y
finalmente la ley de bancos del 2002. 9
 GLOBALIZACIN
ECONMICA
Proceso Econmico, en el cual el comercio se
internacionaliza.
Se suprimen muchos de los aranceles, tasas e impuestos.
Estados pierden poderes ante el capital privado que
adquiere mayores y mejores condiciones para moverse.
Las entidades bancarias, cuentan con tecnologa
moderna y personal especializado para la prestacin de
sus servicios.
Los pases deben atender principios y criterios de
supervisin financiera.
La globalizacin en los pases desarrollados influyen ya
positiva o negativamente de los menos desarrollados.
La crisis financieras de U.S.A. a tenido consecuencias a
nivel mundial. 10
ENTIDADES FINANCIERAS INTERNACIONALES
FONDO MONETARIO INTERNACIONAL
Se cre en 1944, en U.S.A. se reunieron delegados
de 44 pases en la Conferencia Monetaria y
Financiera de la O.N.U.
Tiene su sede en Washington
Es un centro de anlisis y de captacin de
informacin y polticas nacionales, cuyo objetivo
fundamental es asegurar la estabilidad en las
tasas y los criterios de cambio de una moneda a
otra.
Es la institucin reguladora del control de
los valores de cada moneda nacional
frente a las dems. 11
BANCO INTERNACIONAL PARA LA RECONSTRUCCIN Y EL
DESARROLLO (BIRD)
Conocido como Banco Mundial.
Creado en 1944 para ayudar en el financiamiento
de la reconstruccin de pases destruidos por la
segunda guerra mundial.
Tiene su sede en Washington.
Para ser miembros, primero tiene que serlo del
FMI
Su capital est formado por las aportaciones de
cada pas miembro y con ello realizan
prstamos a pases miembros, previa
aprobacin del Consejo, quien determina la
cantidad, la tasa de inters y el plazo para el
pago.
12
Los pases miembro funcionan en igualdad, sin embargo,
los ms representativos son: USA, Inglaterra, Francia,
Japn y Alemania.

Sectores prioritarios, para los que el Banco proporciona

financiamiento:

Desarrollo Rural

Lucha contra la miseria y pobrezas urbanas

Asistencia Tcnica

Todas las acciones que puedan intentarse a favor del

desarrollo de las actividades que pertenezcan a sectores
susceptibles de tener una influencia profunda y duradera
en las bases del desarrollo. 13
BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO (BID)
Creado el 08 de diciembre de 1958, en el seno de
la OEA
Principi a funcionar en abril de 1959
Su sede se encuentra en Washington
Su objeto es: Contribuir a acelerar el proceso de
desarrollo econmico, individual y colectivo de
los pases miembros.

06/02/2012 14
Distribuye sus operaciones en ordinarias aquellas
referidas al otorgamiento de prstamos
normales contra el anlisis previo de una
solicitud expresa.
Especial: Para las cuales el banco debe tener
previsto un fondo especfico que no podr ser
utilizado sino en condiciones particulares.
En este organismo, el pas que cuenta con la
mxima participacin es USA y por lo tanto la
mayor posibilidad de direccin.

15
ORIGEN DEL DERECHO BANCARIO MODERNO

INTERNACIONALMENTE: Reorganizacin
Monetaria Internacional Convenio de Bretton
Woods.

Nacionalmente:
a) Decretos 215 y 315 del Congreso
de la Repblica, (Ley Orgnica del
Banco de Guatemala y Ley de Bancos) aos
1945 y 1946.
b) La modernizacin del sector financiero del
ao 2,002 con:
Ley Orgnica del Banco de Guatemala
Ley de Supervisin Financiera
Ley de Bancos y Grupos Financieros
NOCIONES FUNDAMENTALES
Distincin entre Derecho Pblico Bancario y
Derecho Privado Bancario, toda vez que la actividad
bancaria, ha pasado de ser una simple actividad
privada, sometida a la libre iniciativa de los particulares
a convertirse en una funcin propia del Estado o, en
todo caso, celosamente intervenida y regulada.
Su ejercicio se encuentra sometido a las ms estrictas
normas, tanto para el nacimiento de las entidades
como para el desarrollo de las actividades.
Principio de soberana monetaria? (moneda, tasas de
inters, posibilidad de regular el sistema monetario).

Derecho Privado Bancario: Regula el conjunto de

relaciones patrimoniales entre la banca y su clientela.
Los contratos celebrados entre entidades de crdito y
sus clientes.
Definicin de Derecho Bancario:
Conjunto de normas que regulan la actividad
bancaria y financiera en general, referida a sus
relaciones con el Estado y los particulares.

Es la rama del derecho comercial que regula

las operaciones de los bancos y las actividades
de ellos, que practican con carcter profesional.

Conjunto normativo, jurisprudencial y doctrinal que

regula la estructura y funcionamiento de las
entidades de crdito bancarias o entidades de
depsito, as como las operaciones realizadas con
el pblico en general, incluidos sus clientes, y con
otras entidades de crdito.
Anlisis de la Definicin:
Conjunto de Normas Jurdicas
Reguladoras de Relaciones: Banco y Estado, Bancos y
Bancos, Bancos y Particulares.
Reguladoras de Operaciones o funciones Especializadas
Sentido Amplio: Adems de los bancos, otras entidades
afines o complementarias a la actividad bancaria.

AUTONOMA DEL DERECHO BANCARIO:

Cuando tiene principios generales que le son propios y
es autosuficiente para solucionar todos los problemas
que se plantean en su mbito.

Derecho Civil
Derecho Mercantil
Fuentes del Derecho Bancario
Reales o Materiales: Factores histricos,
polticos, sociales, econmicos,
culturales, ticos, que influyen en la
creacin y contenido de las normas
jurdicas. (ANC, Congreso, Ejecutivo, Junta
Monetaria) (Ley Contra el LDyOA).
 Formales: Forma externa de manifestarse los
preceptos o normas de conducta exterior, que
deben ser observados socialmente.

Costumbre Fuente supletoria y subsidiaria

Ley
Acto Jurdico No es de observancia general
Jurisprudencia
Doctrina
Interpretacin
Principios generales del derecho)
La Ley como Fuente del Derecho Bancario
Conjunto de normas jurdicas de observancia
general emanadas de las autoridades del
Estado de acuerdo con un determinado
procedimiento preestablecido. (Ej. ?)
CPRG

LEYES ORDINARIAS

REGLAMENTOS

RESOLUCIONES
Definicin de Banco:
Entidad dedicada a brindar financiamiento a sus
clientes mediante la previa captacin de recursos
que destinaba a esa finalidad.

