EL NEGOCIO BANCARIO

Breve Historia de los Bancos

Segn los antecedentes histricos, el termino Banco

empieza a gestionarse durante la Edad Media. En esta
poca, algunos emprendedores individuos a comprar y
vender moneda. Por ello recibieron en nombre de
Cambista.

Para realizar sus actividades, se instalaban en los lugares

pblicos y utilizaban una Banca de Madera, en donde
colocaban los sacos y cofres con monedas. Debido a este
singular medio de instalacin, se les comenz a llamar
BANQUEROS y en consecuencia, a su negocio se le
denomino Banco.
Muy pronto estos banqueros fueron aumentando ms sus operaciones,
llegando hasta incluir la Emisin de Billetes, la Recepcin de Depsitos
y obviamente, el otorgamiento de Prestamos a sus clientes.

EL paso lgico posterior fue el surgimiento en el mundo de los primeros

Bancos Organizados como instituciones establecidas.

1.157 Banco de Venecia.

1.401 Banco de Taula de Cambi de Barcelona.
1.445 Banco San Jorge, de Gnova.
1.609 Banco de msterdam (emite papel moneda por primera vez).
1.619 Banco Hamburgo.
1.621 Banco Nrembreg.
1.694 Banco Inglaterra (organiza el sistema bancario como tal).
1.781 Banco Of. North Amrica.
1.782 Banco de San Carlos, Espaa.
LOS BANCOS DE CHILE

Durante la poca colonial Chilena, solo existieron algunas casa

dedicadas a la compra de metales nobles, la que posteriormente
eran enviados a Espaa para incrementar las arcas de la Corona.

Solo durante la Independencia se hicieron los primeros intentos por

crear un Banco, los cuales se concretaran el 26 de Julio de 1849,
cuando nace el Banco de Chile de Arcos y Compaa.

Sin embargo, poco mas de un ao despus, se vio obligado a cerrar

sus puertas, debido a un dictamen gubernamentales que impeda la
emisin de cedulas pagaderas al portador, su principal y mas
rentable operaciones. Esta situacin fue generada por importantes
comerciales de la poca, que se sentan perjudicados por la emisin
de billetes.
Mas tarde, entre 1854 y 1859, surgen CASAS COMERCIALES Y
FIRMAS que comienza a emitir, a pesar de la resistencia existente
en el pas. Alguna de estas son:

Benzanilla, Mac Clure y Cia. (emisin de vale vista)

Caja de Crdito Hipotecario. (que conceda prestamos sobre
hipotecas)
Osga y Cia, (que conceda prestamos sobre hipotecas)

En el ao 1855, surge el BANCO DE VALPARAISO, que fue la

primera Sociedad Annima cuyo objetivo eran las operaciones
bancarias.

Posteriormente, en 1859, se funda el Banco de Chile. A partir de

ese momento, comienza a desarrollarse una secuencia de normas
que irn estableciendo nuestro sistema Bancario Moderno.
La principal de ellas fue la Ley Sobre Bancos de Emisin
promulgada el 26 de Julio de 1860, bajo el gobierno de Don
Manuel Montt. Esta ley fue elaborada por el economista
francs Gustave Courcelle Senevil y se inspira en los
principios liberales de la economa clsica. Conceda
facultad emisora a las instituciones crediticias y particulares
y daba una mayor libertad de accin a la Banca privada.
Esto dio un fuerte impulso a la creacin de entidades
bancarias y entre 1865 y los primeros aos de nuestro
siglo, los chilenos vieron aparecer innumerables
entidades al negocio bancario. Entre las principales se
encuentra:

Banco Chileno Garantizador de Valores.

Banco Nacional de Chile.
Banco A. Edwards y Cia.
Banco Consolidada de Chile.
Banco de la Alianza.
Banco Agrcola.
Banco Mobiliario.
Banco de la Unin.
Banco Hipotecario.
Por ltimo, el impulso final que sistematiz el sistema
bancario fue la promulgacin de la Ley de Creacin del Banco
Central de Chile. En Agosto de 1925, bajo el gobierno de Don
Arturo Alessandri Palma.

