ADMINISTRACION DEL RIESGO DE

LAVADO DE ACTIVOS Y
FINANCIACION DL TERRORISMO EN
LAS ORGANIZACIONES SOLIDARIAS
SARLAFT

LORENA GARCIA
INSTRUCTORA SENA
REGIONAL TOLIMA
 CIRCULAR 4 DE LA SUPERSOLIDARIA

Las instrucciones contenidas en esta Circular se refieren exclusivamente a la

prevencin y el control del lavado de activos y de la financiacin del
terrorismo, y estn dirigidas a las organizaciones de economa solidaria que
no ejercen actividad financiera en los trminos del artculo 39 de la Ley 454
de 1998 y que estn bajo la supervisin de la Superintendencia de la
Economa Solidaria.
 QUE SE DEBE TENER EN CUENTA
PARA EL SARLAFT
Definir e implementar el procedimiento para atender oportunamente las solicitudes de informacin que
realicen las autoridades competentes.
Definir e implementar los procedimientos que se aplicarn para: a) la deteccin de operaciones
inusuales; b) la determinacin de las operaciones sospechosas y c) el reporte de estas ltimas a la Unidad
de Informacin y Anlisis Financiero.
Definir e implementar los procesos que debern realizarse para el conocimiento de los
clientes/asociados actuales y potenciales, as como para la verificacin y actualizacin de la informacin
suministrada por ellos. Estos procedimientos deben permitirle a la organizacin tener un conocimiento
efectivo, eficiente y oportuno de todos los clientes y asociados.
Fijar los procedimientos para aplicar las sanciones por incumplimiento de las normas para controlar el
riesgo de LA/FT.
 QUE SE DEBE TENER EN CUENTA
PARA EL SARLAFT
Definir e implementar los procesos que permitan dar cumplimiento a las obligaciones
relacionadas con listas internacionales vinculantes para Colombia, de conformidad con el
derecho internacional.

Fijar los procedimientos para la conservacin de documentos.

Definir el cargo de empleado de cumplimiento, quien ser la persona responsable entre

otros, del tema de prevencin y control de LA/FT al interior de la organizacin solidaria.

El Consejo de Administracin o Junta Directiva deben prever mecanismos y

procedimientos adecuados de prevencin y control de riesgos asociados al Lavado de
Activos y la Financiacin del Terrorismo.
CIRCULAR EXTERNA 4.
SUPERSOLIDARIA.
Enero 2017
En junio de 2016 el Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI),
ratific que las entidades sin nimo de lucro podran ser consideradas
como vulnerables en el abuso para la financiacin del terrorismo

En este orden de ideas, la Superintendencia de la Economa Solidaria

tiene el deber legal de velar porque sus vigiladas adopten Sistemas de
Administracin de Riesgo de Lavado de Activos y Financiacin del
Terrorismo (SARLAFT) diferenciales, que estn en consonancia con las
recomendaciones internacionales.
 El SARLAFT debe abarcar todas las actividades que
realizan las organizaciones solidarias vigiladas en
desarrollo de su objeto social principal y prever, adems,
procedimientos y metodologas para que stas queden
protegidas de ser utilizadas a travs de sus asociados; de
sus miembros que integran los rganos de
administracin y control; sus empleados y sus
contratistas (ejemplo acreedores), como instrumento
para el lavado de activos y/o canalizacin de recursos
hacia la realizacin de actividades terroristas, o cuando
se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de
dichas actividades.
 ETAPAS DEL SARLAFT.
El SARLAFT que implementen las organizaciones
solidarias vigiladas debe comprender como
mnimo las siguientes etapas:
1. Identificacin
2. Medicin
3. Control y
4. Monitoreo
 Identificar los riesgos de Lavado de
Activos y Financiacin del Terrorismo
Establecer una metodologa para
IDENTIFICACION identificar los factores de riesgo
Identificar las formas a travs de las
formas en las que se presenta el riesgo.
 Como se materializa cada riesgo y su
impacto

MEDICION
Establecer metodologas de medicin
Establecer un perfil de riesgo de Lavado
de Activos y Financiacin del Terrorismo
 Dar respuesta al riesgo identificado y
medido

CONTROL
Establecer medidas de control
Establecer niveles de exposicion
 Hacer seguimiento del perfil del riesgo y su
evolucin
Hacer seguimiento para detectar deficiencias
del SARLAFT
MONITOREO
Asegurar que los controles estn funcionando
en forma oportuna, efectiva y eficiente
Asegurar que los riesgos se encuentren en
niveles de aceptacin determinados por la
organizacin
 ELEMENTOS DEL SARLAFT.