Personas jurdicas que con habitualidad y nimo de

lucro, reciben del pblico en forma de depsito
irregular (con autorizacin para usar), o en otras
anlogas, fondos que aplican por cuenta propia a
operaciones activas de crdito y a otras inversiones
con arreglo a las leyes y los usos mercantiles,
prestando adems por regla general a sus clientes
servicios de giro, transferencia, custodia, mediacin y
otros en relacin con los anteriores.
(LByGF)?
Actividad principal: Ser intermediarios financieros.
.
Sociedades Financieras:
Surgen con la emisin del Decreto Ley 208 del 12/05/1964
Fueron concebidas como instituciones bancarias
destinadas
a complementar las operaciones realizadas por la banca.
Art. 1 LSFP?
Prohibiciones?
Capital Q. 38,000,000.00 Resolucin: JM-134-2003

Diferencia entre un Banco y una Financiera: El Banco

da financiamiento, pero del dinero que capta del pblico,
adems los cuentahabientes pueden recoger su dinero en
cualquier momento. La Financiera da financiamiento pero
de su propio dinero, s reciben dinero del pblico, pero lo
hacen con el objeto de invertirlo, de lo cual las personas
estn enteradas, y estas pueden sacar su dinero dentro de
un tiempo, no al instante.
El Riesgo en la Actividad Bancaria:
En la actividad econmica el riesgo aparece como un
elemento importante a tener en cuenta. El mundo de los
negocios es al fin y al cabo tomar riesgos y evaluar
incertidumbres.
En la actividad bancaria el riesgo juega como un estmulo,
porque a mayor riesgo, es mayor la rentabilidad o ganancia.
Art. 55, 56 y 58 2. P LByGF?

Recursos Propios
Recursos de Terceros

Liquidez y Solvencia:
Capacidad del Banco de hacer frente al retiro de depsitos y
obligaciones corrientes
Es la capacidad de los activos de un banco para hacer frente
al pasivo contratado. (prstamos e inversiones)
.
Reservas Monetarias Internacionales:
Cantidad determinada de recursos que los pases
poseen y que se utilizan para cumplir compromisos
internacionales.
Depsitos de moneda extranjera controlados por los
bancos centrales y otras autoridades monetarias. (euros
y dlares yenes, libras esterlinas, francos suizos).
Se encuentran representadas principalmente, en
monedas extranjeras otros activos como el oro.
Pueden ser utilizados por el Banco Central para
intervenir en el marcado cambiario y defender la tasa de
cambio cuando sea necesario, es decir, para evitar que
la moneda nacional pierda o gane mucho valor en
comparacin con otras.
El dlar ha sido la moneda de reserva ms importante,
pero debido a la crisis financiera de 2007 y 2008, est
aumentando el uso del Euro y el Oro.
Funcin de la Reserva Internacional: Funciona como indicador
econmico, mostrando los recursos de que dispone un pas para
hacer compras en el extranjero, transacciones en las cuales slo
son aceptables divisas fuertes como medio de pago. Estos
activos son usados por los bancos centrales para dar apoyo a los
pasivos, por este motivo, la reserva internacional es un indicador
acerca de la capacidad del pas para financiar sus importaciones,
a la moneda local emitida, o a las reservas depositadas por los
bancos privados, por el gobierno o por instituciones financieras.

Formacin: Se forman por el conjunto de capital nacional, producto

del ahorro pblico y privado generado por los supervit de
ingresos sobre egresos en las transacciones cambiarias del pas
con el resto del mundo.

Se incrementan o disminuyen de acuerdo a los saldos netos del

comercio internacional.

(Antes era nicamente el oro, pero debido a su generalizacin, se

acept papel moneda).
Divisin:
Operativas: Son mas lquidas que las no operativas, pues
estn constituidas por dlares americanos y,
eventualmente, otras monedas.
No Operativas: Estn conformadas por las tenencias de oro
que poseen los bancos centrales de los pases, son por lo
tanto menos lquidas, y se contabilizan tambin segn su
valor en dlares.

Importancia: Son un indicador de la generacin de valor de

una nacin a travs de sus negociaciones
internacionales con otras naciones. Ninguna entidad del
mundo est excluida de poseerlas.
cuando mayores sean las reservas, la moneda se fortalece.
Reservas Internacionales en Guatemala (Art. 10 LM)

Reserva actual..
.
Secreto Bancario: (Art. 63 LByGF) (Art. 5, 18,
22, 25, 27, 28 LCLDyOA).

Banca Electrnica: Tipo de banca que se realiza

por medios electrnicos (cajeros electrnicos,
telfonos y otras redes de comunicacin).
Tradicionalmente ha sido atribuido a la banca por
internet o a la banca online.
Ventajas
Acceso global
Ahorro en costes para el banco
Transparencia en la informacin
Capacidad de eleccin de los clientes
Oferta de productos y servicios personalizados
SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO
Fundamento: CPRG: Art. 132 y 133

SISTEMA BANCARIO: Conjunto de autoridades,

entidades e instituciones que sealan las
normas, realizan y controlan la intermediacin
en el crdito.
Actividades encierra la Intermediacin
Financiera (Art. 3)
Captacin de dinero del pblico: lo hacen
mediante la idea de brindar seguridad al dinero,
obtener intereses, mediante promociones, etc.
Dar financiamiento: Con el dinero que captan del
pblico, otorgan prstamos.
)
Penas a imponer al culpable del delito de Intermediacin
Financiera (Art. 96 2. Prrafo)
Prisin de 5 a 10 aos inconmutables (sin oportunidad a una medida
sustitutiva)
Multa no menor de 10,000 ni mayor de 100,000 unidades de multa (el
valor de cada unidad de multa ser del valor de un dlar de USA, o
su equivalente en quetzales)
Si es persona Individual: Cancelacin de la patente de comercio. Si es
persona jurdica: su liquidacin en ambos casos se ordenar al
Registro Mercantil la cancelacin de la inscripcin respectiva.

Cuales son las nicas entidades autorizadas para realizar

Intermediacin Financiera: Los Bancos

Excepciones (Art. 4)
Las Cooperativas, Las Sociedades Mutualistas, Asociaciones
Comunitarias de Desarrollo, Empresas Comunitarias Asociativas,
Organizaciones no Gubernamentales, Organizaciones Privadas de
Desarrollo. (estas se rigen por su ley especial, sin embargo
estn obligadas a presentar la informacin que la
Superintendencia de Bancos les requiera)
GRUPOS FINANCIEROS:
Que es un Grupo Financiero: (Art. 27)
Es la agrupacin de dos o mas personas jurdicas
que realizan actividades de naturaleza
financiera de las cuales una de ellas debe ser
un banco, entre las cuales existe control
comn. Bolsa de
Comerci

Entidades que Casas

de
o Bolsas de
Comercio
r
cio

Forman unCasas Bolsa Asegurad

BANC ora
Grupo de
Cambi O
oOff Almacene
FinancieroShor s
e Generales
de
Emisora de
Depsito
Tarjeta de Financie
Crdito ra
Estn conformados por Sociedades Annimas, de objeto
social de contenido financiero que en virtud de realizar cada
una operaciones diferentes pero complementarias entre s, se
agrupan alrededor de una Sociedad Controladora, que
tambin debe estar constituida como S.A. y tendr como
objeto social exclusivo, la direccin, administracin, control y
representacin de las dems sociedades del grupo que se
conforme.