El Banco Central de Chile abri sus puertas el 11 de Enero de

1926 y su finalidad fue la de Estabilizar y Regular el Sistema
Monetario y Financiero. El abastecimiento de circulante
empez a regirse Pro principios cientficos y tcnicos y la
regulacin, a efectuarse por medio de la compra y venta de
oro y de divisas (dinero) y el redescuento de documento de
crdito interno.
CONCEPTOS

CONCEPTO DE CAJERO
Con respecto a este termino, se puede definir al cajero como
la persona encargada de recibir y pagar dinero, en empresas
y/o instituciones en la cual desempea su ROL de cajero/a
orientada principalmente a las rea Bancaria, Financiera y de
Servicios.

En el cajero se deposita la responsabilidad operativa en el

manejo de dinero y valores que circulan en cada
Organizacin, siendo su funcin primordial recibir y entregar
dinero. Como respaldo de sus funciones, se le proporciona
un timbre de uso exclusivo. Para ello debe ser un individuo
facultado e idneo en su desempeo y en la calidad del
servicio.
De acuerdo al rea de trabajo, los cajeros se puede
clasificar en:

Cajero Pagadores Recibidores.

Cajeros de Recuento de Remesas (contar depsitos

de efectivo y cheques de clientes).

Cajeros encargados de ensobrar y pagar a empresas.

Cajeros que recepcionan metlicos - monedas

(Instituciones grandes).

Cajeros de Servicios a Bancos.

OBLIGACIONES Y ATRIBUCIONES DEL
CAJERO

DERECHOS, DEBERES, OBLIGACIONES Y

ATRIBUCIONES DE UN CAJERO
1.- Los Derechos del Cajero en su Organizacin del
Trabajo.

Conocer los cdigos de los formularios de las cuentas

contables, pagos de servicios, de transacciones del
terminal.

Conocer los horarios lmites de entrega de papeles y

condiciones de entrega.

Conocer los lmites en el pago de cheques con y sin

lnea.

Modo de proceder frente a los mensajes proporcionados

por el terminal o instrucciones especiales al respecto.
2.- Condiciones Naturales que debe poseer un
cajero.

Criterio.

Honradez.

Honestidad.

Puntualidad.

Rapidez.

Seguridad.

Identificacin con su actividad.

3.- Obligaciones y Responsabilidades.

Registrar todo ingreso o egreso de documentos o efectivo al terminal.

Recibir o entregar documentos sin enmendaduras.
Timbrar todo documento que corresponda a caja que ingrese o egrese
al Terminal.
Revisar y contar todo el dinero efectivo que ingrese a caja: Traspasos,
Depsitos, Cancelaciones de Servicios, Pagos de Letras, etc.
Revisar sumas y detalle de depsitos.
Revisar y contar todo el dinero efectivo que egrese de caja, contando
a los menos dos veces (uno mismo y despus al cliente), Pagos de
Cheque, Traspasos entregados, detalle de Cheques y Sumas, etc.
Mantener un Stock adecuado de dinero en efectivo, billetes y
monedas para una mejor atencin.
Custodia del Timbre y su resguardo.
Retirar los billetes intiles y traspasarlos al Tesorero a medida que se
complete un fajo (100 billetes).
4.- Atribuciones de los Cajeros.

nicos autorizados para recibir y pagar dinero bajo la

responsabilidad de su propio timbre de caja.
No permitir el ingreso de personal al recinto de su caja con
excepcin de funcionarios que son especialmente designados para
ello y en presencia del cajero (arqueo, revisin de contralora,
supervisores de caja y actividades).
Solicitar dinero para el adecuado funcionamiento diario de su caja.
Rechazar depsitos o cheques enmendados, aun con el
consentimiento del propio girador.
No permitir interrupciones en su trabajo, especialmente cuando
cuenta dinero.
Exigir al cliente el recuento del dinero recibido antes de
abandonar la caja.
5.- Prohibiciones para los Cajeros.