El SARLAFT que implementen las organizaciones solidarias debe tener

como mnimo los siguientes elementos:
Polticas
Procedimientos
Documentacin
Estructura organizacional
rganos de control
Infraestructura tecnolgica
Divulgacin de informacin
Capacitacin
 Funciones y responsabilidades de los miembros que integran el rgano
permanente de administracin.

Adems de las funciones propias del cargo, los miembros que integran el rgano permanente de
administracin ejercern las siguientes funciones relacionadas con SARLAFT:
1. Fijar las polticas del SARLAFT.
2. Adoptar el cdigo de tica en relacin con el SARLAFT.
3. Aprobar el manual de procedimientos y sus actualizaciones.
4. Designar al oficial de cumplimiento y su respectivo suplente.
5. Emitir pronunciamiento sobre los informes presentados por el oficial de cumplimiento, la revisora fiscal,
la auditora interna y realizar el seguimiento a las observaciones o recomendaciones adoptadas, dejando
constancia en las actas.
6. Ordenar los recursos tcnicos y humanos necesarios para implementar y mantener en funcionamiento el
SARLAFT.
7. Designar el funcionario o la instancia autorizada para exonerar asociados o clientes del diligenciamiento
del formulario individual de transacciones en efectivo, en los casos en los que la Ley permite tal
exoneracin.
8. Las dems inherentes al cargo que guarden relacin con SARLAFT.
 Funciones y responsabilidades del representante legal.
El SARLAFT debe contemplar como mnimo las siguientes funciones a cargo del representante legal o
quien haga sus veces:

1. Ejecutar las polticas y directrices aprobadas por el rgano permanente de administracin en lo que se
relaciona con el SARLAFT.
2. Someter a aprobacin del rgano permanente de administracin, en coordinacin con el oficial de
cumplimiento, el manual de procedimientos del SARLAFT y sus actualizaciones.
3. Verificar que los procedimientos establecidos desarrollen las polticas aprobadas por el rgano
permanente de administracin.
4. Disponer de los recursos tcnicos y humanos para implementar y mantener en funcionamiento el
SARLAFT.
5. Prestar efectivo, eficiente y oportuno apoyo al oficial de cumplimiento.
6. Garantizar que los registros utilizados en el SARLAFT cumplan con los criterios de integridad,
oportunidad, confiabilidad y disponibilidad de la informacin all contenida.
7. Aprobar anualmente los planes de capacitacin sobre el SARLAFT dirigidos a todas las reas y
funcionarios de la organizacin solidaria, incluyendo los integrantes de los rganos de administracin y de
control.
 OFICIAL DE
CUMPLIMIENTO
REQUISITOS
1. El aspirante debe pertenecer como mnimo al segundo nivel jerrquico dentro de la
estructura administrativa de la organizacin y depender directamente del rgano
permanente de administracin
2. Su designacin estar a cargo del rgano permanente de administracin.
3. El aspirante debe tener capacidad de decisin.
4. Estar apoyado por un equipo de trabajo humano y tcnico de acuerdo con el riesgo de
LA/FT y el tamao de organizacin.
5. Contar con el efectivo apoyo de los rganos de administracin de la organizacin
solidaria.
 Acreditar conocimiento en administracin de riesgos. Para tal fin, aportarn a la
organizacin la siguiente informacin: (i) certificacin del curso e-learning de la
UIAF en el mdulo general y (ii) constancia de capacitacin en materia de
riesgos que incluya un mdulo LA/FT, mediante certificacin expedida por
parte de instituciones de educacin superior acreditadas ante el Ministerio de
Educacin Nacional, con una duracin no inferior a 90 horas.

No pertenecer a los rganos de control36, a las reas comerciales o estar

vinculado con actividades previstas en el objeto social principal de la
organizacin, que le puedan generar conflicto de inters.

