RESPONSABILIDADES EN LA

GESTIN PBLICA

Abog. CPCC. Julin Contreras Llallico

Lima - 2012

1
2
 LA FUNCIN PBLICA

Todos los funcionarios y

trabajadores pblicos estn
al servicio de la Nacin ...

ART. 39 CONSTITUCIN
3
 Administrativa o de gestin; su nota
distintiva esta dada por la discrecionalidad
en el nombramiento realizado por el alto
Rendicin de Cuentas -
funcionario, se trata de cargos
temporales.
Respondabilidad
3.-Todo aquel que independientemente al
La obligacin
Rgimen Laboralde enlos funcionarios
que se encuentra, y servidores
mantiene vinculo laboral o contractual
pblicos de dar
de cualquier cuenta
naturaleza ante ulas autoridades
con entidades
competentes
organismos y del
ante la ciudadana
Estado por el uso de los
y que en virtud de
fondoselloyejerce
bienes del en
funciones Estado a su cargo y por la
dichas entidades
misinulosu
organismos; la norma aqu se refiere a
objetivo encomendado.
particulares que prestan sus servicios
tcnicos o profesionales al interior o fuera
de las instituciones Estatales y
cuyas contribuciones llega a constituir
funcin pblica, mas no as aquellos
cuyos aportes sean de servicios pblicos
o de operaciones menores. No
Respondabilidad Respondabilidad
son propiamente funcionarios o servidores
Financiera
pblicos propiamente dicho las Gerencial
personas naturales o jurdicas que
mantienen con el estado slo vnculos
laborales o contractuales temporales y/o a 4
 ADM.
Potestad
PBLICA
Jerrquica
Exigencia y
Control

CARGO SERVICIO O
PBLICO FUNCIN
ENCOMENDADA
Marco de
Desempeo Cumplimiento
Deberes
FUNC
Obligaciones
PBLICO
Derechos
Prohibiciones
Incompatibilid.
5
 Definicin de Funcin Pblica
-Temporal
- Permanente
Actividad
- Remunerada
-Ad - Honorem
Funcin Persona
Publica natural Atribucin y fin (en nombre del
Estado y al servicio de la Nacin).

Exteriorizacin de las funciones

del Estado a travs de diversos
rganos

6
Funcin Pblica
Artculo 2.- Funcin Pblica
A los efectos del presente Cdigo, se entiende
por funcin pblica toda actividad temporal o
permanente, remunerada u honoraria, realizada por
una persona en nombre o al servicio de las entidades de
la Administracin Pblica, en cualquiera de sus niveles
jerrquicos.

Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica, Ley N 27815

7
Funcin Pblica
Convencin Interamericana Contra la Corrupcin

Toda Actividad temporal o permanente, remunerada u

honoraria relacionada por una persona natural en
nombre del Estado o al servicio del Estado o de sus
entidades en cualquiera de sus niveles jerrquicos.

8
9
Funcionario Pblico
Oficial Gubernamental, Servidor Pblico,
cualquier funcionario o empleado del
Estado o de sus entidades incluidos los que
han sido seleccionados, designados o
electos para desempear actividades o
funciones en nombre del Estado o al
servicio del Estado, en todos sus niveles
jerrquicos.
Convencin Interamericana contra la Corrupcin
D.S. N 012-97-RE (Pub. 24.Mar.97)

10
Funcionario Pblico
Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera
Administrativa D.S. N 005-90-PCM
Servidor Pblico: Ciudadano en ejercicio que presta servicio
en entidades de la Administracin Pblica con nombramiento o
contrato de autoridad competente, con las formalidades de Ley, en
jornada legal y sujeto a retribucin remunerativa permanente en
periodos regulares.

Funcionario Pblico: Ciudadano que es elegido o

designado por autoridad competente, conforme al ordenamiento
legal, para desempear cargos del mas alto nivel en los poderes
pblicos y los organismos pblicos con autonoma.

11
Cdigo de tica de la Funcin
Pblica Ley N 27815
Servidor Pblico.-
4.1 A los efectos del presente Cdigo se considera como empleado
pblico a todo funcionario o servidor de las entidades de la
Administracin Pblica, en cualquiera de los niveles jerrquicos
sea ste nombrado, contratado, designado, de confianza o electo
que desempee actividades o funciones en nombre o al servicio
del Estado.
(Mod. Ley N28496)

4.2 Para tal efecto, no importa el rgimen jurdico de la entidad en

la que se preste servicios ni el rgimen laboral o de contratacin
al que est sujeto.

4.3 El ingreso a la funcin pblica implica tomar conocimiento del

presente Cdigo y asumir el compromiso de su debido
cumplimiento.

12
Ley Marco del Empleo
Pblico Ley N 28175
1. Funcionario pblico.- El que desarrolla funciones de
preeminencia poltica, reconocida por norma expresa,
que representan al Estado o a un sector de la
poblacin, desarrollan polticas del Estado y/o dirigen
organismos o entidades pblicas.
El Funcionario Pblico puede ser:
a) De eleccin popular directa y universal o
confianza poltica originaria.
b) De nombramiento y remocin regulados.
c) De libre nombramiento y remocin.

13
Ley Marco del Empleo
Pblico Ley N 28175
2. Empleado de confianza.- El que
desempea cargo de confianza tcnico o poltico,
distinto al del funcionario pblico. Se encuentra en el
entorno de quien lo designa o remueve libremente y
en ningn caso ser mayor al 5% de los servidores
pblicos existentes en cada entidad. El Consejo
Superior del Empleo Pblico podr establecer lmites
inferiores para cada entidad. En el caso del Congreso
de la Repblica esta disposicin se aplicar de
acuerdo a su Reglamento.

14
Ley Marco del Empleo
Pblico Ley N 28175
3. Servidor pblico.- Se clasifica en:

a) Directivo superior
b) Ejecutivo
c) Especialista
d) De apoyo

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Servidor/Funcionario Pblico
Novena Disposicin Final Ley N 27785
Todo aquel que independiente del
rgimen laboral en que se encuentra,
mantiene vnculo laboral, contractual o
relacin de cualquier naturaleza con
alguna de las entidades, y que en virtud de
ello ejerce funciones en tales entidades.