Caractersticas: I) Estn sujetas a un rgimen de control y

vigilancia. II) Pueden provenir de la constitucin de nuevas
sociedades annimas especializadas o de la fusin de otras
sociedades ya funcionando o incluso de la fusin de otros
grupos. III) Pueden actuar frente al pblico de manera
conjunta, ofrecerle servicios complementarios. IV) Los
integrantes pueden usar denominaciones iguales que los
identifiquen, aadiendo la denominacin grupo financiero. V)
No pueden utilizar denominaciones iguales o semejantes a
otros VI) Estn integradas por una sociedad controladora o
matriz global.
Administracin del Grupo Financiero:
Debe estar a cargo de la misma Sociedad Controladora con
el fin de obtener el control de las Asambleas Generales y
de la Administracin de todas las sociedades integrantes.
Debe ser propietaria en todo tiempo de por lo menos el
51% de las acciones con derecho a voto de cada una de las
participantes.
Debe estar la posibilidad de nombrar a la mayora de los
miembros del Consejo de Administracin de cada
integrantes.

Su Regulacin en la LByGF
Art. 27 Integracin
Art. 28 Supervisin Consolidada
Art. 29 Facultades
Art. 32 Constitucin
Art. 35 Participacin Accionaria
 Empresas Controladoras
Las empresas controladoras son instituciones
que con la forma especial mercantil se
constituyen con el objeto de tener la direccin
administracin control y representacin de un
grupo financiero, o bien de empresas de apoyo
al giro bancario.
La empresa controladora deber constituirse en
forma de sociedad annima con acciones
nominativas y observar lo establecido en la ley
de bancos y grupos financieros. Su objeto social
exclusivo ser la direccin, administracin,
control y representacin del grupo financiero.
Las funciones de la empresa controladora
La empresa controladora deber velar porque las
empresas integrantes del grupo financiero cumplan con
las disposiciones de la ley de bancos y grupos
financieros, relativas a grupos financieros, y con las que
sobre esta materia emita la Junta Monetaria. Lo
anterior, sin perjuicio de la responsabilidad que cada
una de las empresas miembros del grupo tienen
respecto del cumplimiento de las disposiciones
indicadas.
Cuando la estructura organizativa del grupo financiero
no incluya la constitucin de una empresa controladora,
el banco como empresa responsable del grupo tendr
las mismas atribuciones y obligaciones de la empresa
controladora.
Empresa
Controlad
ora GRUPO
FINANCIER
O

bancos Empresa
Controlad
ora

bancos Casa de
cambio
Casa de
cambio Prestadoras
Prestadoras de tarjeta de
de tarjeta de Seguros crdito
y fianzas
Seguros crdito
y fianzas

SISTEMA BANCARIO NACIONAL Y

GRUPOS FINANCIEROS (PARTE II)
 CONSTITUCION DE LA EMPRESA CONTROLADORA
1) La Junta Monetaria otorgar o denegar la autorizacin para la
constitucin de la empresa controladora.

2) No podr otorgarse la autorizacin para la constitucin de la

empresa controladora sin dictamen previo de la Superintendencia
de Bancos. El testimonio de la escritura constitutiva junto con la
certificacin de la resolucin que para el efecto haya emitido la
Junta Monetaria, se presentarn al Registro Mercantil, quien con
base en tales documentos proceder, sin ms trmite, a efectuar
su inscripcin definitiva.

3) El trmite de esta autorizacin, y todo lo relativo a la escritura

social, impedimentos, consejo de administracin y gerencia,
ttulos de acciones y transferencia de acciones, se regirn por
las disposiciones que regulan a los bancos, en lo
aplicable.

4) La Superintendencia de Bancos, a costa de los interesados,

ordenar la publicacin en el diario oficial y en otro de amplia
circulacin en el pas, de las solicitudes de autorizacin que le
 ESQUEMA DE CONSTITUCION
DE UNA EMPRESA CONTROLADORA

PASO 1
PASO 2
Solicitud que debe presentarse
a la SIB cumpliendo los La SIB ordena a costa del
requisitos establecidos en el interesado la publicacin en el
artculo 8 de la ley de bancos y Diario Oficial y en otro de mayor
grupos financieros, y los circulacin la solicitud con los
artculos 2,3 del anexo a la datos ms importantes por 3 veces
resolucin 78-2003 que son el en plazo de 15 das art. 8 res.
estudio de factibilidad y
proyecto de Escritura Publica
Se deben presentar
Si existen previos se deben subsanar en los peridicos a la
SIB dentro de los 5
un plazo mximo de 30 das. Art. 6 res.
das posteriores a la
publicacin. Art. 8
res.
 ESQUEMA DE CONSTITUCION
DE UNA EMPRESA CONTROLADORA

PASO PASO 4
3
La SIB debe emitir un La Junta Monetaria al recibir
dictamen dentro de un las actuaciones de la SIB
plazo mximo de 6 incluyendo el dictamen
meses. Art.7 de la ley, y emitir la autorizacin
Art. 10 de la resolucin. dentro de un plazo mximo
de 30 das art.7 de la ley y
art. 10 res.
La SIB debe verificar
Si hay objeciones se deben el inicio de
presentar dentro de los 30 operaciones en un
das despus de la ltima plazo mximo de 6
publicacin art. 8 res. meses Art.9 de la
ley, y Art. 12, 13 de
la resolucin.
 ESQUEMA DE CONSTITUCION
DE UNA EMPRESA CONTROLADORA

PASO 5

La autorizacin de la JM
y la Escritura pblica se
presenta al RM para su
inscripcin sin ms
tramite Art.7 de la ley.
EMPRESAS DE SERVICIOS FINANCIEROS
Y APOYO AL GIRO BANCARIO
 EMPRESAS DE SERVICIOS FINANCIEROS
Y APOYO AL GIRO BANCARIO