Informar a la Superintendencia de la Economa Solidaria dentro del mes

siguiente sobre la designacin la identificacin completa de las personas que
ejercern los cargos de oficiales de cumplimiento principal y suplente.
 FUNCIONES DEL OFICIAL
DEL CUMPLIMIENTO
1. Vigilar el cumplimento de todos los aspectos sealados en la ley, y los que determine la
organizacin solidaria en el SARLAFT.
2. Proponer al rgano permanente de administracin y al representante legal la
actualizacin y adopcin de correctivos del manual de procedimientos y del cdigo de
conducta y velar por su divulgacin a todos los empleados de la organizacin.
3. Coordinar el desarrollo de programas internos de capacitacin.
4. Reportar a la persona u rganos designados en el manual, sobre las posibles faltas que
comprometan la responsabilidad de los asociados, clientes, empleados, contratistas para
que se adopten las medidas a que haya lugar.
5. Velar por el adecuado archivo de los soportes documentales y dems informacin
relativa al LA/FT, en los trminos establecidos en la presente instruccin.
6. Recibir y analizar los reportes internos y realizar los reportes externos establecidos en
la presente instruccin, individualmente o con la instancia designada para el efecto.
7. Mantener actualizados los datos de la organizacin con la UIAF.
8. Monitorear permanentemente el cumplimiento de los reportes a travs del Sistema de Reporte en
Lnea SIREL, opcin reportes estadsticos.
9. Presentar trimestralmente informes presenciales y por escrito al rgano permanente de
administracin, el cual deber abarcar por lo menos los siguientes aspectos:
Las polticas y programas desarrollados para cumplir su funcin y los resultados de la gestin
realizada.
El cumplimiento que se ha dado en relacin con el envo de los reportes a las diferentes autoridades.
Las polticas y programas adoptados para la actualizacin de la informacin de los asociados/clientes
y los avances sobre la determinacin de los perfiles de riesgo de los asociados/clientes y de los
productos y servicios.
La efectividad de los mecanismos e instrumentos de control y las medidas adoptadas para corregir
las fallas.
Los casos especficos de incumplimiento por parte de los funcionarios de la organizacin, as como
los resultados de las rdenes impartidas por el rgano permanente de administracin.
Los correctivos que considere necesarios, incluidas las propuestas de actualizacin o mejora de los
mecanismos e instrumentos de control.
10. Las dems inherentes al cargo que guarden relacin con SARLAFT.
 Revisora Fiscal