Transar o cursar operaciones personales por su misma caja.

Cancelar cheques de canje sin VB superior.
Realizar otras tareas en presencia de un cliente, mientras l
pblico espera ser atendido.
Corregir o enmendar informacin que refleja movimientos
contables o de efectivo: Batch, Huinchas, Prueba de caja,
Totales de Terminal o Libro de Caja.
Efectuar cualquier operacin o documentos, sin el respaldo
contable correspondiente (huincha timbrada por otra,
traspaso con otro, etc.).
Emitir Vale a la Vista con cheque cruzado.
Pagar cheques deteriorados raspados o enmendados.
Cancelar cheques nominativos a personas distintas del
beneficiario.
 Cancelar cheque por su propia iniciativa, aun teniendo fondos
necesarios, si el monto excede los limites establecidos.
Pagar cheques cruzados.
Dejar de identificar al beneficiario o persona en el momento de
cobro del Cheque.
Rechazar un cheque por fondo sin autorizacin superior a
travs de un VB
Recibir un cheque a favor de un Banco para depsito en cuenta
corriente aunque este al portador.
Devolver un cheque timbrado sin revisarlo del terminal y sin
anulacin del timbre de caja.
 Abandonar el recinto de caja, salvo casos justificados y
con las medidas de seguridad correspondientes (bloqueo
de terminal, cierre fsico de la caja con llave y dejando el
timbre en su interior, avisar al guardia de seguridad o al
tesorero o caja vecina.

Pagar al pblico con billetes deteriorados o intiles.

Corregir o enmendar depsitos, cheques o documentos.

6.- Situaciones especiales a considerar por parte del
cajero.

Aceptacin de un depsito en efectivo con un detalle que no

corresponde al efectivo recibido, pero cuyo total final es
correcto.

Pago de cheques bajo las siguientes condiciones:

Cuentas Sobre Giradas.
Ordenes de No Pago.

Cheque nominativo a favor de personas jurdicas.

Pagos de cheques de canje VB

Mantener pendiente el estampar de timbre de caja, hasta

haber realizado con xito la operacin.
 CUENTAS CORRIENTES

CONTRATO DE CUENTAS CORRIENTES BANCARIA

Es un contrato en virtud del cual un Banco se
obliga a cumplir con las rdenes de pago (cheque),
de otra persona (cliente), hasta la Concurrencia de
las cantidades de dinero que hubiese depositado
en ella, o del crdito que se le haya otorgado.
De ella podemos sacar algunas conclusiones. Por
ejemplo:

1 Cuenta Corriente es un CONTRATO

entre el Banco y Cliente.

2 Los cheques son rdenes de pago.

3 El Banco est obligado a cumplir

rdenes de los clientes.
Pero eso no es todo. Digamos algo ms sobre
este tipo de contrato.
El contrato de Cuenta Corriente Bancaria tiene
cinco caractersticas:

1 .- CONSENSUAL
2 .- ADHESION
3 .- UNILATERAL
4 .- NOMINADO
5 .- PRINCIPAL
Dijimos que la Cuenta Corriente es CONSENSUAL

El contrato de Cuenta Corriente Bancaria es

CONSENSUAL, es decir, para que exista basta
con el simple CONSENTIMIENTO de las partes.
Sin embargo, en la prctica debe constar por
escrito y ser firmado por las partes.
 Para que sea fcil recordar, relacione:

CONSENSUAL CONSENTIMIENTO
Veamos ahora qu significa este tipo de contrato sea
de ADHESION.

El contrato de Cuenta Corriente Bancaria, es

de ADHESION, lo que significa que no existe
discusin ni negociacin de las partes acerca
de las condiciones del contrato, sino que una
de las partes (cliente) ADHIERE a las
condiciones estipuladas por la otra parte
(Banco)
 Relacione:

ADHESION Con ADHIERE

Porque el cliente se adhiere a las condiciones que el

Banco tiene estipuladas
 Bien dijimos que.