Estas entidades son aquellas que se dedican a brindar

un tipo de servicio auxiliar a las entidades bancarias
pero que se interconectan con dichas instituciones las
ms comunes son las que se dedican a emitir y
administrar tarjetas de crdito, operacin de
arrendamiento financiero, operaciones de factoraje.
Cada una de estas empresas deber tener como objeto
social exclusivo, uno o ms de los siguientes:
a) Emitir y administrar tarjetas de crdito;
b) Realizar operaciones de arrendamiento financiero;
c) Realizar operaciones de factoraje; o,
d) Otros que califique la Junta Monetaria, previo
dictamen de la Superintendencia de Bancos.
Art. 36 al 40 LByGF
Banca Central
 Hay diferentes formas de presentar el
concepto para Banca Central, un autor
puede mencionar que es la entidad
responsable de la poltica monetaria de un
pas o de un grupo de ellos. La banca
central es una entidad pblica que en
varios pases se desarrolla como una
entidad autnoma e independiente. Por lo
general estas entidades estn reguladas
por leyes que rigen su funcionamiento
previamente aprobadas por el Gobierno
del pas, al igual que el persona ejecutivo
y directivo que conforma la junta directiva.
Con esto se puede transformar un
concepto como el siguiente:
 Concepto

La Banca Central es la base del

sistema bancario de una nacin
y la entidad responsable de la
poltica monetaria que
garantiza el buen
funcionamiento en un pas.
Evolucin de la Banca en Guatemala
 Ao 1924 -1926 se origin el periodo de la
reforma monetaria financiera, fue creada la
Banca Central como la entidad de emisin,
giro y descuento con carcter privado y con
la participacin del Estado con la figura de
accionista.

Dicho origen se vincula a los desequilibrios

monetarios y financieros que se ocasionaron
con el oligopolio de bancos emisores
reglados bajo el mandato de Manuel Estrada
que provoco fue una gigantesca deuda del
gobierno para con esos bancos,

En 1924 se promulgo la Ley Monetaria de la

Republica de Guatemala que dio vida a la
nueva unidad monetaria El Quetzal en
1926 a travs de un Acuerdo Gubernativo del
 Objeto y Funciones de la Banca
Central
la misin principal del Banco de Guatemala es
promover la estabilidad en el nivel general de
precios.

Segn el Articulo 3 de la Ley Orgnica del Banco

de Guatemala indica que: El Banco de Guatemala
tiene como objetivo fundamental, contribuir a la
creacin y mantenimiento de las condiciones ms
favorables al desarrollo ordenado de la economa
nacional, para lo cual, propiciar las condiciones
monetarias, cambiarias y crediticias que
promuevan la estabilidad en el nivel general de
precios.
 el articulo 4 de la Ley Orgnica del Banco de
Guatemala indica otras funciones de la banca central
como:

Ser el nico emisor de la moneda nacional.

Procurar que se mantenga un nivel adecuado de

liquidez del sistema bancario mediante la utilizacin de
los instrumentos previstos.

Procurar el buen funcionamiento del sistema de pagos.

Recibir en deposito los encajes bancarios y los

depsitos legales

Administrar las reservas monetarias internacionales de

acuerdo con los lineamientos que dicte la Junta Monetaria
 Direccin y
administracin
La Junta Monetaria, integrada conforme los
artculos 132 de la Constitucin Poltica de
la Repblica de Guatemala y 13 Ley
Orgnica del Banco de Guatemala, ejerce
la direccin suprema del Banco de
Guatemala. La Junta Monetaria es la que
define la poltica cambiaria, monetaria y
crediticia del pas, siendo estas las ms
favorables para la economa nacional,
adems de esto, la Junta Monetaria es la
que ejerce la direccin general del Sistema
Financiero Nacional.
 Integracin de la Junta
Monetaria
Presidente que tambin lo ser del Banco
de Guatemala,
Los ministros de Finanzas Publicas de
Economa y de Agricultura Ganadera y
alimentacin
Un miembro electo por el Congreso de la
Republica
Un miembro electo por las asociaciones
empresariales de comercio industria y
agricultura.
Un miembro electo por los presidentes de
los consejos de administracin o juntas
directivas de los Bancos privados
nacionales
 Articulo 28 de la Ley Orgnica del Banco
de Guatemala

El presidente y el Vicepresidente la Junta

directiva son elegidos por el Presidente de
la Republica por un periodo de cuatro
aos, las cuales deben ser personas de
reconocida honorabilidad y de notoria
preparacin y competencia en materia
econmica y financiera.
Gerente General
Es quien tendr bajo su responsabilidad la
administracin del Banco de Guatemala y
responder ante el Presidente de esta
institucin y ante la Junta Monetaria del
correcto y eficaz funcionamiento del
Banco. En caso de ausencia o
impedimento temporal del Gerente
General, la Junta Monetaria designara para
sustituirlo en el cargo a una de las
autoridades de la institucin de la
jerarqua inmediata inferior.
Atribuciones de la Junta Monetaria

Entre las principales funciones de la Junta

Monetaria esta el determinar y evaluar la
poltica monetaria, cambiaria y crediticia
del pas, incluyendo las metas
programadas tomando en cuenta el
entorno econmico nacional e
internacional
 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
Misin
Promover la estabilidad y confianza en el sistema
financiero supervisado.
Visin
"Ser una institucin de reconocida credibilidad,
que realiza una supervisin efectiva de las
personas sujetas a su vigilancia e inspeccin,
orientada al cumplimiento de estndares
internacionales, que sirva a la sociedad con
responsabilidad y transparencia. Con capacidad
de respuesta oportuna, conformada por
personal calificado, adaptable al cambio y
 .
 .
ORGANIZACIN DE ENTIDADES BANCARIAS EN
GUATEMALA:
Autorizacin:
El Art. 12 del Cdigo de Comercio establece que los
bancos, se regirn en cuanto a su forma,
organizacin y funcionamiento, por lo que dispone
dicho Cdigo en lo que no contravenga sus leyes y
disposiciones especiales; y que la autorizacin para
constituirse y operar, se regir por las leyes
especiales aplicables a cada caso.

Constitucin:

Registro:

Administracin: 65
LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS (DEC. 19-2002)

Nmero de Decreto: 19-2002

Nombre: Ley de Bancos y Grupos Financieros
Ttulos: 16
Artculos: 131
Vigencia: 01-06-2,002

Objeto del Decreto 19-2002

Regular lo relativo a la creacin, organizacin, fusin actividades, operaciones,
funcionamiento, suspensin de operaciones y liquidacin de bancos y grupos
financieros, as como el establecimiento y clausura de sucursales y de oficinas de
representacin de bancos extranjeros.

