DIRECTIVA DE LOS

ORGANOS DE
CONTROL INSTITUCIONAL
RESOLUCIN DE
CONTRALORA
N 353-2015-CG

DIRECTIVA N 007-2015-CG/PROCAL
 FINALIDAD.- Llevar a cabo el
control gubernamental en la
Es el encargado de realizar los entidad, promoviendo la
servicios de control simultneo correcta y transparente gestin
y posterior. de los recursos y bienes de la
entidad

ORGANO DE
CONTROL
INSTITUCIONAL
 .- El Titular, los funcionarios
y servidores de la entidad son
Responsables del responsables de la
control implantacin y
gubernamental en funcionamiento del control
la entidad
interno.

.- El Jefe y personal del OCI

son responsables de realizar
los servicios de control
simultneo y posterior.
 IMPLANTACION E IMPLEMENTACION DEL OCI

El Jefe y
personal del
.- El titular es el responsable de la implantacin e
OCI son implementacin del OCI .
responsables
de real

.- La omisin o incumplimiento en la implantacin e

implementacin del OCI constituye infraccin sujeta a
la potestad administrativa sancionadora de la CGR.

.- Las disposiciones que regulan la implantacin e

implementacin de un OCI son establecidas por la
CGR.
 IMPLANTACION Consiste en incorporar dentro de la
estructura orgnica en la entidad a la unidad,
DEL OCI.- rgano de Control Institucional.

El titular debe de solicitar a La CGR podr autorizar , por razones

la CGR, la opinin favorable presupuestales, ubicacin geogrfica,
respecto a las funciones del poblacin, que una entidad no cuente con
OCI. Para ser consideradas OCI.
en el ROF. Condicionada que algn rgano del SNC
ejerza el control simultaneo o posterior
sobre ella.
IMPLEMENTACION DEL OCI

El OCI se encuentra implementado cuando la entidad

asigna el presupuesto, realiza la contratacin o
asignacin de personal.

El DOCI, previa supervisin administrativa, debe emitir

una comunicacin al Titular dando por implementado
al OCI.

Nivel Jerrquico.- El OCI se ubica en el mayor nivel

jerrquico de la estructura de la entidad.
 DEPENDENCIA FUNCIONAL Y ADMINISTRATIVA DEL JEFE
DE OCI

El jefe de OCI mantiene una vinculacin de

dependencia funcional y administrativa con la
Contralora General de la Republica quien tiene la
obligacin de ejercer sus funciones de acuerdo a las
normativas y disposiciones que emita la CGR , y as
mismo, es objeto de supervisin y evaluacin del
desempeo de sus funciones.
 Formular y proponer a la
entidad, el presupuesto
anual del OCI .

Orientar, recibir, proceder

o atender las denuncias Apoyar a las Comisiones
Auditoras que designe la
CGR para la realizacin
de los servicios de control

Funciones
del OCI
Ejecutar los servicios de
control y servicios Informar a la CGR sobre
relacionados con sujecin cualquier aspecto
a las NGCG. relacionado con la OCI.

Comunucar
oportunamente los
resultdos de los servicios
de control a la CGR.
OCI en entidades del gobierno nacional, regional y local.

La CGR debe emitir las disposiciones especficas que

regulen las acciones de planeamiento, direccin,
coordinacin, supervisin y evaluacin del desempeo
de un OCI a otro OCI.

Adicionalmente, a las funciones propias enumeradas en el numeral

7.1.7 de la presente Directiva:

Coordinar, segn corresponda y de acuerdo a las disposiciones que

emita la CGR.
Integrar y consolidar la informacin referida al funcionamiento,
desempeo.
Informar a la CGR sobre cualquier aspecto relacionado con los OCI
bajo su mbito.
 Ejercer la funcin de direccin, supervisin y verificacin en
las etapas de planificacin, ejecucin y elaboracin del
informe de auditora.
Jefe del rgano de Control

Aplicar y mantener un adecuado control de calidad en todas

las etapas del proceso de servicio de control posterior.
Institucional

Participar como invitado y sin derecho a voto en las

reuniones convocadas por la Alta Direccin de la entidad.

el Jefe del OCI puede solicitar a la entidad, la contratacin o

asignacin de nuevo personal para reemplazar al existente
en el OCI.