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Cdigo de tica de la Funcin Pblica Ley N 27815
Principios de la Funcin Pblica.-
RESPETO: Adecua su conducta hacia el respeto de la
Constitucin y las Leyes, garantizando que en todas
las fases del proceso de toma de decisiones o en el
cumplimiento de los procedimientos administrativos,
se respeten los derechos a la defensa y al debido
procedimiento.

PROBIDAD: Acta con rectitud, honradez y

honestidad, procurando satisfacer el inters general y
desechando todo provecho o ventaja personal,
obtenido por s o por interpsita persona.

EFICIENCIA : Brinda calidad en cada una de las

funciones a su cargo, procurando obtener una
capacitacin slida y permanente.
17
Principios de la Funcin Pblica.-
IDONEIDAD : Aptitud tcnica, legal y moral, es
condicin esencial para el acceso y ejercicio de la
funcin pblica. El servidor pblico debe propender
a una formacin slida acorde a la realidad,
capacitndose permanentemente para el debido
cumplimiento de sus funciones.
VERACIDAD: Autenticidad en las relaciones
funcionales con todos los miembros de su institucin
y con la ciudadana, contribuyendo al
esclarecimiento de los hechos.
LEALTAD Y OBEDIENCIA: Fidelidad y solidaridad
hacia todos los miembros de la institucin,
cumpliendo las rdenes del superior jerrquico, en
tanto renan las formalidades del caso y tengan por
objeto la realizacin de actos de servicio que se
vinculen con las funciones a su cargo.
18
Principios de la Funcin Pblica.-

JUSTICIA Y EQUIDAD: Permanente disposicin para el

cumplimiento de sus funciones, otorgando a cada uno
lo que le es debido, actuando con equidad en sus
relaciones con el Estado, con el administrado, con sus
superiores, con sus subordinados y con la ciudadana en
general.

LEALTAD AL ESTADO DE DERECHO: El funcionario

de confianza debe lealtad a la Constitucin y al Estado
de Derecho.

19
DEBERES Y PROHIBICIONES
DEL FUNCIONARIO Y
SERVIDOR PBLICO

20
 Cdigo de tica de la Funcin
Pblica Ley N 27815
DEBERES DE LA FUNCIN PBLICA.-
NEUTRALIDAD: Actuar con absoluta imparcialidad poltica,
econmica o de cualquier otra ndole en el desempeo de sus
funciones demostrando independencia a sus vinculaciones con
personas, partidos polticos o instituciones.
TRANSPARENCIA: Ejecutar los actos del servicio de manera
transparente, ello implica que dichos actos tienen en principio
carcter pblico y son accesibles al conocimiento de toda
persona natural o jurdica. El servidor pblico debe de brindar
y facilitar informacin fidedigna, completa y oportuna.
DISCRECIN: Guardar reserva respecto de hechos o
informaciones de los que tenga conocimiento con motivo o en
ocasin del ejercicio de sus funciones, sin perjuicio de los
deberes y las responsabilidades que le correspondan en virtud
de las normas que regulan el acceso y la transparencia de la
informacin pblica.
21
 Cdigo de tica de la Funcin
Pblica Ley N 27815
DEBERES DE LA FUNCIN PBLICA.-
EJERCICIO ADECUADO DEL CARGO: Con motivo o en ocasin
del ejercicio de sus funciones el servidor pblico no debe adoptar
represalia de ningn tipo o ejercer coaccin alguna contra otros
servidores pblicos u otras personas.
USO ADECUADO DE LOS BIENES DEL ESTADO: Proteger y
conservar los bienes del Estado, debiendo utilizar los que le fueran
asignados para el desempeo de sus funciones de manera racional,
evitando su abuso, derroche o desaprovechamiento, sin emplear o
permitir que otros empleen los bienes del Estado para fines
particulares o propsitos que no sean aquellos para los cuales
hubieran sido especficamente destinados.
RESPONSABILIDAD: Todo servidor pblico debe desarrollar sus
funciones a cabalidad y en forma integral, asumiendo con pleno
respeto su funcin pblica.
Todo servidor pblico debe respetar los derechos de los
administrados establecidos en el artculo 55 de la Ley N 27444, Ley
del Procedimiento Administrativo General.

22
 Cdigo de tica de la Funcin
Pblica Ley N 27815
PROHIBICIONES DE LA FUNCIN PBLICA.-
MANTENER INTERESES EN CONFLICTO: Mantener
relaciones o de aceptar situaciones en cuyo contexto sus
intereses personales, laborales, econmicos o financieros
pudieran estar en conflicto con el cumplimento de los deberes y
funciones a su cargo.
OBTENER VENTAJAS INDEBIDAS: Obtener o procurar
beneficios o ventajas indebidas, para s o para otros, mediante
el uso de su cargo, autoridad, influencia o apariencia de
influencia.
REALIZAR ACTIVIDADES DE PROSELITISMO POLTICO:
Realizar actividades de proselitismo poltico a travs de la
utilizacin de sus funciones o por medio de la utilizacin de
infraestructura, bienes o recursos pblicos, ya sea a favor o en
contra de partidos u organizaciones polticas o candidatos.
23
 Cdigo de tica de la Funcin Pblica Ley N
27815
Prohibiciones de la Funcin Pblica.-
HACER MAL USO DE INFORMACIN PRIVILEGIADA:
Participar en transacciones u operaciones financieras
utilizando informacin privilegiada de la entidad a la que
pertenece o que pudiera tener acceso a ella por su condicin o
ejercicio del cargo que desempea, ni debe permitir el uso
impropio de dicha informacin para el beneficio de algn
inters.
PRESIONAR, AMENAZAR Y/O ACOSAR: Ejercer presiones,
amenazas o acoso sexual contra otros servidores pblicos o
subordinados que puedan afectar la dignidad de la persona o
inducir a la realizacin de acciones dolosas.

24
25
26
27
28
DEFINICIN DE RESPONSABILIDAD

Consecuencia de las acciones u omisiones

imputables a los agentes pblicos, incurridas en el
ejercicio de sus funciones, que infraccionan algn
precepto que gua su gestin.