El contrato de Cuenta Corriente Bancaria, es

UNILATERAL, porque en principio obliga slo
a una de las partes contratantes.
 Quin est obligado?

Es el banco el que est obligado a pagar las rdenes

de pago del cliente (cheque).

En el contrato de Cuenta Corriente Bancaria existen

excepciones a la UNILATERAL en los siguientes
casos:
Si se exige al cliente pago de inters por saldo.
Si se cobra comisin por pago de cheque.
Si debe firmar contrato adicional para pactar
crditos (cuenta 2)
Antes dijimos que las caractersticas del
contrato de Cuenta Corriente son cinco.
Hasta el momento hemos mencionado tres
que son:

Consensual

Adhesin

Unilateral
 Ahora veremos las dos que faltan.

El contrato de Cuenta Corriente Bancaria, es

NOMINADO, porque es un contrato con
NOMBRE EXPRESO EN LA LEY y que es
regulado por ella.
La ltima caracterstica de la Cuenta Corriente es:

El contrato de Cuenta Corriente Bancaria, es

PRINCIPAL, porque subsiste por si mismo, sin
necesidad de otro contrato que lo respalde.

Es decir, con este contrato es suficiente porque

vale por el mismo. No es necesario otro contrato
complementario.
As hemos mencionado las cinco
caractersticas de Contrato de Cuenta
corriente Bancaria.

Consensual
Adhesin
Unilateral
Nominativo
Principal
 CHEQUE

Es una orden escrita y girada contra un

Banco para que este pague, a su
presentacin, l todo o parte de los fondos
que el librador (cuenta-correntista), puede
disponer en su cuenta corriente.
El Cheque es un documento, pero. Qu
contiene?

MENCIONES ESENCIALES, son aquellas sin las

cuales legalmente no existe y son:

1.Nombre del Librador (Banco)

2.Fecha de expedicin.
3.Cantidad girada en letras u nmeros
4.Firma del Librador.
 Obsrvelos en el siguiente cheque.
MONTO EN
FECHA NUMEROS

MONTO EN
LETRAS

NOMBRE DEL FIRMA DEL

LIBRADO LIBRADOR
El cheque tiene varias cosas impresas.
Nosotros sealamos las cuatro menciones
indispensables sin las cuales, legalmente, el
cheque no existe.

Veamos a continuacin un cheque donde

indicaremos que presentan los otros
escritos.
 NMERO
SERIE Y NUMEROS CUENTA CORIENTE
DEL CHEQUE DEL CLIENTE BANCO PLAZA
SUCURSAL
DIRECCION
DEL BANCO

CARACTERISTICAS MAGNETICAS DE SEGURIDAD

INDICAN: SERIE BANCO PLAZA N CUENTACORRIENTE TIPO DE DOCUMENTO

Dijimos que las menciones esenciales para que
legalmente exista un cheque son:

1.Nombre del librado (Banco).

2.Fecha de expedicin.

3.Cantidad girada en letras y nmeros.

4.Firma del librador.

LA FECHA DE EXPEDICIN en un cheque se
debe mencionar como sigue:

El da del mes.
El nombre del mes (no se diferencia entre
nmero o palabra).
El ao del giro.
Los cheques tienen vencimiento y desde esta fecha
se encuentran los plazos de caducidad.

20 Noviembre
El cheque es un medio de pago a la vista.
Siempre es pagadero a su presentacin y por lo
tanto NO existe el cheque pagadero a fecha
futura.
En otras palabras. LEGALMENTE NO EXISTE EL
CHEQUE A FECHA.

PLAZA es el lugar de expedicin o giro de un

cheque
En un cheque no es requisito fundamental
que el cuentacorrentista escriba el lugar
donde gira el documento.

Es decir, puede estar extendido de

cualquiera de las dos siguientes maneras.
20 Noviembre
Valdivia 20 Noviembre
Cuando no se pone el lugar, se entiende que fue
girado en la misma plaza que se tiene la cuenta
corriente.