Bajo este enfoque, corresponde a los revisores fiscales velar por el

cumplimiento de la Ley y colaborar con las autoridades. En consecuencia,
debern:
1. Establecer unos controles que le permitan evaluar el cumplimiento de las
normas sobre LA/FT.
2. Presentar un informe trimestral al rgano permanente de administracin
sobre el resultado de su evaluacin del cumplimiento de las normas e
instrucciones contenidas en el SARLAFT
3. Presentar a la Superintendencia de la Economa Solidaria dentro del
informe trimestral que presenta de forma ordinaria, un aparte sobre la
verificacin realizada al cumplimiento de las normas sobre LA/FT y la
eficacia del SARLAFT adoptado por la organizacin solidaria vigilada.
4. Poner en conocimiento del oficial de cumplimiento, en forma inmediata,
las inconsistencias y fallas detectadas en el SARLAFT y, en general, todo
incumplimiento que detecte a las disposiciones que regulan la materia.
5. Reportar a la UIAF las operaciones sospechosas que detecte en
cumplimiento de su funcin de revisora fiscal.
6. Las dems inherentes al cargo que guarden relacin con SARLAFT.
 POLITICAS PARA EL SARLAFT
Las polticas que se adopten deben considerar como mnimo, lo siguiente:
- El Sarlaft que implementen deber atender a la naturaleza, objeto social y dems caractersticas particulares
de cada una de las organizaciones solidarias y debe abarcar todas las actividades que realizan.
- El deber de los miembros que integran los rganos de administracin y control, del oficial de cumplimiento
y de todos los funcionarios de la organizacin, de verificar el cumplimiento de los reglamentos internos y de
todas las disposiciones relacionadas con el Sarlaft.
- Abstenerse de considerar como asociados/clientes y de celebrar operaciones con personas que no estn
plenamente identificadas.
- El Sarlaft debe contener procedimientos ms estrictos para la vinculacin, de tal forma que el perfil o las
funciones que desempean los aspirantes a vincular puedan evidenciar en mayor grado la posibilidad de
riesgo de LA/FT.
- La obligacin de los miembros que integran los rganos de administracin y control y de los funcionarios
de la organizacin de colaborar con la administracin de justicia, atendiendo de manera oportuna los
requerimientos expresos de las autoridades competentes y auxilindolas en la lucha contra los delitos de
LA/FT.
 - Garantizar la reserva de la informacin recaudada y reportada.
- Fijar polticas para prevenir y resolver los conflictos de inters que puedan presentarse en el
desarrollo del objeto social de la organizacin.
- La obligacin de la administracin de establecer las sanciones por incumplimiento a las normas
relacionadas con el Sarlaft, as como los procedimientos para su imposicin.
- Impulsar al interior de la organizacin solidaria la cultura de prevencin y control del LA/FT.
- Fijar polticas de control y canales de comunicacin entre la oficina principal y sus sucursales y
agencias, e instancias de reporte y consulta entre el Oficial de Cumplimiento y todas las
dependencias de la organizacin.
- Consagrar el deber de anteponer el cumplimiento y observancia de las directrices y postulados
del Sarlaft al logro o alcance de metas comerciales.
- Establecer la obligacin de consultar y verificar las listas vinculantes para Colombia de
conformidad con el derecho internacional, previo la vinculacin de nuevos asociados y como
parte de su monitoreo y seguimiento con el propsito de determinar fondos o activos de
personas y entidades designadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas como
asociadas a la financiacin del terrorismo y financiacin de la proliferacin de armas de
destruccin masiva.
- Fijar las Polticas para la conservacin de documentos.
 PROCEDIMIENTOS
GENERALES:
Definir e implementar el procedimiento para atender oportunamente las solicitudes de informacin que
realicen las autoridades competentes.
Definir e implementar los procedimientos necesarios para efectuar monitoreo y seguimiento especial a las
operaciones y transacciones de los asociados o clientes.
Definir e implementar los procedimientos para la ejecucin de los distintos mecanismos e instrumentos de
prevencin y control que se adopten.
Definir e implementar los procedimientos que se aplicarn para: a) la deteccin de operaciones inusuales; b)
la determinacin de las operaciones sospechosas, y c) el reporte de estas ltimas a las autoridades
competentes.
Definir e implementar los procesos que debern realizarse para el conocimiento de los clientes actuales y
potenciales, as como para la verificacin y actualizacin de la informacin suministrada por estos.
Fijar los procedimientos para aplicar las sanciones por incumplimiento de las normas para controlar el riesgo
de LA/FT.
Dar cumplimiento a las obligaciones relacionadas con listas internacionales vinculantes para Colombia, de
conformidad con el derecho internacional y disponer lo necesario para que se consulten dichas listas, de
manera previa y obligatoria a la vinculacin de un potencial cliente a la entidad.
Fijar los procedimientos para la conservacin de documentos.
 ESPECIALES
Personas Expuestas Pblicamente (PEP): que por razn de su cargo manejen recursos
pblicos o tengan poder de disposicin sobre estos, se les haya confiado una funcin pblica
prominente en una organizacin internacional o del Estado, o gocen de reconocimiento
pblico y puedan exponer en mayor grado a la organizacin solidaria al riesgo de LA/FT.
Sanciones Financieras Dirigidas: En el evento de encontrar cualquier bien, activo,
producto, fondo o derecho de titularidad a nombre, administracin o control de cualquier
pas, persona o entidad designada por las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas, el Oficial de Cumplimiento o funcionario responsable, de manera
inmediata, deber reportarlo a la UIAF y ponerlo en conocimiento del Fiscal General de la
Nacin a travs de los canales electrnicos
Pases de mayor riesgo
Las organizaciones solidarias obligadas por este captulo debern establecer
procedimientos ms estrictos para la iniciacin y seguimiento a las relaciones comerciales y
con personas naturales o jurdicas e instituciones financieras procedentes de pases donde
no se aplican las recomendaciones del GAFI o no se les aplica suficientemente.
 MECANISMOS
Conocimiento del asociado o cliente
El conocimiento del asociado o cliente implica conocer y contar de manera permanente y
actualizada por lo menos con la siguiente informacin:
- Identificacin del asociado. Supone el conocimiento y verificacin de los datos exigidos en el
formulario de solicitud de vinculacin que permiten identificar plenamente la persona natural o
jurdica que se pretende vincular.
- Cliente. Supone el conocimiento y verificacin de los datos del cliente que generar relacin
contractual con la organizacin. Cuando se trate de personas jurdicas de tipo societarias, se
requiere, identificar los socios o accionistas que tengan directa o indirectamente ms del 5% de
las acciones, capital social o participacin en la sociedad.
- Actividad econmica del asociado o cliente.
- Caractersticas, montos y procedencia de sus ingresos y egresos.
- Caractersticas y montos de las transacciones y operaciones de los asociados o clientes actuales
en la organizacin.
Conocimiento del mercado
Las organizaciones solidarias vigiladas deben disear y poner en prctica
metodologas y procedimientos que le permitan alcanzar un conocimiento
apropiado del mercado correspondiente a cada uno de los productos o servicios que
ofrezca, para determinar las caractersticas usuales de las transacciones que se
desarrollan dentro del mismo y poder as compararlas con las transacciones que
realicen quienes negocien con esos productos o servicios.
Identificacin y anlisis de operaciones inusuales
El Sarlaft debe contar con procedimientos especficos que le permitan a la
organizacin detectar las operaciones inusuales de sus asociados o clientes o
usuarios. La organizacin solidaria debe dejar constancia de cada una de las
operaciones inusuales detectadas, as como del responsable de su anlisis y los
resultados del mismo.
Determinacin y reporte de operaciones sospechosas
La confrontacin de las operaciones detectadas como inusuales, con la
informacin acerca de los asociados o clientes o usuarios y de los mercados,
debe permitir, conforme a los criterios objetivos previamente establecidos
por la organizacin, determinar si una operacin es o no sospechosa.
En todo caso, la organizacin solidaria podr considerar como sospechosas
aquellas operaciones del asociado que no obstante mantenerse dentro de los
parmetros de su perfil escapan de lo simplemente inusual y a las cuales la
organizacin no les ha encontrado justificacin satisfactoria.
 Consolidacin electrnica de operaciones.