29
QU CONCEPTOS SUPONE LA RESPONSABILIDAD

1.- MORALIDAD.- Comportamiento tico que se espera del FF o SSPP

2.- REPRESENTATIVIDAD.- FF o SS que representan

expectativas de ciudadanos asumiendo la obligacin
consciente de responder ante el ente administrador
y los usuarios; y

3.- AUTORIDAD.- Caracterizada por el elemento de

ascendencia.
Quien ejerce autoridad debe tener el poder para
establecer directivas y disposiciones para el til,
correcto, eficiente y eficaz cumplimiento de sus
fines

30
 CMO SE GENERA LA RESPONSABILIDAD

Se generan con las acciones u omisiones imputables a los auditados

que en ejercicio de sus funciones infringen algn precepto que deben
observar en el ejercicio de su funcin.

Esto, precisamente, ser materia de los hallazgos de auditoria, por los

hechos incurridos por los auditados, sea por accin o por omisin.

31
 ROL DEL
SISTEMA NACIONAL
DE CONTROL

32
 CONTROL SEGN EL
RGANO QUE LO EJERCE

CONTROL CONTROL
INTERNO EXTERNO

SELECTIVO Y POSTERIOR

33
Rol del Control Gubernamental
El Sistema Nacional de Control y la
Contralora General de la Repblica, tienen
un rol fundamental al ejercer como funcin
especializada, el control gubernamental, en el
marco de lo establecido en el Artculo 82 de
la Constitucin Poltica del Estado de 1993, as
como de su Ley Orgnica, Ley N 27785.

34
 Oportunidad en que se
ejerce el control
PREVIO CONCURRENTE POSTERIOR

ENTIDAD ENTIDAD ENTIDAD

SNC

POR EXCEPCIN:
CGR

35
 Objetivo del Control

PREVENCIN DETECCIN SANCIN

ENTIDAD ENTIDAD
ENTIDAD
SNC SNC PODER JUDICIAL
CSJM

36
Control Gubernamental
(Art. 6 Ley 27785)
El Control Gubernamental, implica la
supervisin, vigilancia y verificacin de los actos
y resultados de la gestin pblica, respecto del
uso y destino de los recursos y bienes del Estado,
atendiendo a:
eficiencia, eficacia, transparencia y economa
cumplimiento de las normas legales
Cumplimiento de los lineamientos de poltica y
planes de accin,
Evaluacin de los sistemas de administracin,
gerencia y control,

37
Control Gubernamental
(Art. 6 Ley 27785)
El fin que persigue el control gubernamental
es el mejoramiento de la Administracin
Pblica, a travs de la adopcin de acciones
preventivas y correctivas pertinentes.
Para ello el Control Gubernamental que
efecta al Sistema es interno y externo y su
desarrollo constituye un proceso integral y
permanente.

38
 Accin de Control (Art. 10)
Herramienta esencial del Sistema
Aplicacin de normas,
Desarrollada por: procedimientos y
Personal SNC principios que regulan
Contratado el Control
Gubernamental
SOAs Con sujecin al Plan
Nacional de Control

ATRIBUCIONES DE LA LEY

INFORME DE CONTROL
39
 Fases De La Auditora

PLANIFICACIN EJECUCIN INFORME

EVAL. ESTRUCT. ADMINISTRATIVO

PLANEAMIENTO CONTROL INTERNO
PROGRAMAS CUMP. DISPOSICIONES ESPECIAL
EVIDENCIA
HALLAZGOS
EVALUACIN DE
COMENTARIOS/ACLARACI
ONES
IDENTIFICACIN DE
RESPONSABILIDADES

40
41
 Evaluacin de la Responsabilidad
Presupone una relacin bilateral:
ACTOR EVALUADOR

42
La Evaluacin de
Responsabilidades

Es la revisin de la
participacin directa o
indirecta del auditado en
cada ciclo de transaccin
(operacin) durante la
cual se produce la
observacin.

43
La Identificacin de
Responsabilidades
Es la derivacin de la
evaluacin anterior por la
cual se procede a la
identificacin concreta de las
responsabilidades incurridas,
previo anlisis razonado de
los hechos constitutivos del
dao o riesgo expuesto,
deber incumplido y relacin
de causalidad con el
auditado.
44
Identificacin de
Responsabilidades
Artculo 15.- literal e)

Atribucin de exigir responsabilidades:

Administrativa funcional
Civil
Penal

Definiciones: Novena Disposicin Final Ley N

27785.
45
Identificacin de
Responsabilidades
Artculo 15.- literal e)

Para la identificacin de Responsabilidades se debern

tener en cuenta al menos las pautas de:

Identificacin del deber incumplido

Reserva
Presuncin de Licitud
Relacin Causal

46
Informes
ADMINISTRATIVO:
NAGU 4.40
Recomendaciones de gestin
Responsabilidad Administrativa
ESPECIAL:
NAGU 4.50

Responsabilidad Civil
Perjuicio econmico que no puede
ser recuperado por la entidad
auditada en la va administrativa.
Responsabilidad Penal
Indicios de comisin de delito

47
INDICIOS RAZONABLES DE COMISIN DE DELITO

PERJUICIO ECONMICO NO RECUPERABLE EN LA VIA

ADMINISTRATIVA

PERSONAL ESPECIALIZADO
LABOR OPORTUNA
OPININ PROFESIONAL SUSTENTADA

48
 INFORME ESPECIAL

1) INDICIO DE COMISIN DE DELITO:

SIEMPRE SE EMITE INFORME ESPECIAL

2) PERJUICIO ECONMICO QUE ACARREA

EXCLUSIVAMENTE RESPONSABILIDAD
CIVIL:

SE EMITE INFORME ESPECIAL SOLO

SI NO ES POSIBLE EFECTUAR EL
RECUPERO EN LA VIA
ADMINISTRATIVA
49
QU TIPOS DE RESPONSABILIDADES
EXSITEN EN LA AUDITORIA GUBERNAMENTAL

1.- Responsabilidad administrativa-funcional

2.- Responsabilidad Civil

3.- Responsabilidad Penal

50
 AUTONOMIA DE LAS RESPONSABILIDADES
EN AUDITORIA GUBERNAMENTAL

1.- La responsabilidad administrativa, es independiente

de la responsabilidad civil y/o penal
2.- Las responsabilidades son individuales y no colectivas

CASOS

* Un solo acto puede generar varias responsabilidades

para el funcionario o servidor pblico (responsabilidad
administrativa , civil y penal)
* Un solo acto puede generar responsabilidades a ms
de un auditado
* Un mismo auditado puede ser sujeto de responsabilidades
por varios actos

51
AUTONOMA DE LAS RESPONABILIDADES
LEY No. 27444

Artculo 243.- Autonoma de Responsabilidades

243.1.- Las consecuencias civiles, administrativas

o penales de la responsabilidad de las autoridades
son independientes y se exigen de acuerdo a lo
previsto en su respectiva legislacin.