En un cheque es obligacin expresa la CANTIDAD

GIRADA EN LETRAS Y NUMEROS
Observe el siguiente cheque

100.000.-

20 Noviembre
UNEC CAPACITACION SUPERIOR
CIEN.-
En algunos casos, los Bancos pueden autorizar a sus
clientes para estampar en sus cheques la cantidad
girada, mediante procedimientos MECNICOS. Por
ejemplo, a travs de un sistema computacional.
En un cheque, si hay diferencia entre lo expresado en
nmeros con lo expresado en letras, debe ser
devuelto por mal extendido.

Antes de ver las diferentes formas de extender un

cheque, diremos algo sobre un tema muy importante.
Nos referimos al endoso.
ENDOSO
El endoso de un cheque consiste en la firma
que el beneficiario estampa en el reverso del
documento.
Puede ser de dos tipos:
1.Traslaticio de dominio.
2.En comisin de cobranza.

El endoso TRASLATICIO DE DOMINIO es aquel

que transfiere el dominio o propiedad del
documento y puede ser:
a. Simple (o en blanco)
b.Regular
El endoso Traslaticio Simple de un cheque consiste en
poner solo la firma en el reverso del documento
mismo.
En cambio en el endoso Traslaticio regular de un cheque
consiste en poner al reverso del documento:
La Firma.
Nombre del beneficiario del endoso.
Fecha del endoso
El endoso traslaticio tiene dos formas.
Veamos a continuacin el endoso por
comisin de cobranza.

El endoso de un cheque en comisin de

cobranza es aquel que transfiere al librado la
facultad de cobrarlo. Para poder endosar un
cheque en comisin de cobranza se pone al
reverso la siguiente leyenda:
 Depositar Cta - Cte

Depositar Cta - Cte 847590321

896248429

p.p. Copec Ltda.

Valor en Cobro
La Ley libera expresamente a los Bancos de toda
responsabilidad por falsificacin de endoso y solo se exige
identificar a la persona que presenta el cheque a cobro.
Si el cheque posee endoso falsificado, el banco ser
responsable en el caso de haber pagado el cheque a persona
desconocida sin haber verificado su identidad y la continuidad
de endoso que tuviese el documento.
La ley no exige que se use una frmula determinada para
indicar que l Endoso se ha dado en comisin de cobranza, ya
que alude a la clusula valor en cobro u otra equivalente.
No es aceptable, en cambio, que un cheque nominativo sea
recibido por un banco con un simple endoso en blanco, ya
que dicho endoso es traslaticio de dominio.
Tampoco basta el simple nmero de la cuenta corriente o el
nombre del titular de la cuenta y la firma, por cuanto no son
clusula que indiquen voluntad de encomendar la cobranza,
sino meras indicaciones que acompaaran un endoso en
blanco.
Al banco encargado de la cobranza le corresponde comprobar
que quien endosa un cheque es el beneficiario del cheque y
debe cuidar de no recibir documentos que no pertenezcan al
cuentacorrentista, salvo que este demuestre ser mandatario
del beneficiario del cheque y estar para recibir o para en su
propia cuenta tales como documentos.
Las personas jurdicas que endosen deben completar el
endoso con la expresin por poder o p.p. e indicar
claramente el nombre de la empresa o institucin.
Los cheques que no cumplen con este
requisito debern protestarse por endoso
incompleto. Hemos visto algunos elementos
que contienen el cheque. Ahora diremos
como se clasifican.
EL ENDOSO
EL ENDOSO PARA COBRO
EL ENDOSO PARA DEPSITO
PERSONA NATURAL
EL ENDOSO PARA DEPSITO
PERSONA JURIDICA
CLASIFICACION DE LOS CHEQUES
1. Los cheques se clasifican as:
Cheque de Pago.
Cheque Mandato.

2. Segn su forma de extensin en:

Cheque al Portador.
Cheque a la Orden.
Cheque Nominativo.
Cheque Cruzado.