Qu regula el Decreto 19-2002 (Art. 1)

Los Bancos
Los Grupos Financieros

Qu comprende la Denominacin Banco (Art. 2)

Bancos Nacionales (constituidos en el pas)
Sucursales de Bancos Extranjeros

Qu es un Banco: Es una sociedad mercantil Annima, de carcter especial

que se dedica a la intermediacin financiera.
Porque los Bancos son Sociedades Mercantiles
Especiales:
Porque adems de regirse por el cdigo de comercio
de Guatemala, se rige por su rgimen jurdico
especial (varias leyes). (Art. 5)
Por su capital (Art. 16)
Por sus acciones (Art. 15)
Por la forma de las aportaciones de los socios (Art.
16)
Por el procedimiento de su constitucin (Art. 8, 7, 9)
Por las prohibiciones para ser accionistas de un
Banco (leer Art. 13)
Por su rgano de Administracin (Art. 20)
Por su razn o denominacin (Art. 12)
Por su forma de constitucin (Art. 6)
 Cual es el rgimen jurdico especial de un Banco:
(Art. 5)
Como se dijo anteriormente, el banco adems de regirse
por el Cdigo de Comercio, que es la normativa legal de
carcter general en materia comercial, ste se rige por:
1) Su ley especfica, 2) por el Decreto 19-2002, 3) por
las disposiciones (acuerdos) que emita la Junta
Monetaria, 4) La ley orgnica del Banco de Guatemala,
5) la Ley Monetaria, 6) la ley de supervisin financiera,
7) legislacin general (entindase, Cdigo Civil,
Constitucin, etc.), adems en la actualidad ya se habla
de un Derecho Bancario, hacindola una rama
independiente al Derecho Mercantil.
Por su Capital (Art. 16) El capital pagado mnimo de
un Banco es de Q. 109, 000,000.00, y si estos se
dedican a actividades de vivienda su capital pagado
mnimo debe ser de Q. 43, 000,000.00 (Acuerdo 35-
2007 de la Junta Monetaria)
 Por el Procedimiento de su Constitucin:
Se presenta una solicitud a la Superintendencia de Bancos (Art.
8 1. Prrafo)
Se hacen publicaciones por parte de la Superintendencia de
Bancos, en el Diario Oficial y otro de Amplia circulacin por 3 veces
durante 15 das (Art. 8 2. Prrafo y Art. 8 Reglamento))
Se hacen Investigaciones por la Superintendencia de Bancos
(Art. 7 3. Prrafo, 13)
La Superintendencia de Bancos emite Dictamen (Art. 7 3.
Prrafo)
Se eleva el Expediente a la Junta Monetaria y Autoriza la
Solicitud. ( Art. 7 1. Prrafo)
Se facciona la Escritura Pblica de Constitucin del Banco,
extendindose testimonio y pagando el impuesto de Q. 250.00 en
timbres fiscales. (Art. 7 1. Prrafo)
Se presenta el testimonio al Registro Mercantil, con
duplicado, as como la certificacin de la Resolucin que emite la
Junta Monetaria, (esta resolucin tambin se transcribe en la
escritura de constitucin del Banco), pagando la tarifa especfica
de Q. 275.00 ms el 6% por millar del capital. (debido a que es
demasiado, se paga el mximo que son (Q. 25,000.00) ( Art. 7 1.
 Por su rgano de Administracin: Debe ser
un CONSEJO DE ADMINISTRACIN integrado por
3 o ms administradores (Art. 20)
Por su Razn o Denominacin: Puede
constituirse nicamente con la palabra (banco,
banquero, operaciones bancarias) (Art. 12)
Por su forma de Constitucin: Debe
constituirse NICAMENTE como SOCIEDAD
ANNIMA (Art. 6)
ARTICULOS IMPORTANTES: 1, 2, 3, 96, 4, 5,
16, 15, 8, 7, 9, 13, 20, 12, 6)
 El porqu de crear un Grupo Financiero:
Punto de vista del Comerciante: Para ofrecer ms
servicios financieros a los clientes y no perder ningn
tipo de negocio, para ganar ms dinero.
Punto de vista del Estado: Para que le sea ms fcil
controlar las actividades, sus estados financieros etc.

Formas de controlar a un Grupo Financiero:

A travs de una Empresa Controladora: Sociedad
annima con acciones nominativas, tiene como objeto
social exclusivo: la direccin, administracin, control y
representacin del grupo financiero. Art. 27, 29, 32,
33, 35
A travs de una empresa responsable del Grupo
Financiero, que ser el Banco: El Banco miembro del
grupo financiero, es el que debe de llevar la direccin,
administracin, control, y representacin del Grupo
 Quin autoriza y quien supervisa a los
Grupos Financieros: Los Autoriza la Junta
Monetaria y los Supervisa la Superintendencia
de Bancos, a travs de la Supervisin
Consolidada. Art. 27

Qu es la Supervisin Consolidada: Es la
vigilancia e inspeccin que realiza la
Superintendencia de Bancos sobre un Grupo
Financiero, ya sea en forma separada o en
forma conjunta con el objeto: de que las
entidades que conformen el mismo, adecuen
sus actividades y funcionamiento a las normas
legales, reglamentarias y otras disposiciones.
Art. 28
 Qu es una Empresa Especializada en
Servicios Financieros: Tienen como objeto
social exclusivo: Art. 36
Emitir y administrar tarjetas de crdito
Realizar operaciones de arrendamiento
financiero
Realizar operaciones de factoraje.

Qu son las Empresas de Apoyo al Giro

Bancario: Son aquellas que sin asumir riesgo
crediticio alguno, prestan a los bancos los
servicio de cajeros automticos, procesamiento
electrnico de datos. Art. 38, 40.
Operaciones y Servicios Bancarios:
Introduccin: Los bancos, como instituciones especializadas
en las prestacin de servicios financieros, realizan
operaciones diversas, unas ms relevantes que otras,
dependiendo la incidencia que estas tengan en su balance
general; por ejemplo, una institucin bancaria puede
otorgar un crdito millonario, o puede recibir un depsito
millonario, lo cual se ver reflejado en su activo o pasivo.

De igual manera, puede realizar operaciones menos

trascendentes como recibir pagos por concepto de servicios
de energa elctrica o colegiaturas de entidades educativas;
y realizar operaciones de cambio de moneda.