243.2.- Los procedimientos para la exigencia de la

responsabilidad penal o civil no afectan la potestad
de las entidades para instruir y decidir sobre la
responsabilidad administrativa, salvo disposicin
judicial expresa en contrario.

52
Elementos de la Definicin
Imputar: adecuacin del hecho humano y el efecto
ocasionado por ste.
Comisin por agente pblico
En ejercicio de sus funciones
Se deriva de una accin u omisin
Infraccin a un precepto

53
Clasificacin
1. POR SU EXIGIBILIDAD:

Responsabilidad Interna (cuando los efectos

perjudiciales los recibe la administracin y por ende le
compete en primer orden la exigibilidad de la
reparacin).

Responsabilidad Externa (cuando los efectos

daosos recaen en uno o ms administrados: usuarios
del servicios o ciudadanos, y por ende, son legitimados
directos para impulsar la responsabilidad).

54
 CLASIFICACIN

2.- Por la actividad generadora

Responsabilidad por omisin.- Cuando se deja de
cumplir una obligacin
(NO HACER)

Responsabilidad por accin.- Cuando se incumple

una obligacin
(HACER)

55
 CLASIFICACIN

3.- Por la Inmediatez con el incumplimiento

Responsabilidad directa.- Aquella que genera el propio agente

Responsabilidad subsidiaria.- Aquella que es de manera

indirecta, secundaria, ocurre por falta de supervisin en la mayora de los
casos (cuando un tercero responde por el agente responsable y por
l mismo).

56
 CLASIFICACIN

4.- Por la materia del deber incumplido y

sancin

* Responsabilidad administrativa - funcional

* Responsabilidad poltica
* Responsabilidad civil
* Responsabilidad penal

57
 CLASIFICACIN

5.- Por sus consecuencias

Responsabilidad Simple.- Implica la aplicacin de
una sola sancin

Responsabilidad Compuesta.- Implica la aplicacin

de ms de una sancin (la responsabilidad civil, penal y
la administrativa - funcional son independientes)

58
 CLASIFICACIN

6.- Por la valoracin

Responsabilidad objetiva.- Medicin de la responsabilidad
en base al control
LO QUE DEBE SER

Responsabilidad Subjetiva.- Medicin de la responsabilidad

en base a los resultados
SE PRIORIZA LA EFICIENCIA

59
EVALUACIN DE LAS RESPONSABILIDADES

Es la revisin/medicin de la participacin
directa o indirecta del auditado, respecto de los
hallazgos y posteriormente, respecto de la
observacin.

Supone una relacin bilateral

AUDITADO - AUDITOR
El auditado tiene derecho a exigir imparcialidad
El auditor debe realizar su trabajo con objetividad

60
Expectativas del Evaluador
Que se conozca la
verdad y la
responsabilidad
Que exista rectitud e
imparcialidad
Que se cumplan las
leyes y normas internas
Que exista
colaboracin

61
Expectativas del Evaluado
Que exista
objetividad, equidad,
buen criterio, visin
global.
Que se tenga en
cuenta las
circunstancias
generales de la
decisin.

62
QU PUEDE EXIGIRSE AL:
AUDITADO AUDITOR

transparencia oportunidad
colaboracin calidad
prioridad viabilidad
justicia materialidad
saber la verdad objetividad
rectitud criterio
imparcialidad derecho defensa
cumplir leyes aporte imparcial

El examen de responsabilidades depende de ambos

criterios

63
Quines ejercen control?
Decisin
Accin

Control Interno

Control OCI

Control Externo

Control Social

64
Control Interno
Acto evaluado por los Jefes inmediatos, directores o
Jefes encargados del control previo o concurrente.

65
rgano de Control Institucional
Realizan el control
interno posterior, de
acuerdo a la Ley
Orgnica del
Sistema Nacional de
Control y de la CGR,
dentro de sus
respectivas
entidades.

66
 Control Externo

Ejercido por la
Contralora General de la
Repblica, el Congreso,
los rganos Reguladores,
Sociedades de Auditoria
designadas o
contratadas.

67
Control Social
Es ejercido por el
periodismo, la
opinin pblica y
otras instituciones
representativas, no
es formalizado.

68
IDENTIFICACION DE RESPONSABILIDADES

Es la derivacin de la evaluacin anterior por la cual se

procede a la imputacin y exigencia concreta de las
responsabilidades en que han incurrido los FF o SS PP, previo
anlisis razonado de los hechos constitutivos del dao o
riesgo expuesto, deber incumplido y relacin de causalidad
con el auditado

69
 CRITERIOS Y TCNICAS PARA LA
IDENTIFICACION
DE RESPONSABILIDADES

Durante el proceso de evaluacin de responsabilidades, los

auditores aplicarn sobre cada etapa, los criterios y tcnicas
siguientes para producir con mayor precisin una adecuada
determinacin de responsabilidades

70
PRINCIPIOS Y CRITERIOS PARA EL ANLISIS
DE RESPONSABILIDADES

Principio de licitud
Principio de legalidad
* Principio de injusto tpico
* Principio de causalidad
* Conocimiento efectivo
* Principio de lesin resarcible
* Principio de reserva

71
PRINCIPIOS Y CRITERIOS PARA EL ANLISIS
DE RESPONSABILIDADES

PRINCIPIO DE LICITUD
Por este principio, se debe considerar que los auditados han actuado
con arreglo a las normas legales y administrativas y en forma
transparente, salvo prueba en contrario, cuya demostracin
corresponde al auditor.
Esto implica que la determinacin de responsabilidades debe
sustentarse en evidencia suficiente, competente y relevante, lo que
excluye la determinacin de responsabilidades por sospecha o por falta
de descargo o circunstancias anlogas.

