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El Sistema Nacional de Presupuesto

y el Presupuesto por Resultados

Hacia una mejora en la calidad del Gasto

Pblico
Julio - 2011
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1) El Sistema Nacional de Presupuesto y el Presupuesto Pblico

2) Qu ha venido sucediendo los ltimos aos?
3) La Reforma presupuestal: Haca un Presupuesto por
Resultados
4) Instrumentos en la implementacin del Presupuesto por
Resultados
5) Los Programas Presupuestales
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Qu es el Sistema Nacional de Presupuesto?

El Sistema Nacional de Presupuesto, es uno de los sistemas

administrativos integrantes de la Administracin Financiera del Sector
Pblico. Comprende un conjunto de rganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario de todas las entidades y
organismos del Sector Pblico en sus fases de programacin,
formulacin, aprobacin, ejecucin y evaluacin.

El Sistema Nacional de Presupuesto se rige por la Ley N 28112, Ley

Marco de la Administracin Financiera del Sector Publico y la Ley N
28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

De acuerdo a la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto,

ste est integrado por la Direccin General del Presupuesto Pblico
(DGPP), dependiente del Vice Ministerio de Hacienda del Ministerio de
Economa y Finanzas y por las Oficinas de Presupuesto, a nivel de todas
las entidades del Sector Pblico que administran fondos pblicos.
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Qu es el Presupuesto Pblico?

El Presupuesto Pblico es un instrumento de gestin del Estado por

medio del cual se asignan los recursos pblicos sobre la base de una
priorizacin de las necesidades y demandas de la poblacin. Estas
necesidades y demandas son satisfechas a travs de la provisin de
bienes y servicios pblicos de calidad para la poblacin financiados por
medio del presupuesto.

Es la expresin cuantificada, conjunta y sistemtica de los gastos a

atender durante el ao fiscal, por cada una de las entidades que forman
parte del Sector Pblico y refleja los ingresos que financian dichos gastos.
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Qu es el proceso presupuestario?
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Qu ha sucedido con los recursos?

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Qu ha sucedido con los resultados?

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Por qu mayor presupuesto asignado no se

vincula con mayores servicios y logro de
Resultados?
Flujo y circuito bsico de la gestin del presupuesto

MEF Pliego UEs Establ.

MINSA/GRs Salud

Poblacin no acude establecimientos (ej. servicios preventivos)

Unidades operativas no cuentan con insumos necesarios para

brindar servicios en calidad y cantidad

Requerimientos de UEs no vinculados a servicios requeridos por el ciudadano /

adquisiciones de insumos no requeridos por Unidades Operativas

Pliegos financian acciones sin sustento claro de evidencias, financia lo histrico

Asignacin inercial institucional, por genrica, sin clara articulacin con prioridades ciudadanas
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Qu limitaciones presenta el Sistema

Nacional de Presupuesto?

Muchos actores con capacidades y visiones

heterogneas;
No se tiene un enfoque por el ciudadano (resultados)
Las actividades de control priman sobre las de
orientacin y asesora
Limitada informacin y anlisis sobre el desempeo de
las intervenciones pblicas
Predominancia de un criterio inercial de asignacin del
presupuesto
Dbil planificacin y claridad sobre las prioridades.
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Ante este contexto .

La falta de vinculacin entre las decisiones de asignacin presupuestal y el
logro de los resultados, plantea la necesidad de una reforma de la gestin
pblica en general, y del sistema de presupuesto en particular.

El logro de los resultados no depende nicamente del nivel de asignacin

presupuestal, se tiene grandes limitaciones en la gestin de esos recursos,
vinculadas por ejemplo con sistemas de compras y adquisiciones, de control y
de organizacin institucional.

An cuando el logro de los resultados tienen

que ver con una reforma de toda la gestin
pblica, el papel que juega el Sistema
Nacional de Presupuesto es crtico para
iniciar este cambio tan importante.
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Primeros pasos en la Reforma Presupuestal

2004-2007 2008-2011
1. Investigacin de 1. Incorporacin del enfoque de
metodologas de PpR en la Ley de Presupuesto
presupuestacin. 2008.
2. Pilotos de Convenios de 2. Diseo e inicio de los
Administracin por Programas Presupuestales
Resultados (CARs) Estratgicos.
3. Evaluaciones Independientes.
4. Inicio de los mecanismos de
incentivos al desempeo.
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Continuando con la Reforma

Ampliar la cobertura de intervenciones pblicas

diseadas sobre la base de las evidencias
disponibles.
Generacin y uso de informacin de desempeo para
asignacin ms eficaz y eficiente de los recursos
pblicos.
Mejorar la articulacin entre gasto corriente y de
capital.
Fortalecer la articulacin territorial.
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Cambio principal que busca el Presupuesto

por Resultados

Mejorar la calidad del gasto a travs del fortalecimiento

de la relacin entre el presupuesto y los resultados,
mediante el uso sistemtico de la informacin de
desempeo y las prioridades de poltica, guardando
siempre la consistencia con el marco macro fiscal y los
topes agregados definidos en el Marco Macroeconmico
Multianual.