Es importante conocer las caractersticas que tiene cada

uno de estos tipos de cheques. La diferencia entre ellos est
relacionada con el uso que se le debe dar a cada uno.
A continuacin analizaremos separadamente cada uno de
ellos, comenzando por la clasificacin segn el Beneficiario y
ms concretamente, con el CHEQUE PAGO.

CHEQUE PAGO es el cheque girado en pago de obligaciones.

Este documento tiene las siguientes caractersticas.

1. El beneficiario es una persona distinta del girador.

2. El girador transfiere al beneficiario la cantidad de fondos

indicada en el cheque.

3. El beneficiario es dueo del cheque, por lo que puede

endosarlo.
Girados en pago de obligaciones surtan todos sus
efectos y no hay motivo legal para que los bancos
se nieguen a pagarlos por esta causa.
CHEQUE MANDATO o cheque girado en comisin de cobranza,
es aquel en que el librador ordena al tenedor que cobre el
cheque para que le entregue, posteriormente, el valor
correspondiente, con la obligacin de rendir cuenta. Para
dichos documentos se observa lo siguiente:

Para que un Cheque tenga carcter de cheque o girado en

comisin de cobranza, debe llevar la expresin PARA MI
escrita por el librador.
El tenedor NO PUEDE TRANSFERIR POR ENDOSO EL
DOMINIO DEL CHEQUE, ya que solo se le ha delegado el
cobro del documento.
Si dentro de los 15 das el girador no reclama en contra del
tenedor, se entiende cumplido el mandato.
Esta clase de cheque caduca con la muerte del
tenedor o del librador, siempre que el hecho se
haya puesto, por escrito, en conocimiento del
Banco por cualquier persona interesada.
Entonces.. Segn el beneficiario vimos:

Cheque Pago.

Cheque Mandato.

Ahora, veremos la clasificacin segn extensin y

comenzaremos por el cheque al portador.
CHEQUE AL PORTADOR es aquel que puede ser
pagado a la persona que lo porta al momento del
cobro y para ello la clusula al portador debe
encontrarse abierta, es decir no debe estar
tachada.

El simple hecho de poseerlo fsicamente, en

dichas condiciones, le otorga a la persona que lo
porta el dominio sobre l.
En un cheque si se tacha la clusula a la orden pero se deja
abierta la clusula al portado se Considera extendido al
portador.

Un Cheque girado al portador tiene las siguientes

caractersticas:
Es pagadero a cualquier persona que lo presente.
Circula libremente. Se transfiere por la simple entrega, sin
la necesidad del endoso.
En el reverso del cheque se debe anotar nmero del carn
de identidad del cobrador.

A modo de ejemplo, veamos algunos cheques extendidos al

portado, ambos cheques estn extendido al portador, aunque
tenga un nombre del beneficiario.
Este cheque tiene nombre de beneficiario pero esta la palabra
o al portador, en este cheque est tachada la palabra a la
orden pero no las palabras o al portador, por lo tanto
cualquier persona puede presentarlo a cobro.

Veamos ahora otro tipo de cheque.

CHEQUE A LA ORDEN es aquel que tiene tachada la
clusula al portador
El dominio o propiedad se transfiere por endoso,
especialmente por endoso traslaticio de dominio,
el banco esta liberado, de responsabilidad por
falsificaciones que se produzcan en los endosos y
slo debe verificar y registrar, al efectuar el pago, la
identidad de la persona que se presenta a cobrar el
cheque.

Tambin es responsabilidad del Banco verificar la

continuidad del endoso que tuviera el documento,
con el endoso del beneficiario, el cheque a la orden
puede ser depositado en la cuenta corriente de un
tercero.
Para cobro
Para depsito
CHEQUE NOMINATIVO es aquel que tiene tachada
las clusulas o al portador y a la orden de.
Las caractersticas del cheque nominativo con las
siguientes:

Slo puede ser cobrado por el beneficiario

indicado expresamente en el cheque.
Su dominio NO PUEDE TRANSFERIRSE ni por
endoso, ni por simple entrega del documento.
Slo se puede endosar en COMISION DE
COBRANZA A UN BANCO, por el propio
beneficiario.
Digamos algo ms sobre el cheque nominativo.