72
PRINCIPIOS Y CRITERIOS PARA EL ANLISIS
DE RESPONSABILIDADES

PRINCIPIO DE LEGALIDAD
La conducta que se sancionar en el examen debe estar sujeto
a un marco normativo vigente y previo.

73
PRINCIPIOS Y CRITERIOS PARA EL ANLISIS
DE RESPONSABILIDADES

PRINCIPIO DEL INJUSTO TPICO

* Segn la ley, exige que concurran los elementos de la
conducta que se hace reprochable, a efectos de aplicar
una sancin.

* Limita el empleo de clusulas abiertas, deberes generales

o conceptos jurdicos indeterminados.

* Excluye de sancin conductas que no implican lesin

alguna de bienes jurdicos, riesgos efectivos ni
transtornos relevantes.

74
PRINCIPIOS Y CRITERIOS PARA EL ANLISIS
DE RESPONSABILIDADES

PRINCIPIO DE CAUSALIDAD
(VINCULACIN / RELACION CAUSAL)

Tambin llamado NEXO CAUSAL

* Consiste en apreciar la conducta o actividad exigible del

auditado, frente a los hechos que son materia de hallazgo
y observacin.

* Estos hechos deben diferenciarse de las circunstancias

externas o estructurales de la administracin

75
CONOCIMIENTO EFECTIVO
Consiste en apreciar la posibilidad que el auditado conoca el
hecho observado, sus consecuencias e implicancias, as como
las condiciones existentes en el momento, a efectos de poder
observar integralmente las disposiciones que regulan su
conducta y la razonabilidad y transparencia de las acciones
adoptadas para ese propsito.

76
PRINCIPIOS Y CRITERIOS PARA EL ANLISIS
DE RESPONSABILIDADES

PRINCIPIO DE LESIN RESARCIBLE

Implica:

* Existencia de detrimento patrimonial

* Carcter antijurdico del detrimento (cuando la
Administracin Pblica no tenga el deber de soportar
el detrimento conforme a la legalidad).

77
PRINCIPIOS Y CRITERIOS PARA EL ANLISIS
DE RESPONSABILIDADES

PRINCIPIO DE RESERVA
Es un criterio cuya aplicacin impide que durante el anlisis de
responsabilidades se revele informacin que afecte el prestigio de las
gestiones, entidades, a su personal, al Sistema de Control o dificulte el
avance
del anlisis

78
PROCEDIMIENTOS MNIMOS

PARA EL ANLISIS
Y PROCEDIMIENTO
DE IDENTIFICACIN
DE RESPONSABILIDADES

79
1.- Requerimiento de la nmina de personal

2.- Elaboracin de flujograma

3.- Conocimiento efectivo

4.- Relacin causal (vinculacin)

5.- Evaluacin de flujo de decisiones

6.- Prctica administrativa admitida y no regulada

7.- Anlisis de las decisiones

80
8.- Ejecucin de la decisin

9.- Evaluacin de la responsabilidad

10.- Evidencia suficiente, competente y relevante

11.- Aplicacin de criterios de control

12.- Identificacin del responsable y jerarquizacin

13.- Determinacin de responsabilidad civil

(se debe sealar el monto del perjuicio)

14.- Determinacin de responsabilidad penal

( en trminos de indicios)

15.- Cdula de trabajo resumen

81
82
 RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA FUNCIONAL
Novena Disposicin Final Ley N 27785

Es aquella en la que incurren los servidores y

funcionarios: por haber contravenido el ordenamiento
jurdico administrativo y las normas internas de la entidad
a la que pertenecen, se encuentre vigente o extinguido el
vnculo laboral o contractual al momento de su
identificacin durante el desarrollo de la accin de
control.
Incurren tambin en responsabilidad administrativa
funcional los servidores y funcionarios pblicos que en el
ejercicio de sus funciones, desarrollaron una gestin
deficiente, para cuya configuracin se requiere la
existencia, previa a la asuncin de la funcin pblica que
corresponda o durante el desempeo de la misma, de
mecanismos objetivos o indicadores de medicin de
eficiencia.
83
RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA - FUNCIONAL

Incurren en sta los FF o SS PP que, en ejercicio de

sus funciones, desarrollaron una gestin deficiente
o negligente:

Algunos criterios para calificar una gestin como

DEFICIENTE o NEGLIGENTE son los siguientes:

84
1. Que no se hayan logrado resultados razonables
en trminos de eficiencia, eficacia o economa
teniendo en cuenta los planes y programas
aprobados y su vinculacin con las polticas del
sector al que pertenecen.

2. Que no se realice una gestin transparente y no

se haya vigilado que los sistemas operativos,
administrativos y de control, estn funcionando
adecuadamente.

3. Que no se respete la independencia del OCI

85
4. Que no se agoten todas las acciones
posibles para preservar los bienes y
recursos de la entidad a la que pertenecen.

5. Que se haya contravenido el ordenamiento

jurdico administrativo y las normas
internas de la entidad a la que pertenecen.

86
 PRCTICA ADMINISTRATIVA
ADMITIDA Y NO REGULADA

Secuencia recurrente que sin contravenir

normas vigentes, se sigue espontnea y
uniformemente en las entidades para llevar a
cabo alguna rutinaria o sistemtica decisin
administrativa. Ante la ausencia de manuales
y guas de procedimientos formalmente
aprobados sirve para identificar los procesos
decisionales de las operaciones evaluadas y
por defecto desvos en los cursos de accin
en dichas operaciones.

87
 Responsabilidad de la administracin
pblica
Ley No. 27444 Ley General de Procesos Administrativos

Artculo 238.- Disposiciones Generales

238.1 Los administrados tendrn derecho a ser indemnizados por las
entidades de toda lesin que sufran en cualquiera de sus bienes y derechos, salvo
en casos de fuerza mayor, siempre que el perjuicio sea consecuencia del
funcionamiento de la administracin.

238.2 La declaratoria de nulidad de un acto administrativo en sede

administrativa o por resolucin judicial no presupone necesariamente derecho a la
indemnizacin.