Mejorar la priorizacin de la asignacin

presupuestal
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Hacia una mejor justificacin de la

asignacin presupuestal

Se busca que progresivamente un mayor porcentaje del gasto

pblico tenga las siguientes caractersticas:
Identificacin de poblacin objetivo y rea de intervencin.
Consistencia causal fundamentada en la evidencia
disponible.
Rendicin de cuentas.
Estructura presupuestal que claramente identifique qu se
entrega (bienes y servicios - productos) y para qu se
entregan (resultados).
Estructura de costos justificada.
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Cmo llegar hacia un Presupuesto por

Resultados?
Uso sistemtico de informacin de desempeo.

Definiciones claras de los resultados (efectos sobre la

poblacin) y los productos (bienes y servicios provistos por el
Estado).

Comparar costos y beneficios de las distintas opciones de

gasto.

Rendicin de cuentas y vigilancia ciudadana

Criterios para la priorizacin del gasto.

Desempeo asociado a financiamiento

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Progresividad de la implementacin

La implementacin se realizar en los prximos tres aos

(2012-2014).

La clasificacin en Programas Presupuestales con

Enfoque de Resultados en la formulacin presupuestal
2012 se realizar a demanda y en base a una calificacin
de los contenidos mnimos.

Aquellas asignaciones que no han sido clasificadas como

programas tendrn plazo de hacerlo hasta la formulacin
presupuestal del 2014.
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4. en la
implementacin del Presupuesto
por Resultados
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Instrumentos de la Reforma presupuestal

Programas Presupuestales (presentacin actual)

Evaluaciones Independientes y
Seguimiento (siguiente presentacin)

Incentivos a la gestin (siguiente presentacin)

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Qu es un programa presupuestal?

Un programa consiste en la provisin de un conjunto de

productos (bienes y servicios que reciben sus
beneficiarios), mediante el desarrollo de actividades
integradas y articuladas, que atacan las principales
causas de un problema especfico que afecta a una
poblacin objetivo.
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El Programa Presupuestal: unidad bsica

de gerencia y control de resultados
Objetivos Medios de Supuestos
Indicadores
verificacin importantes
Resultado final
Cambio o mejora deseada en las condiciones, cualidades o Indicadores
caractersticas de la poblacin y/o entorno. de Impacto

Resultado especfico
Cambio o mejora deseada que ofrece la solucin a un
Indicadores
problema especfico en la poblacin objetivo del programa,
necesario para contribuir al logro del resultado final. de efecto
Nota: Es la razn de ser del programa.
Productos
Conjunto de bienes y/o servicios que entrega el Programa a
Indicadores
los beneficiarios, para atacar alguna causa del problema
especfico. de Producto

Actividades
Conjunto articulado de tareas que consumen los insumos
Indicadores
necesarios (recursos fsicos, humanos y financieros) para la
generacin de los Productos. de insumo
Nota: Son enteramente controlables por el programa

CAUSALIDAD DISEO / PRESUPUESTO

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Ventajas para la gestin de las polticas

pblicas

1. La lgica causal y bsqueda de evidencias (causa efecto)

permite identificar acciones efectivas para lograr los
objetivos de la poltica.
2. Genera informacin para realizar evaluaciones de impacto
de las polticas pblicas e introducir ajustes en el diseo.
3. Identifica un responsable de su diseo e implementacin
que rinde cuentas sobre los resultados atribuibles al
programa.
4. Permite la articulacin de los Sectores con los Gobiernos
Regionales y Locales.
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Cmo se contribuye a la mejora de la calidad del

gasto pblico?
Visibilidad de programas presupuestales alineados a las
prioridades pas.
ASIGNACIN Identificacin de programas, que por la rigurosidad de su
diseo, garantizan accin pblica eficaz.
Rigurosidad en la definicin de costos por productos y
anlisis de requerimientos.

La definicin de metas fsicas permitir migrar de un

seguimiento solo a la ejecucin financiera a un
EJECUCIN seguimiento a los logros alcanzados en la entrega de
bienes y servicios a la poblacin.
Los gerentes tendrn mayor informacin sobre
desempeo del programas para la toma de decisiones.

La generacin de informacin de desempeo permitir el

EVALUACIN desarrollo de un Sistema de Evaluacin que promueva
mejoras en la accin del Estado y premie las buenas
prcticas.
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Contenidos mnimos de un programa

presupuestal

Vincular resultados con los objetivos nacionales.