Tradicionalmente las operaciones de los bancos se han

dividido en activas, pasivas o neutras, dependiendo si las
mismas constituyen un derecho o una obligacin para la
entidad bancaria, o sencillamente no afectan su patrimonio.
Operaciones Activas:
Son aquellas operaciones de cuya realizacin,
nace para el banco, un derecho, es decir que al
momento de ser contabilizadas, acrecientan los
rubros del activo. (Ej. Crditos que los bancos
otorgan a sus clientes). Cuando un banco
presta dinero a su cliente, adquiere el derecho
de cobrar y recibir de su cliente, la cantidad
prestada, en tanto que para su cliente,
representa una obligacin; toda ve que ste
tendr que pagar al banco la cantidad prestada
conforme las estipulaciones pactadas
oportunamente.
Operaciones Pasivas:
Al contrario de las operaciones activas, son
operaciones pasivas, aquellas que al realizarse,
representan una obligacin para el banco, es
decir que al momento de ser contabilizadas,
acrecientan los rubros del pasivo. (Ej. Depsitos
que el banco recibe de sus cuentahabientes, al
momento de recibir un depsito de dinero que
pertenece a su cliente, se convierte en guardin
y custodio de ese dinero, con la obligacin de
devolverlo a su cliente, cuando este lo requiera.
Operaciones Neutras o Complementarias:
Son aquellas que en esencia, no alteran el
balance del banco, porque en ellas, lo que
existe es una mediacin por parte del banco, en
los cobros, en los pagos, o en la prestacin de
servicios de mera custodia o administracin.
(Ej. Intermediacin en le cobro de servicios de
energa elctrica, o la prestacin de servicios de
cajillas de seguridad).

Art.41 LByGF.
CLASES DE DEPSITOS BANCARIOS
Los depsitos han sido la fuente tpica de financiacin
bancaria, por medio de ellos, los bancos captan la
mayor parte de recursos del pblico y son utilizados
por el banco para otorgar crditos. (?)

Esta clase de depsitos, beneficia especialmente al

Banco como depositario, ya que ste puede disponer
del dinero depositado para realizar prstamos a sus
clientes. Por esta razn, en esta clase de depsitos,
cuando se pactan intereses, es el Banco o
depositario, el que debe pagarlos al depositante.
En el Co.Co. Se encuentran 2 artculos aplicables a esta
clase de depsitos, distintos al depsito civil. En
efecto, el Art. 714, relativo al depsito irregular y el
Art. 715 referente al Depsito Bancario de dinero
Se puede percibir, como a pesar de ser una
responsabilidad para el banco recibir dinero del
pblico, se convierte en un buen negocio,
porque al recibir el dinero ajeno en calidad de
depsito, puede utilizarlo para conceder
prstamos a sus clientes y cobrarles intereses.

Entre las clases de depsitos que los bancos

reciben de sus clientes, y son utilizados para
otorgar crditos al pblico, estn los siguientes:
Depsitos a la Vista
Depsitos de Ahorro
Depsitos Bancarios a Plazo Fijo
Fondos de Pensiones
DEPSITOS A LA VISTA:
Son aquellos que pueden exigirse de inmediato,
desde el momento de su constitucin, y estn
representados en su ms alto volumen, por los
depsitos en cuenta corriente bancaria.

El depositante o cuentahabiente, tiene la obligacin

de mantener la provisin de fondos suficientes
para poder girar, y puede disponer de los mismos,
mediante la emisin de cheques de los talonarios
autorizados por el Banco o mediante tarjetas de
dbito. En la mayora de casos, los bancos no
pagan inters a sus clientes por esta clase de
depsitos; sino ms bien, cobra a su cliente
servicios como la emisin de estados de cuenta,
la emisin de talonarios de chequeras y otros.
DEPSITOS DE AHORRO:
Estos estn constituidos por dinero, que los clientes del
Banco, separan de sus ingresos, por no necesitarlos
inmediatamente para cubrir gastos o necesidades primarias
o urgentes, y los depositan en el Banco con la intencin de
formar un fondo para necesidades futuras o para cubrir
contingencias o situaciones inesperadas. En esta clase de
depsitos, el Banco paga una tase de inters a los
depositantes, pero siempre menor a la que cobra a sus
clientes, cuando utiliza dicho dinero para otorgarles crdito.

Para su utilizacin, el Banco emita una libreta de ahorro a

cada depositante, en la cual va anotando cronolgicamente
y sucesivamente, los depsitos y retiros, consignando en la
misma el saldo de la cuenta, el cual se ver aumentado por
los depsitos y los acreditamientos en concepto de
intereses, y se ver disminuido por los retiros o dbitos que
eventualmente pueda realizar el Banco depositario.
DEPSITOS BANCARIOS A PLAZO FIJO:
Los Depsitos Bancarios a Plazo Fijo, estn constituidos por
dinero que los depositantes entregan al banco, y ste
mantiene por un perodo de tiempo cierto y determinado,
convenido con el depositante. Al vencer el plazo
convenido, el banco devuelve al depositante la cantidad
depositada, ms una cantidad adicional, proveniente de
una tasa de inters fija o variable que constituya una
rentabilidad financiera para el depositante.

El depositante puede retirar todo el dinero o parte del

mismo, si las condiciones pactadas lo permiten, podra
tambin renovar la operacin por un perodo de tiempo
suplementario; en este ltimo caso, si no se toma una
decisin el mismo da del vencimiento, no se pierden los
intereses generados hasta el momento, pero s se pierden
das durante los cuales se podran estar generando
nuevos intereses.
Siempre que se contrata un depsito a plazo fijo, hay que tener
en cuenta la posible necesidad de liquidez del capital invertido
ya que regularmente, las entidades bancaras, cobran una
cantidad o porcentaje por la cancelacin anticipada del
depsito.

En la prctica financiera se les conoce como imposiciones a

plazo fijo, que se abrevia: IPF. Estos depsitos ofrecen un
inters ms elevado que el de las cuentas corrientes y de
ahorro, pero a cambio, obligan al cliente a comprometerse a no
retirar los fondos de la cuenta durante un perodo de tiempo.

La entidad bancaria, emite y entrega un certificado de depsito

a plazo fijo, que es el instrumento que acredita y prueba la
operacin. Estos certificados, se emiten en forma nominativa,
pueden ser transferibles o no; es este ltimo caso, tambin
pueden ser instrumentados mediante la acreditacin de los
fondos respectivos en cuentas especficas, abiertas con esa
nica finalidad.
El plazo de vencimiento puede ser a uno, tres,
seis, doce, veinticuatro o ms meses; y el
inters puede cambiar de acuerdo a la cuanta
de la imposicin.

Los depsitos a plazo fijo constituyen para la

entidad financiera una operacin de captacin
de recursos, es decir, que el dinero del
ahorrador pasa a formar parte de los recursos
del banco y, en consecuencia, ste puede
reinvertirlos en otros mercados.
FONDOS DE PENSIONES:
Son planes o programas, ofrecidos por instituciones
bancarias e instituciones privadas, que asesora a sus
afiliados para que a travs de un aporte peridico,
vayan acumulando dinero, con el fin de prever su
retiro, o situaciones futuras.

El monto de la pensin que una persona puede recibir,

depender del saldo de su cuenta individual,
determinada por sus aportes obligatorios, voluntarios
y sus rendimientos, adems de la suma de dinero
aportada.