88
Responsabilidad de la administracin pblica
Ley No. 27444 Ley General de Procesos Administrativos

Artculo 238.- Disposiciones Generales

238.3 El dao alegado debe ser efectivo, valuable econmicamente e

individualizado con relacin a un administrado o grupo de ellos.

238.4 Slo ser indemnizable el perjuicio producido al administrado

proveniente de daos que ste no tenga el deber jurdico de soportar de acuerdo
con la ley.

238.5 La cuanta de la indemnizacin incluir los intereses legales y se

calcular con referencia al da en que el perjuicio se produjo.

89
Responsabilidad de la administracin pblica
Ley No. 27444 Ley General de Procesos Administrativos

Artculo 238.- Disposiciones Generales

238.6 Cuando la entidad indemnice a los administrados, podr repetir

judicialmente de autoridades y dems personal a su servicio la responsabilidad
en que hubieran incurrido, tomando en cuenta la existencia o no de
intencionalidad, la responsabilidad profesional del personal involucrado y su
relacin con la produccin del perjuicio. Sin embargo, la entidad podr acordar
con el responsable el reembolso de lo indemnizado, aprobando dicho acuerdo
mediante resolucin.

90
Responsabilidad de las autoridades y personal al servicio
de la administracin pblica
Ley No. 27444 Ley General de Procesos Administrativos

Artculo 239.- Faltas administrativas

Las autoridades y personal al servicio de las entidades,
independientemente de su rgimen laboral o contractual, incurren en falta
administrativa en el trmite de los procedimientos administrativos a su cargo y,
por ende, son susceptibles de ser sancionados administrativamente con
amonestacin, suspensin, cese o destitucin atendiendo a la gravedad de la
falta, la reincidencia, el dao causado y la intencionalidad con que hayan
actuado, en caso de:

91
Responsabilidad de las autoridades y personal al
servicio de la administracin pblica
1. Negarse a recibir injustificadamente solicitudes, recursos,
declaraciones, informaciones o expedir constancia sobre
ellas.
2. No entregar, dentro del trmino legal, los documentos
recibidos a la autoridad que deba decidir u opinar sobre
ellos.
3. Demorar injustificadamente la remisin de datos,
actuados o expedientes solicitados para resolver un
procedimiento o la produccin de un acto procesal sujeto
a plazo determinado dentro del procedimiento
administrativo.
4. Resolver sin motivacin algn asunto sometido a su
competencia.

92
 Responsabilidad de las autoridades y personal al
servicio de la administracin pblica

5. Ejecutar un acto que no se encuentre expedito para ello.

6. No comunicar dentro del trmino legal la causal de
abstencin en la cual se encuentra incurso.

7. Dilatar el cumplimiento de mandatos superiores o

administrativo o contradecir sus decisiones.

8. Intimidar de alguna manera a quien desee plantear queja

administrativa o contradecir sus decisiones.

9. Incurrir en ilegalidad manifiesta.

93
Responsabilidad de las autoridades y personal al
servicio de la administracin pblica

10. Difundir de cualquier modo o permitir el acceso a la

informacin confidencial a que se refiere el numeral
160.1 de esta Ley.

Las correspondientes sanciones debern ser impuestas previo

proceso administrativo disciplinario que, en el caso del personal sujeto
al rgimen de la carrera administrativa, se ceir a las disposiciones
legales vigentes sobre la materia, debiendo aplicarse para los dems
casos el procedimiento establecido en el Artculo 235 de la presente Ley,
en lo que fuere pertinente.

94
Responsabilidad de las autoridades y personal al
servicio de la administracin pblica
Artculo 240.- Criterios para la aplicacin de sanciones.
Las dems faltas incurridas por las autoridades y personal a su servicio con
respecto de los administrados no previstas en el artculo anterior sern
sancionadas considerando el perjuicio ocasionado a los administrados, la
afectacin al debido procedimiento causado, as como la naturaleza y jerarqua
de las funciones desempeadas, entendiendo que cuanto mayor sea la jerarqua
de la autoridad y ms especializada sus funciones, en relacin con las faltas,
mayor es su deber de conocerlas y apreciarlas debidamente.

95
RESPONSABILIDAD

CIVIL

96
 RESPONSABILIDAD CIVIL
Novena Disposicin Final Ley N 27785

Es aquella en la que incurren los servidores y funcionarios

pblicos, que por su accin u omisin, en el ejercicio de sus
funciones, hayan ocasionado un dao econmico a su
Entidad o al Estado. Es necesario que el dao econmico sea
ocasionado incumpliendo el funcionario o servidor pblico
sus funciones, por dolo o culpa, sea sta inexcusable o leve.
La obligacin de resarcimiento a la Entidad o al Estado es de
carcter contractual y solidaria, y la accin correspondiente
prescribe a los diez (10) aos de ocurridos los hechos que
generan el dao econmico.

97
Nocin Doctrinaria
Obligacin de indemnizar los daos y
perjuicios ocasionados como resultado de la
violacin de un deber jurdico.
Constituye una sancin.
La violacin del deber jurdico que determina
responsabilidad civil configura un ilcito civil,
pudiendo configurar adems un ilcito penal.
Ha evolucionado histricamente de la
responsabilidad personal a la responsabilidad
patrimonial
Suavizacin de la condicin de deudor
98
La Responsabilidad Civil en el ordenamiento
civil peruano
El Cdigo Civil Peruano establece dos tipos de
Responsabilidad Civil :
Responsabilidad Civil Contractual:
Incumplimiento de una obligacin preexistente.
Ej. Incumplimiento de un Contrato.
Responsabilidad Civil Extracontractual: No
existe relacin obligacional previa. Ej: Accidente
de Trnsito

99
Elementos de la Responsabilidad Civil
del agente pblico

1. Conducta Antijurdica
Conducta contraria a una norma.

2. Dao Causado, debe ser:

Cierto e indubitable.
De naturaleza patrimonial: dao emergente,
lucro cesante.

100
3. Relacin de Causalidad

causa efecto

4. Factor de Atribucin:

Culpa Culpa
Dolo

5. Agente Activo: el dao tiene que ser ocasionado

por un funcionario o servidor pblico.

6. Agente pasivo: la entidad pblica o el Estado.

101
1.Conducta Antijurdica: Conducta contraria al
derecho. La conducta antijurdica en el caso de
la responsabilidad civil contractual u
obligacional necesariamente es tpica.