Promover el mantenimiento de relaciones de respeto y

cordialidad con el personal a su cargo y entre los mismos.
 Requisitos para asumir el cargo de Jefe del OCI

Ausencia de impedimento o incompatibilidad para laborar al servicio del Estado.

Contar con ttulo profesional universitario y cuando corresponda para el ejercicio de la profesin, con la

colegiatura y habilitacin por el colegio profesional respectivo.

En caso, que el profesional cuente con grado de magster no ser exigible el ttulo profesional.

Experiencia comprobable no menor de tres (03) aos en el ejercicio del control gubernamental o en la

auditoria privada. El cmputo de los aos de experiencia profesional se realiza a partir de la obtencin del

grado de bachiller.

No haberse declarado la quiebra culposa o fraudulenta.

No haber sido sancionado con destitucin o despido.

Contar con capacitacin en temas vinculados con la auditora, el control gubernamental o la gestin

pblica, en los ltimos dos (02) aos.

No tener sancin vigente derivada de un proceso administrativo sancionador por parte de la CGR

No haber sido separado definitivamente del ejercicio del cargo de Jefe del OCI.
 Designacin del Jefe del OCI

Por designacin directa del

Por Concurso Pblico de personal profesional de la
Mritos convocado por CGR, de acuerdo a las
la CGR. disposiciones que sobre el
particular se emitan.
 Periodo de designacin del Jefe del OCI

Los Jefes de OCI designados por la CGR, ejercern sus funciones en las entidades por un
periodo de tres (03) aos. as mismo, se puede prorrogar el periodo de la designacin
hasta por un mximo de cinco (05) aos.

Trmino de la Designation

La designacin termina por la ocurrencia de los hechos siguientes:

Advertirse alguna situacin sobreviniente que no le permitan continuar en el ejercicio del cargo,
conforme a lo dispuesto en el numeral 7.4.1. de la presente Directiva.
Por renuncia del Jefe del OCI.
Por razones de inters institucional de la CGR.
 Designacin del Jefe del
OCI

La designacin del Jefe del OCI es una competencia exclusiva y

excluyente de la CGR y se efecta mediante Resolucin de
Contralora publicada en el Diario Oficial El Peruano.

Por Concurso Pblico de

Mritos convocado por la CGR.
MODALIDAD Por designacin directa del
personal profesional de la CGR
Periodo de Designacin del
Jefe del OCI

Los Jefes de OCI ejercern sus funciones en

las entidades por un periodo de tres (03)
aos.

Trmino de la
Designacin
Advertirse alguna situacin
sobreviniente que no le permitan
continuar en el ejercicio del cargo

Por renuncia del Jefe del OCI.

Por razones de inters institucional de la
CGR.
 Traslado del Jefe del
OCI
El Jefe de OCI de la CGR puede ser trasladado a otra plaza de la CGR,
por necesidad del servicio y de acuerdo a las disposiciones que emita
la CGR sobre el particular

Fusin, desactivacin
o extincin de la
entidad en la cual fue
designado.

Fortalecimiento de Razones de ndole

una unidad orgnica familiar del Jefe del
de la CGR OCI.

Afectaciones en la
salud del Jefe del OCI.
 ENCARGO DE ENCARGO DE
PUESTO FUNCIONES.
Encargo Lo efecta la
Procede en
de la CGR o el Titular
caso de
y procede en
jefatura caso se cuente ausencia del
del OCI con la plaza o Jefe del OCI.
cargo del Jefe
del OCI vacante
 Designacin del Jefe del OCI por la CGR.
Cumplimiento del periodo previsto en el
documento de encargo.
Que el encargado no cumple con los requisitos
Trmino para Jefe de OCI.
del Acreditarse alguna deficiencia funcional en la
encargo realizacin de los servicios de control por parte
del profesional encargado.