Cuando estos son prestados por las entidades bancarias

legalmente autorizadas para operar en nuestro pas,
stas estn bajo la supervisin y vigilancia de la
Superintendencia de Bancos.
MODALIDADES DE CRDITOS BANCARIOS:
Los bancos en su funcin intermediadora,
trasladan los recursos captados del pblico, a
distintos sectores de la sociedad, quienes los
requieren para diversas actividades, desde
financiamiento para pagar obligaciones
contradas con anterioridad o para consumo,
hasta financiamiento para emprender
actividades ms productivas que se pueda
imaginar. En este proceso, la tcnica bancaria,
adopta distintas modalidades, dependiendo de
los casos concretos.

Clasificacin atendiendo a distintas modalidades:

1. POR SU INSTRUMENTACIN
1.1 Prstamo o Crdito Cambiario
1.2 Crdito en Cuenta
1.3 Crdito Revolvente o Rotatario
1.3 Sobregiro o Descubierto
1.4 Crdito Documentario
2. POR SU PLAZO
2.1 Crdito a Corto Plazo
2.2 Crdito a Mediano y Largo Plazo
3. POR SUS GARANTAS
3.1 Crdito con Garanta Personal
3.2 Crdito con Garanta Prendaria
3.3 Crdito con Garanta Mobiliaria
3.4 Crdito con Garanta Hipotecaria
4. POR SU DESTINO
4.1 Crdito al Consumo
4.2 Crdito a la Produccin
4.3 Crdito de habilitacin o avo
4.4 Crdito Refaccionario
Prstamo o Crdito Cambiario:
El deudor suscribe un ttulo valor a favor del
banco, usualmente, se utiliza un pagar, que de
conformidad con nuestra legislacin, es un
ttulo de crdito, que contiene la promesa
incondicional de pagar una suma determinada
de dinero, en el que puede convenirse intereses
y estipularse la forma de pago. La utilizacin de
este ttulo proporciona al acreedor, entre otras
ventajas una eficaz ejecucin, y la posibilidad
de poder negociarlo con terceros.
Crdito en Cuenta:
Puede utilizarse, abriendo en el banco una cuenta
corriente, o aprovechando una ya existente; y
ser por medio de esta cuenta, que el banco
entregue los fondos, para ser utilizados por el
deudor, mediante el giro de cheques a cargo de la
institucin bancaria acreedora.

En este caso, el banco acreedor y el deudor,

suscriben un contrato, en el que fijan una
cantidad mxima, hasta por la cual el deudor
puede girar o disponer de los fondos, y para
determinar el saldo a cargo del deudor, se
practica uno o ms cortes de la cuenta, para
determinar la diferencia entre los depsitos y
retiros.
Crdito Revolvente o Rotatario:
Esta modalidad se da, cuando habiendo apertura
o lnea de crdito el acreditado, queda
facultado para hacer reembolsos durante la
vigencia del contrato, reponiendo con ellos el
saldo o las sumas disponibles a su favor; es
decir que las sumas reembolsadas al Banco,
sern nuevamente utilizables por el cliente, en
tanto el plazo del contrato est vigente.
Sobregiro o Descubierto:
Esta modalidad implica una concesin de crdito
no demandada formalmente, sino resultante de
un acuerdo concomitante con la presentacin
del cheque. En efecto, sabemos que el cliente o
cuentahabiente, no tiene derecho a librar
cheques sin fondos, ni el banco est obligado a
pagarlos; pero si lo hace, no cabe duda que se
perfecciona el acuerdo por la entrega hecha
an sin la provisin de fondos, los cuales sern
cubiertos posteriormente por el deudor o
librador.
Crdito Documentario:
Es utilizada con mucha frecuencia por las instituciones del
sistema bancario nacional, en virtud que es un mecanismo
til, prctico y seguro a nivel internacional, para la
liquidacin de obligaciones contradas por importadores y
exportadores.

Nuestro sistema bancario, como el resto del mundo, adopta

para su instrumentalizacin, las Reglas y Usos Uniformes
recopilados por la Cmara de Comercio Internacional; y as
se estipula en el contrato celebrado entre las partes.

De conformidad con la recopilacin de reglas, contenidas en

dicho documento, (Art. 2), el crdito documentario, se define
como: Todo acuerdo, cualquiera que sea su denominacin o
descripcin, por el que un banco (Banco Emisor), obrando a
peticin y de conformidad con las instrucciones de un cliente
(Ordenante) o en su propio nombre:
I) Se obliga a hacer un pago a un tercero
(Beneficiario) o a su orden, o a aceptar y pagar
letras de cambio (instrumento/s de giro librados
por el beneficiario) o, II) Autoriza a otro banco
para que efecte el pago, o para que acepte y
pague tales instrumentos de giro, o III) Autoriza
a otro banco para que negocie, contra la
entrega del/de los documento/s exigido/s,
siempre y cuando se cumplan los trminos y las
condiciones del Crdito.
Crdito a Corto Plazo:
Son aquellos crditos concedidos generalmente a
comerciantes y pequeos empresarios, que
movilizan y liquidan sus inventarios con
rapidez, o particulares, para gastos personales
o de consumo.
Crdito a Mediano y Largo Plazo:
Son los crditos destinados a financiar
actividades de larga maduracin, como
inversiones en activos fijos (maquinarias,
edificios, terrenos, etc.); proyectos
inmobiliarios, industriales, educativos,
agropecuarios, etc. Es el caso de las Sociedades
Financieras que captan sus recursos, mediante
la emisin de obligaciones a mediano y largo
plazo, con los que financian los programas de
sus clientes.

Art. 50 LByGF (Verificacin de la capacidad de

pago)?
Crdito con Garanta Personal:
Es conocido como crdito fiduciario, crdito con fianza, o crdito
codeudor. El cumplimiento de la obligacin de pago, queda
garantizada, por una o varias personas que responden ante el
acreedor por el cumplimiento de una obligacin ajena a favor
de este ltimo.

Caractersticas:

El crdito, queda garantizado con el patrimonio genrico y

personal de la persona que se constituye como fiador.

Si el contrato no indica lo contrario el fiador, responde en forma

mancomunada y solidaria con el deudor principal. Art. 674 CoCo

Por lo general, en nuestro sistema bancario son formalizados

por medio de documentos privados de reconocimiento de
deuda, con legalizacin notarial de firma; o como mutuos con
garanta fiduciaria.
Crdito con Garanta Prendaria:
Esta clase de crditos, es garantizada con bienes
muebles, que pueden quedar en poder del
deudor, del acreedor, o de un tercero, sobre los
cuales, el deudor tendr derecho de
persecucin en caso de incumplimiento de la
obligacin.