102
2. El Dao : El dao civil es el menoscabo
a las facultades jurdicas que tiene una
persona para disfrutar de un bien
patrimonial o extrapatrimonial. El
dao para ser indemnizable debe ser
cierto e indubitable, y ocasionado por
alguien diferente de la vctima.
Los tipos de dao reconocidos por la
doctrina son los daos patrimoniales
y los extra patrimoniales:

103
3. Relacin de causalidad: Vinculo que debe
existir entre el hecho que origina la
responsabilidad y el perjuicio. Ambos
elementos deben mantener una relacin clara
de causa-efecto, de lo contrario no se
configura la imputabilidad.

104
4. Factor de Atribucin o criterio de
imputacin: Es el fundamento de la
responsabilidad, esto es el sustento para
imputar una determinada responsabilidad
civil a un determinado sujeto. Puede ser por
dolo o culpa.

105
5. Sujeto Activo : Autor del dao o perjuicio
econmico, es el sujeto que ocasiona el
menoscabo jurdico del afectado.

6. Sujeto Pasivo : Receptor o victima del dao

ocasionado por el sujeto Activo, es el sujeto
cuyos bienes jurdicos patrimoniales o extra
patrimoniales son afectados por la accin u
omisin del sujeto activo.

106
107
 RESPONSABILIDAD PENAL
Novena Disposicin Final Ley N 27785

Es aquella en la que incurren los servidores y

funcionarios pblicos que en ejercicio de sus
funciones han efectuado un acto u omisin
tipificado como delito.

108
 AGENTE PBLICO
(PERSPECTIVA PENAL)
1. Los comprendidos en la carrera administrativa.
2. Los que desempean cargo poltico o de confianza, incluso
si emana de eleccin popular.
3*.Todo aquel que independientemente del rgimen laboral
en que se encuentre, mantiene vnculo laboral o contractual
de cualquier naturaleza con entidades u organismos del
Estado y que en virtud de ello ejerce funciones en dichas
entidades u organismos.
4. Los administradores y depositarios de caudales
embargados o depositados por autoridad competente,
aunque pertenezcan a particulares.
5. Los miembros de Fuerzas Armadas y Polica Nacional.
6. Los dems indicados por Ley y Constitucin Poltica y la
ley.
Art.425 CP *Modificado por Ley N 26713 del 26.DIC.96
109
 AGENTE PBLICO
(PERSPECTIVA PENAL)

La Ley N 27588, Artculo 3, considera funcionario

pblico para efectos del Art. 425 a funcionarios de
empresas o sus representantes legales, que emitan
informes en virtud de convenios o contratos con el
Estado para que en representacin de dichas
entidades o por delegacin cumplan alguna funcin
o encargo del Estado.

110
Delito
CDIGO PENAL

Artculo 11.- Delitos y faltas

Son delitos y faltas las acciones u omisiones
dolosas o culposas penadas por la ley.

111
Delito
Conducta:

Tpica
Antijurdica
Culpable

112
 AUTORES (Cdigo Penal)

Artculo 23.- Autora y Coautora

El que realiza por s o por medio de otro el hecho

punible y los que lo cometan conjuntamente sern
reprimidos con la pena establecida para esta
infraccin.

113
CMPLICES
(Cdigo Penal)

Artculo 25.- Complicidad Primaria y Secundaria

El que, dolosamente, presta auxilio para la realizacin del

hecho punible, sin el cual no se hubiere perpetrado, ser
reprimido con la pena prevista para el autor.

A los que, de cualquier otro modo, hubieran dolosamente

prestado asistencia se les disminuir prudencialmente
la pena.

114
Delitos Contra La Administracin Pblica
Caractersticas

a) Delitos inherentes a la funcin

Conductas no punibles si las realizan

particulares slo califican como delito porque
en razn de su cargo tiene la obligacin de
proceder en un sentido determinado.
(malversacin, abuso de autoridad).

115
Delitos Contra La Administracin Pblica
Caractersticas

b) Delitos de base comn

Conductas punibles para ambas situaciones, tales
conductas no protegen un valor o principio de la
Administracin pblica sino transcendentes a
todo escenario.
c) Delitos agravados por la funcin pblica
Conducta de funcionario la agrava (ejemplo:
violacin de secreto de comunicaciones).

116
Aspectos a tomar en cuenta:
Nombramiento formal (existencia, validez, entre
otros)
Empleo directo de recursos del Tesoro Pblico
Carcter de la retribucin (Remuneracin, honorarios
u otros)

117
 Objeto de tutela penal:
Correcto funcionamiento de la administracin pblica

118
El ejercicio de funciones y servicios pblicos bajo pautas de
correccin y sometimiento a la legalidad.
La observancia de los deberes del cargo o empleo.
La regularidad y desenvolvimiento normal de su ejercicio.
El prestigio y dignidad de la funcin.
La probidad de sus agentes (integridad y honradez en el actuar).
El patrimonio pblico.
La imparcialidad en el desempeo decisional.
La disciplina fiscal.

119
 Delitos cometidos por
Funcionarios Pblicos
DELITO BIEN ELEMENTOS
PROTEGIDO
ABUSO DE AUTORIDAD Regularidad del a. Funcionario Pblico
MODALIDAD ACTIVA funcionamiento de la b. Abuso de atribuciones
376 C.P. administracin pblica c. Comete u ordena
(Normal desarrollo de la d. Acto Arbitrario
Administracin Pblica y e. En perjuicio de alguien
legalidad del acto funcional)

ABUSO DE AUTORIDAD El normal desenvolvimiento a. Funcionario Pblico

MODALIDAD OMISIVA y funcionamiento de la b. Omite, rehusa, retarda
377 C.P. Administracin Pblica en c. Acto de su cargo.
cuanto oportunidad y
eficacia en el cumplimiento
de la funcin pblica.

120
Delitos cometidos por
Funcionarios Pblicos

DELITO BIEN ELEMENTOS

PROTEGIDO
COLUSIN DESLEAL La regularidad, prestigio y a. Funcionario o Servidor
384 C.P. los intereses de la Pblico
administracin pblica b. En contratos,
suministros, licitaciones,
concursos de precios,
subastas, o cualquier
otra operacin
semejante.
c. Intervencin en razn al
cargo o comisin
especial
d. Defrauda al Estado
e. Concertndose con los
interesados.