Las organizaciones solidarias deben estar en capacidad de

consolidar electrnicamente las operaciones que realicen
sus asociados o clientes o usuarios. Para dar cumplimiento
a lo anterior las organizaciones solidarias vigiladas deben
como mnimo: Consolidar electrnicamente por lo menos
en forma mensual todas las operaciones de cada uno de
sus asociados/clientes y usuarios.
 INSTRUMENTOS
Seales de alerta
Las seales de alerta son los indicadores cualitativos o cuantitativos que le permiten a la
organizacin inferir o identificar comportamientos que se salen de los parmetros definidos
previamente como normales.

Segmentacin de los factores de riesgo

Sin perjuicio de cualquier otro criterio que establezca la organizacin, deben segmentar
atendiendo como mnimo los siguientes:
- Asociados o clientes: actividad econmica, volumen o frecuencia de sus transacciones y monto de
ingresos, egresos y patrimonio.
- Productos: naturaleza, caractersticas y nicho de mercado o destinatarios.
- Canales de distribucin: naturaleza y caractersticas.
- Jurisdicciones: ubicacin, caractersticas y naturaleza de las transacciones
Seguimiento de operaciones
Las organizaciones solidarias vigiladas deben estar en capacidad de hacer
seguimiento a las operaciones que realicen sus asociados o clientes o usuarios
a travs de los dems factores de riesgo.
Para dar cumplimiento a lo anterior, las organizaciones solidarias vigiladas
deben establecer como mnimo lo siguiente:
- Realizar seguimiento a las operaciones con una frecuencia acorde a la
evaluacin de riesgo de los factores de riesgo involucrados en las operaciones.
- Monitorear las operaciones realizadas en cada uno de los segmentos de los
factores de riesgo.
 Documentacin.

Las etapas y los elementos del SARLAFT implementados por la

organizacin deben constar en documentos y registros,
garantizando la integridad, oportunidad, confiabilidad y
disponibilidad de la informacin all contenida.
CONTENIDO DE LA DOCUMENTACION
 CAPACITACION
Las organizaciones solidarias deben disear, programar y coordinar planes de capacitacin
sobre el SARLAFT dirigidos a todas las reas y funcionarios de la entidad.
La capacitacin debe, cuando menos, cumplir con las siguientes condiciones:
1. Periodicidad anual.
2. Ser impartida durante el proceso de induccin de los nuevos funcionarios y a los terceros
(no empleados de la organizacin) cuando sea procedente su contratacin.
3. Ser constantemente revisada y actualizada, para preferiblemente hacer una capacitacin
diferencial segn las reas o cargos de los funcionarios.
4. Contar con los mecanismos de evaluacin de los resultados obtenidos con el fin de
determinar la eficacia de dichos programas y el alcance de los objetivos propuestos.
5. Sealar el alcance del programa, los medios que se emplearn para ejecutarlos y los
procedimientos que se adelantarn para evaluarlos. Los programas deben constar por
escrito.
 PLAZOS PARA LA
IMPLEMENTACION DEL
SARLAFT
Las organizaciones vigiladas clasificadas en los niveles de supervisin 1 y 2
debern implementar y poner en funcionamiento el SARLAFT dentro de los
seis (6) meses siguientes a la publicacin y vigencia de la presente instruccin.

No obstante lo anterior, las organizaciones solidarias vigiladas continuaran

reportando a la UIAF la informacin exigida en el acpite referida a reportes
externos.
 SANCIONES

El incumplimiento de las disposiciones en materia de prevencin y control

del lavado de activos y financiacin del terrorismo contenidas en el presente
captulo, dar lugar a la imposicin de las sanciones administrativas sealadas
en los numerales 6 y 7 del artculo 3649 de la Ley 454 de 1998, numerales 1 y
2 del artculo 250 del Decreto 186 de 2004, en concordancia con lo previsto
en el artculo 10751 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero, sin
perjuicio de las consecuencias penales que se pudieran derivar ante la
autoridad competente.