(Ej. Crdito otorgado con garanta de vehculos

automotores), el cual se constituye en Escritura
Pblica y se inscribe en el Registro General de
la Propiedad. Art. 1576, C. Civil. Art. 41 literal c)
LGM.
Crdito con Garanta Mobiliaria:
Crdito de recin regulacin en Guatemala, est
garantizado con bienes muebles corpreos o
incorpreos (excepto los vehculos automotores), y
derechos sobre los mismos.

Surge como una alternativa para la micro, pequea y

mediana empresa, que carece de bienes inmuebles
importantes para obtener crditos hipotecarios, pero
que cuenta con bienes muebles importantes como
maquinaria y equipo, inventario de mercaderas, dinero
depositado en cuentas bancarias, ttulos de crdito a su
favor, ttulos representativos de mercaderas, propiedad
intelectual, crditos documentarios a su favor, que no
obstante formar parte de los elementos de su empresa
como toda una unidad econmica, pueden ser
otorgados en garanta a favor de un acreedor.
Estos crditos se caracterizan, porque
dependiendo de la naturaleza del bien que se
da en garanta, obtienen su publicidad, por
medio de la inscripcin de la garanta, en el
Registro de Garantas Mobiliarias, o por la
posesin de los mismos, por parte del acreedor
garantizado; y porque pueden ser formalizados
en documentos privados, si no es necesaria su
inscripcin en el Registro de la Propiedad, que
se encarga de bienes inmuebles y vehculos
motorizados.

La ejecucin de la garanta puede ser de forma

voluntaria o judicial.
Crdito con Garanta Hipotecaria:
Ha sido uno de los ms importantes en Amrica Latina,
en virtud que por muchos aos, se ha considerado a
la hipoteca, como un derecho real que ofrece mayor
seguridad al acreedor, entre otras razones, por el alto
valor de los bienes inmuebles, la plusvala que ganan
los mismos con el tiempo y la importancia que
representan para el deudor.

En Guatemala, para su instrumentalizacin, los bancos

proporcionan al deudor una minuta de la Escritura
Pblica que deber otorgarse entre el banco y el
deudor; otra modalidad es mediante la emisin de
cdulas hipotecarias, que como ttulos valore pueden
ser negociados con terceros y servir como
instrumentos de financiamiento.
Art. 51 y 52 LByGF
Crdito al Consumo:
Tienen bastante demanda por parte del pblico, y
generalmente, son solicitados para comprar
muebles, artculos para el hogar; y todos
aquellos requeridos para procurarse
comodidades, que no siempre pueden pagarse
de contado, en una sociedad de consumo.
Crdito a la Produccin:
Los fondos de estos crditos, son destinados a la
creacin de riqueza y son solicitados
regularmente por comerciantes e industriales,
para desarrollar distintas actividades
mercantiles relacionadas con la distribucin,
transformacin y comercializacin de bienes y
servicios.
Crdito Refaccionario:
Los recursos de estos crditos, se destinan a la
compra de maquinaria y al montaje de toda la
infraestructura para la produccin de la
empresa; Ej. Maquinaria para preparacin de
tierra, o la construccin de beneficios de caf,
etc.
Crdito de habilitacin o avo:
Se trata de un crdito destinado a la adquisicin
de materias primas y materiales y al pago de
jornales, salarios y en general, gastos directos
de explotacin de una actividad empresarial. Se
puede decir contablemente hablando, que se
trata de recursos destinados a la financiacin
del activo circulante, es decir de recurso que
permiten a la empresa lograr su normal
produccin de conformidad con su capacidad
instalada.
Los crditos refaccionarios y de habilitacin o avo son
sistemas de prstamo pensados para resolver las
necesidades especficas del sector industrial, comercial
y fundamentalmente agroindustrial.

Esta clase de crditos presentan dos particularidades que

los distinguen de otros:

1) Destino del crdito.- El acreditado no dispone a su

albedro, estn destinados a recursos especficos.
2) Garanta.- El producto de la inversin constituye la
garanta natural del crdito.

As, al obtener este tipo de crditos, los solicitantes

firman un contrato que los obliga a invertir la totalidad
del importe del prstamo en la adquisicin de material
relevante para la actividad comercial.
Crdito avo

El crdito de habilitacin, conocido como avo, debe ser

utilizado para la compra de materias primas, materiales,
salarios, as como gastos directamente relacionados con
el ejercicio de la empresa. Este crdito est
directamente vinculado con la produccin inmediata.

Existen dos tipos de crdito de avo: el agrcola e

industrial.

En el avo agrcola, el aviado (persona que solicita el

crdito) invierte en semillas, fumigantes, etctera.

En el avo industrial, el aviado destina el crdito a las

materias primas o insumos que sean necesarios para la
produccin de los productos que fabrica.
Crdito refaccionario

El crdito refaccionario est enfocado a la adquisicin de

maquinaria, inmuebles o a la reparacin de instalaciones
relacionadas con la empresa. Es decir, este tipo de crdito se
otorga para adquirir bienes de activo fijo o bienes de capital.

La garanta en este caso est en los bienes adquiridos que son

permanentes a diferencia del caso de crdito avo.

El crdito refaccionario tambin podr solicitarse en caso de

tener adeudos y/o responsabilidades fiscales relacionadas
directamente con la empresa del acreditado. Es decir, en
algunos casos, se podr obtener este crdito destinando parte
del importe para cubrir responsabilidades fiscales
correspondientes al ao de solicitud del crdito. Tambin podr
utilizarse para pagar adeudos por concepto de gastos de
explotacin, compra de bienes inmuebles y maquinaria, con la
condicin de que estos gastos no tengan ms de un ao de
antigedad.
Diferencias

Como se ha visto, la principal diferencia entre ambos

crditos es el tipo de materiales que se compran con el
monto solicitado.

Lo anterior genera tambin diferencias en cuanto a los

plazos de pago del crdito y las garantas. En el crdito
avo el capital circula a mayor velocidad puesto que el
periodo entre la inversin y la liberacin es ms corto
que en el refaccionario. As pues, los crditos avo
tienden a establecer contratos de pago ms cortos.

Por otra parte, algunos consideran los crditos

refaccionarios como ms seguros de otorgar, en tanto
que los bienes inmuebles y maquinaria adquirida son
una garanta ms tangible que las materias primas
adquiridas con los crditos avo.
Activos Extraordinarios:
Estn integrados por aquellos bienes que el
banco se ve en la necesidad de aceptar, y
contabilizar dentro de su patrimonio,
regularmente cuando los crditos que ha
otorgado, han sido mal entendidos por sus
clientes, y pasan a formar parte de su cartera
de crditos morosos o vencidos, corriendo el
riesgo de no recuperar la cantidad prestada.

Estos bienes deben de ser valuados y vendidos

por los bancos dentro de dos aos, o bien
ofrecerlos en pblica subasta, inmediatamente
despus de dicho plazo.