121
 DELITO BIEN ELEMENTOS
PROTEGIDO
PECULADO PROPIO a. Funcionario o Servidor
- Garantizar el principio de no Pblico
387 C.P. lesividad de los intereses b. Razn del cargo tiene la
patrimoniales de la percepcin/administr./
administracin pblica. custodia
- Evitar el abuso de poder del c. Se apropia o utiliza
funcionario o servidor d. Para s o para otro
pblico que quebranta los e. Caudales o efectos
deberes funcionales de
lealtad y probidad.

MALVERSACIN DE Preservar la correcta y funcional a. Funcionario o Servidor

aplicacin de los fondos
FONDOS pblicos, la organizacin en la
389 C.P. ejecucin del gasto y en la
utilizacin y/o empleo del dinero
y bienes pblicos. Afirmar el
principio de legalid.
presupuestal, disciplina y
racionalidad funcional en el
servicio.
Pblico
b. Administracin de dinero
o bienes
c. Aplicacin diferente a la
que estan destinados
d. Definitiva
e. Se haya afectado el
servicio o la funcin
encomendada

122
 Delitos cometidos por
Funcionarios Pblicos
DELITO BIEN ELEMENTOS
PROTEGIDO
NEGOCIACIN INCOMPATIBLE Normal funcionamiento y a. Funcionario o Servidor
399 C.P. prestigio de la Pblico
administracin pblica, b. Interesarse directa,
preservarla de intereses indirectamente o por
privados de sus agentes. acto simulado.
c. En provecho propio o de
tercero
d. En contrato u operacin
e. Intervencin en razn al
cargo.

123
Sanciones derivadas del proceso
de control
Artculo 11.- Responsabilidades y sanciones derivadas del proceso de
control
() Cuando en el informe respectivo se identifiquen responsabilidades,
sean stas de naturaleza administrativa funcional, civil o penal, las
autoridades institucionales y aquellas competentes de acuerdo a Ley,
adoptarn inmediatamente las acciones para el deslinde de la
responsabilidad administrativa funcional y aplicacin de la respectiva
sancin, e iniciarn, ante el fuero respectivo, aquellas de orden legal
que consecuentemente correspondan a la responsabilidad sealada.
Las sanciones se imponen por el Titular de la entidad y, respecto de ste
en su caso, por el organismo o sector jerrquico superior o el llamado
por ley.

124
Sanciones derivadas del proceso
de control
Artculo 15.- Atribuciones del Sistema

f) Emitir, como resultado de las acciones de control

efectuadas, los Informes respectivos con el debido
sustento tcnico y legal, constituyendo prueba pre-
constituida para el inicio de las acciones administrativas
y/o legales que sean recomendadas en dichos informes.

125
Sanciones derivadas del proceso
de control

SANCIN

ENTIDAD
PODER JUDICIAL
CSJM

126
Implementacin de
Recomendaciones
Artculo 22.- Atribuciones de la CGR
c) Supervisar y garantizar el cumplimiento
de las recomendaciones que se deriven de
los informes de control emanados de
cualquiera de los rganos del Sistema.

127
Cadena del Valor

128
 Implementacin de
Recomendaciones
Titular de la entidad es responsable de
disponer las acciones que aseguren la
implementacin de las recomendaciones
contenidas en los informes de control
Seguimiento, verificacin y registro en el
sistema informtico: a cargo de los
OCIs.(NAGU 4.60 R.C. N 141-99-CG)

Procedimiento: Directiva N 14-2000-CG/B150

Verificacin y Seguimiento de Implementacin
de Recomendaciones Derivadas de Informes de
Acciones de Control, aprobada por R.C. N 279-
2000-CG, publicada el 30.Dic. 2000.

129
 TIPO DE FALTA PROCESAMIENTO FORMA DE SANCIN BASE LEGAL

RESPONSABILIDAD AL INTERIOR DE LA Amonestacin, suspensin R. PBLICO

ADMINISTRATIVA ENTIDAD cese.Afecta la relacin D.Leg 276
Faltas administrativas + laboral. R. PRIVADO
Resultados inobser- D.S.003-97-TR
vancia de Normas
Internas o Externas o
Principios de Sistemas
Administrativos.

RESPONSABILIDAD 1.INTERIOR- Retraer el patrimonio del Ley N 27785

CIVIL Tesorera. Procede a infractor D.Leg. 276
Principio econmico descuentos individua- (En forma general)
contra el Patrimonio lizados.
Pblico (real tangible) 2.PODER JUDICIAL

RESPONSABILIDAD PODER JUDICIAL Privacin de Libertad Cdigo Penal

PENAL (Tambien hay inhabi- (Fuera del Catlogo
Previsto en el Cdigo litacin como sancin no hay otra responsa-

130
 Penal. accesoria) bilidad)
Es una responsabilidad Convencin Latinoa-
mayor,es una sancin mericana contra la
social Corrupcin.

RESPONSABILIDAD La falta la determina el Censura / Inhabilitacin La Constitucin

POLITICA CONGRESO, analiza,
Responsabilidad espe- juzga y sanciona.No hay
cial establecida en catlogo de faltas.
funcin a la PERSONA
por las decisiones que
emite:Presidente,
Ministro,Congresistas,
Titulares de Organis-
mos Autnomos.

NOTA: La rotacin de personal no es una sancin propiamente sino una medida propia del control interno para
mejorar las relaciones en un determinado grupo humano.

131
NO OLVIDEMOS:
Actuar con tica y profesionalismo.
Los funcionarios pblicos estamos comprometidos a
actuar diligentemente en el desempeo de nuestras
funciones, con economa, eficiencia, eficacia y
transparencia.
Los funcionarios pblicos estamos al servicio pblico,
al servicio de nuestro pas, por lo que es necesario
esforzarnos permanentemente, para que nuestro
servicio sea cada vez de mayor calidad y con valor
agregado.

132
 Gracias por permitirme aprender con
ustedes

Abog. CPCC Julin Contreras LL.

jcontreras@contraloria.gob.pe

133