El cheque nominativo admite el endoso por

mandato, esto es que puede ser pagado a un tercero
si acredita ante el Banco la calidad de Mandato con
poder suficiente.

Como el cheque nominativo no es transferible por

endoso, no puede ser depositado en la cuenta de un
tercero, diferente del beneficiario, salvo que lo
entregue en comisin de cobranza, indicando
expresamente que el producto de su pago se
deposite en la cuenta del tercero.
Esto no impide aceptar depsitos hechos por el
propio beneficiario en cuentas de un tercero,
cuando los cheques son de la misma oficina librada,
ya que, en tal caso, simplemente se trata de obviar
el trmite intil de pagar el cheque y depositar su
producto en otra, lo que se da por entendido. Con
el fin de resguardar el carcter de instrumento de
pago que tiene el cheque, la ley dice textualmente.
Cualquiera otras circunstancias o clusulas que se
agregaren al cheque se tendrn por no escritas

A continuacin otro tipo de cheque. Nos referimos

al cheque cruzado.
CHEQUE CRUZADO es aquel que se encuentra
cruzado por dos lneas paralelas y transversales en el
anverso del documento, atravesndolo de lado a
lado.
Las caractersticas del cheque cruzado son:

En ningn caso puede ser cobrado por ventanilla.

Generalmente se endosa en comisin de cobranza a
un banco para que deposite su valor en cuenta
corriente.
Si el beneficiario no tiene cuenta corriente debe
endosarse en comisin de cobranza de retencin,
segn la plaza del giro del giro del documento.

Veamos a continuacin los tipos de cheque cruzados,

el cheque cruzado puede ser de los dos tipos:
CRUZADO GENERAL, es el que no tiene nada
escrito entre lneas paralelas que lo cruzan.
CRUZADO ESPECIAL, es el que tiene escrito el nombre de un
banco entre lneas paralelas que lo cruzan.
Se puede depositar SOLO en el banco sealado entre las lneas
paralelas.

S
A
N
T
A
N
D
E
R
Pueden cruzarse los cheques:
A la orden.
Al portador.
Nominativo.

As hemos visto diferentes formas de

extender un cheque y las caractersticas de
cada uno.
Recordemos, una vez ms, la clasificacin
de los cheques.

1.Segn el beneficiario en:

Cheque de pago.
Cheque mandato.

1.Segn su forma de extensin en:

Cheque al portador.
Cheque a la orden.
Cheque nominativo.
Ahora veremos otro aspecto que est
relacionado con la recepcin por el librado
de cheque de su cuenta correntista, el
Banco librado puede recibir los cheques de
sus cuentas correntistas a travs de dos
vas diferentes.

1.Por caja (Ventanilla).

2.A travs de Cmara de Compensacin.
Comencemos por el cheque que es cobrado
por caja.
Cuando un cheque se presenta a cobro por
ventanilla el portador de cancelarlo.

Qu significa cancelarlo?
CANCELAR un cheque significa que la persona
que lo cobra debe firmarlo cruzado en el
anverso.
Si la persona que cobra un cheque no sabe firmar
(escribir), basta con que exhiba su carn de
identidad y estampe su impresin digital en el
anverso del documento, si que sea procedimiento
exigirle la testificacin de personas.
Pero. Qu debe hacer un cajero cuando le
presentan por caja un cheque a cobro?.

Cuando un cheque es cobrado por caja, el cajero

debe:

a. Revisar exhaustivamente formalidad y correccin

en la emisin del cheque.
b. Verificar que la firma del girador del cheque
corresponda con la que tiene l Banco con sus
registros.
c. Verificar si la cuenta tiene fondos disponibles.
 Fondos disponibles son aquellos:
Lquidos.
Ciertos; y
Acreditados en la cuenta corriente.