Acreditarse alguna de las situaciones

establecidas como prohibiciones en el numeral
VI de la Directiva

Renuncia del Jefe del OCI encargado.

Otras razones debidamente sustentadas que
justifiquen el trmino del encargo.
 Contar con ttulo universitario o estudios
superiores concluidos,
Experiencia comprobable en el ejercicio del
control gubernamental o auditoria privada.
Requisitos No haber sido declarado en estado de quiebra
culposa o fraudulenta.
del No haber sido sancionado con destitucin o
personal despido.
No mantener proceso judicial pendiente.
del OCI No tener sancin vigente derivada de un proceso
administrativo sancionador por parte de la CGR.
No haberse acreditado el incumplimiento de las
normas de conducta y desempeo profesional.
Otros que determine el Jefe de OCI o la CGR
 Prohibiciones para el Jefe y
personal del OCI
Visar, refrendar o emitir Participar como
Realizar o intervenir en
documentos para la miembro de los Comits
funciones y actividades
aprobacin de actos u Especiales de
inherentes al mbito de
operaciones propios de Contrataciones y
competencia
la administracin Adquisiciones

No cautelar el adecuado
Verificar denuncias, Autenticar documentos uso y conservacin de
quejas, reclamos de la entidad. los bienes asignados al
OCI

Sustituir a los servidores

Conformar la Junta
y funcionarios de la Efectuar la toma de
Directiva del Sindicato
entidad en el inventario y el registro
de Trabajadores en la
cumplimiento de sus de operaciones
entidad
funciones.
Impedimentos del Jefe
y personal del OCI
Son impedimentos del Jefe y personal del OCI
Haber intervenido como
Tener vnculo de parentesco asesor abogado,
dentro del cuarto grado de apoderado, patrocinador,
consanguinidad y segundo perito o rbitro de particular
de afinidad en los procedimientos
. administrativos o judiciales
de la entidad..

Amistad o enemistad
Haber laborado, intervenido
manifiesta con cualquiera
o participado directa o
de los funcionarios de la
indirectamente en las reas
entidad, comprendidos en
vinculadas a la materia a
los servicios de control o
examinar
servicios relacionados.
 Obligaciones del Titular
El Titular es responsable de promover el control gubernamental a nivel
institucional y tiene, respecto del OCI, las obligaciones siguientes:

a) Implantar e implementar una unidad orgnica

denominada "rgano de Control Institucional

b) Ubicar al OCI en el mayor nivel jerrquico de la

estructura de la entidad y asignar al Jefe y personal del
OCI el nivel respectivo.

c) Aprobar la organizacin interna del OCI de acuerdo a la

propuesta formulada por el Jefe del OCI previa
conformidad del DOCI.

d) Adecuar el ROF de la entidad conforme a las funciones

del OCI previstas en la presente Directiva.
a) Asignar el presupuesto necesario para asegurar que el OCI cuente con
infraestructura, capacidad operativa y logstica para el cumplimiento de
sus funciones, conforme al requerimiento efectuado por el Jefe del OCI

b) Informar al DOCI en forma previa y sustentada de cualquier modificacin

al presupuesto, personal, infraestructura o logstica asignados al OCI, a
fin que el DOCI emita pronunciamiento en un plazo mximo de diez (10)
das hbiles siguientes a la recepcin de la informacin.

c) Disponer que los funcionarios y servidores de la entidad proporcionen la

informacin requerida por el OCI, en forma oportuna y conforme al
requerimiento efectuado

d) Cautelar que el OCI mantenga la autonoma tcnica y funcional que le

permita cumplir sus funciones sin interferencias, ni limitaciones.
a) Disponer que el Jefe y personal del OCI participen en eventos de capacitacin

b) Informar oportunamente al DOCI los casos de renuncia, fallecimiento, licencias o

descanso mdico mayores a treinta (30) das, del Jefe del OCI cuando stos
tengan dependencia laboral o contractual con la entidad.

c) Solicitar la opinin del DOCI, previamente a efectuar el encargo de puesto del Jefe
de OCI.

d) Comunicar previamente al DOCI cualquier accin que implique desplazamiento,

traslado, variacin o trmino de la relacin laboral o contractual del encargado de
la Jefatura del OCI, para verificar que no se vulnere la dependencia funcional del
Jefe de OCI con la CGR.

e) Disponer se otorgue al Jefe y personal del OCI, los accesos a todos los aplicativos
informticos de la entidad.

f) Otras que establezca la CGR.

