La profesin reconoci que las auditorias para descubrir
fraudes seran muy costosas, por esto el control interno fue reconocido como mejor tcnica.
En estos tiempos de cambios en el mundo, la sociedades y la
empresa, se debe fomentar y enriquecer tambin en el Per la implementacin y desarrollo de la Auditoria Forense como una metodologia efectiva profundizando la lucha contra la corrupcion. - Auditoria Forenses La Auditora Forense es la rama de la auditora que se orienta a participar en la investigacin de ilcitos
Esta auditora generalmente se aplica, despus de
que el hecho ha sido cometido en un proceso reactivo, pero tambin puede utilizarse para prevenir actividades fraudulentas. - Auditoria Forense Actividades Examen crtico Operaciones de: Hechos econmicos para determinar la ocurrencia de Hechos ilcitos relacionados con el Publico aprovechamiento ilegal de o bienes y recursos de un ente Privado Obtener evidencia vlida y Propsito: suficiente para ser usada ante las autoridades jurisdiccionales. Auditora Forense Preventiva
Proporciona aseguramiento (evaluacin) o asesora a
las organizaciones respecto de su capacidad para disuadir, prevenir (evitar), detectar y reaccionar ante fraudes financieros, puede incluir trabajos de consultora para implementar: programas y controles anti fraude; esquemas de alerta temprana de irregularidades; sistemas de administracin de denuncias. Este enfoque es proactivo por cuanto implica tomar acciones y decisiones en el presente para evitar fraudes en el futuro. Auditora Forense Detectiva
Orientada a identificar la existencia de fraudes
financieros mediante la investigacin profunda de los mismos llegando a establecer entre otros aspectos los siguientes: cuanta del fraude; efectos directos e indirectos; posible tipificacin (segn normativa penal aplicable); presuntos autores, cmplices y encubridores; en muchas ocasiones los resultados de un trabajo de auditora forense detectiva son puestos a consideracin de la justicia que se encargar de analizar, juzgar y dictar la sentencia respectiva. Este enfoque es reactivo por cuanto implica tomar acciones y decisiones en el presente respecto de fraudes sucedidos en el pasado. - Auditoria Forensec
Cundo necesitamos un auditor forense?
Cuando se detecta: Estados Financieros Un fraude interno Administrativo Tributario Un fraude externo Legitimacin de Capitales Procesos de Fusiones Liquidacin de sociedades Disputas entre socios - Auditoria Forensec