Definir poblacin objetivo y rea de intervencin.
Identificar la relacin causal entre productos y
resultados en base a la evidencia disponible.
Formular indicadores de desempeo y supuestos para
su seguimiento.
Contar con una estructura presupuestal que identifique
los productos y resultados.
Identificar al responsable de rendir cuentas sobre el
desempeo del programa presupuestal.
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Cmo se ha llevado a cabo la implementacin

de Programas Presupuestales?
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5. Los Programas Presupuestales

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Primeros resultados de la implementacin de

Programas Presupuestales
Institucin Programa Presupuestal
SUNARP Inscripcin y Publicidad Registral
MININTER Reduccin de los Niveles de Victimizacin en Zonas Urbanas
MININTER Reduccin del Trfico Ilcito de Drogas
MININTER Lucha contra el terrorismo
MININTER Lucha contra la criminalidad
FONDEPES Desarrollo de la Pesca Artesanal y Acucola
IPD Incremento de los niveles de actividad fsica y deportiva de la poblacin peruana
MIMDES Contra la violencia familiar
MIMDES Asistencia Solidaria Gratitud
Defensora Atencin de casos de vulneracin de derechos fundamentales
RENIEC Acceso de la Poblacin a Identidad
OEFA Fiscalizacin Ambiental
Formacin y capacitacin de jueces, fiscales, aspirantes a la magistratura y auxiliares de justicia para la
Academia de la Magistratura
mejora de sus competencias y habilidades
OSCE Mejora del sistema de abastecimiento del Estado
Mejora de la capacidad operativa para la prevencin y atencin de incendios, emergencia mdicas, rescates,
Cuerpo General de Bomberos
desastres naturales y otros

SERNANP Mejora en la conservacin de la diversidad biolgica y aprovechamiento sostenible de los RRNN en ANP

Poder Judicial Celeridad de los Procesos Judiciales de Familia

Poder Judicial Cdigo Procesal Penal
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Primeros resultados de la implementacin de

Programas Presupuestales
Institucin Programa Presupuestal
RREE Optmizacin de la Poltica de Proteccin y Atencin a las Comunidades en el Exterior
INPE Insercin Social Positiva de la Poblacin Penal
MINAM Gestin Sostenible de los Recursos Naturales y Diversidad Biolgica
MINAM Gestin Integral de Residuos Slidos
Produce Promocin y Ordenamiento de la Acuicultura
Produce Desarrollo de la Pesca Artesanal y Acucola
Produce Incremento de la Productividad MYPE y Cooperativas
Produce Innovacin y Transferencia Tecnolgica
COFOPRI Acceso de la poblacin a la propiedad predial formalizada
MINTRA ProJoven
MINTRA Construyendo Per
SENASA Mejora y mantenimiento de la sanidad animal
SENASA Mejoramiento de la sanidad vegetal
SENASA Mejora de la inocuidad agroalimentaria
MINAG Mejora de la eficiencia del aprovechamiento de los recursos hdricos para uso agrario
MINAG Incremento de la competividad forestal y de fauna silvestre
MVCS Agua y saneamiento para la poblacin urbana
MVCS Bono Familiar Habitacional
MVCS Agua y saneamiento para la poblacin rural
MVCS Habilitaciones urbanas "Mi Lote"
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Primeros resultados de la implementacin de

Programas Presupuestales
Institucin Programa Presupuestal
MINEDU PELA Inicial
MINEDU PELA Primaria
MINEDU PELA Secundaria
Mejores logros de competencias laborales de los egresados de centros de educacin
MINEDU
Tcnico Productivo
MINEDU Educacin Superior Pedaggica
MINEDU Mejora de las competencias profesionales en jvenes de ISTP
Universidades Formacin Universitaria de Pregrado
MINEM Acceso y uso de la electrificacin rural
MINSA Programa Articulado Nutricional
MINSA Salud Materno Neonatal
MINSA TBC - VIH/SIDA
MINSA Enfermedades Metaxnicas y Zoonosis
MINSA Enfermedades No transmisibles
MINSA Prevencin y control del cancer
DEVIDA Impacto Rpido desarrollo alternativo, integral y sostenible "PIRDAIS" 2012-2016
DEVIDA Prevencin y tratamiento del consumo de drogas
DEVIDA Reducir la oferta de drogas ilcitas
Mejora del aprovechamiento de las oportunidades comerciales brindadas por los
MINCETUR
principales socios comerciales del Per
PCM Juntos
PCM Mejor atencin al ciudadano
Archivo General de la Nacin Acceso a los servicios archivsticos, desarrollo del sistema nacional de archivos
MEF Gestin del presupuesto e inversin pblica
MVCS, INDECI, MINAG Riesgos
MTC Telecomunicaciones rurales
MTC Transporte Terrestre

Se cuenta con 58 Programas Presupuestales

diseados para la formulacin del presupuesto 2012
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Siguientes desafos
Posicionar la reforma en el nivel poltico con el objetivo de
institucionalizar la gestin presupuestal por resultados

Posicionar la reforma en el nivel ciudadano con el objetivo de promover

prcticas de vigilancia del uso de los recursos pblicos

Sensibilizar a los actores tcnicos y polticos que inciden en la

asignacin de recursos pblicos para que tomen decisiones de
priorizacin del gasto a partir del anlisis de la informacin de desempeo
de los programas y de las prioridades de poltica

Mantener la informacin del desempeo simple, factible y utilizable

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El Sistema Nacional de Presupuesto

y el Presupuesto por Resultados

Hacia una mejora en la calidad del Gasto

Pblico