Coordinaciones del Jefe del OCI con el Titular
El Jefe del OCI deber mantener coordinacin con el
Titular, especialmente en los aspectos siguientes:

La implantacin y funcionamiento del control

interno en la entidad, de conformidad con la
normativa aplicable.
Alertar situaciones de riesgo para la entidad
Informar el incumplimiento de la Ley o de la
presente Directiva.
Proveer la infraestructura, capacidad operativa y
logstica del OCI, necesaria para el cumplimiento de
sus funciones.
Supervisin del rgano de Control Institucional

Es el proceso tcnico por el cual los niveles superiores del personal encargado
de la realizacin del servicio de control dirigen, revisan y participan en el
mejoramiento de las actividades que desarrollan.

La supervisin se realiza en dos niveles:

El primer nivel de supervisin es realizado al interior del

OCI y corresponde al Jefe del OCI, al supervisor y al jefe
de la comisin auditora

El segundo nivel de supervisin es realizado por la CGR

en su calidad de ente tcnico rector del SNC al OCI, a
travs de las unidades orgnicas que establezca la CGR.
 se utiliza para
realizar una
apreciacin
objetiva y
se debe demostrable del
Resultado elaborar un Evaluaci rendimiento del
de la Informe de n del Jefe y del
supervisi Desemp personal del
n Supervisin. eo OCI en
cumplimiento de
sus objetivos y
metas.
 El resultado de la evaluacin del desempeo debe ser
Resultado comunicado al Jefe y personal del OCI, utilizando
de la herramienta de retroalimentacin que para tal efecto
evaluacin establezca la CGR.
del
desempeo
Es aquella accin u omisin dolosa o negligente en el
cumplimiento de aspectos sustanciales o esenciales en el
Deficiencias ejercicio de las funciones
funcionales
Evaluacin de la deficiencia funcional y
medidas a adoptar
. Las Unidades Orgnicas de Lnea de la CGR
deben evaluar y fundamentar la deficiencia
funcional.
Quines Adoptan las medidas?
Las Unidades Orgnicas de la CGR o el
titular
Para el Jefe de OCI:
- La Separacin definitiva del Jefe de OCI.
- La Aplicacin de una medida Disciplinaria al
jefe de OCI.
DENUNCIAS Y QUEJAS CONTRA EL JEFE O
PERSONAL DEL OCI
La tramitacin de las denuncias y quejas contra
el jefe o personal del OCI esta cargo de la
Gerencia de Asuntos Internos.
Separacin.- Es un acto de Administracin
de la CGR y en ningn caso compromete
la relacin laboral que mantenga el jefe o
personal del OCI con la Entidad.
. Separacin Temporal.- Es una medida
preventiva que se puede dar a razn de
una deficiencia funcional o vulneracin de
las normas de conducta, dicha medida
debe estar debidamente fundamentada y
estar sujeta a la culminacin de las
investigaciones.
Separacin Definitiva del Jefe de OCI:
Se efecta por la CGR de manera exclusiva y
excluyente, conforme al art. 19 de la Ley. Es
una medida correctiva que ser dispuesta por
causales de la Directiva:
CAUSALES:
Acreditarse alguna deficiencia funcional en la
realizacin de los servicios de Control.
Infringir la Directiva N 010 2008 CG
Normas para la conducta y desempeo
del Personal de la Contralora General de
la Repblica y de los rganos de Control
Institucional.
Presentar documentos falsos para el
Cargo de OCI.