No son fondos disponibles:

Los sujetos a embargo o a retenciones
judicial.
Los valores en cobro.
d. Verificar que el cheque est cancelado
por el portador.

e. Verificar que el cheque est dentro del

plazo de acuerdo al lugar de giro.

f. Identificar al portador que cobr el

cheque y registrar su nmero de carn de
identidad al reverso del documento.
Cuando un cheque se presenta por ventanilla para
ser depositado, antes se debe endosar en
comisin de cobranza al Banco.

Ya vimos lo que debe hacer un cajero cuando un

cheque es presentado a cobro por ventanilla,
antes de seguir avanzando diremos en qu
consiste la operatoria en una Cmara de
Compensacin.
La Cmara de Compensacin es la instancia en que se
renen representantes de los Bancos de la misma
plaza, para cobrarse entre si los cheques en moneda
nacional recibidos en depsitos en las cuentas
corrientes, los cheques en moneda extranjera deben
ser cobrados directamente por el banco portador al
librado, sin incluirlos en el canje.

El pago de cheques presentados en el canje, a travs de

la Cmara de Compensacin, debe efectuarse de
acuerdo con las disposiciones contenidas en el
reglamento de Cmara de Compensacin del BANCO
CENTRAL de Chile y por las disposiciones impartidas
por la Superintendencia de Bancos e Instituciones
Financieras.
Veamos, ahora entonces, que debe
hacer el Banco cuando recibe un
cheque a cobro por Cmara.
Cuando un Banco recibe un cheque a cobro a travs de la
Cmara de Compensacin, debe:

Verificar que el documento este debidamente endosado en

Comisin de Cobranza.
Verificar si la firma del girador corresponde a la del titula de
la cuenta corriente.
Verificar si la cuenta corriente posee fondos disponibles, al
cierre del movimiento del da anterior.

Si el cheque presentado a cobro a travs de la Cmara de

Compensacin cumple con todos los requisitos legales en
cuanto su forma de giro, est vigente en cuanto a su fecha y
posee fondos, el Banco ESTA OBLIGADO A PAGARLO.
As hemos visto las dos formas que el
Banco librado puede recibir cheques de su
cuenta correntista, es decir:

Por caja (ventanilla).

A travs de Cmara de Compensacin.

Ahora, diremos sobre los valores de cobro.

VALORES EN COBRO, son los cheques que se
depositan en la cuenta corriente, pero estn
girados contra otro banco

Estos son los cheques que van a canje a travs de

la Cmara de Compensacin, no son fondos
disponibles mientras demore este trmite ya que
pueden ser devueltos o protestados. Por eso se
llaman Valores a Cobro.

Los valores en cobro tienen un tiempo de

retencin antes de ser considerados disponibles.
El tiempo de retencin depende de la plaza a que
corresponda el cheque.
Si los valores en
cobro son de la
MINIMO
UN DIA
misma plaza se
retienen

MINIMO
Si son de otras
TRES
plazas.
DIAS
Se retienen.
Veamos ahora la caducidad de los
cheques.
PLAZOS LEGALES PARA PRESENTAR A COBRO UN CHEQUE.
Los plazos legales para presentar a cobro un cheque
dependen del LUGAR en que se haya sido girado.
Si el cheque no indica el lugar del giro, se le presume
entendido en la misma plaza en que funciona la Sucursal
sobre la cual fue girado.
En el cmputo de los plazos no incluye en absoluto el lugar
donde el cheque se presente para su cobro o depsito.
Los plazos estn dados en das corridos, no se trata de das
hbiles. Si el plazo se cumple en da feriado, debe cobrarse
el da anterior.
El plazo se cuenta desde la fecha de expedicin del
cheque.
Veamos ahora cules son los plazos.
Los plazos de caducidad de un cheque son:
Un cheque girado en misma moneda CADUCA A
de Chile sobre Misma Plazas. LOS 60 DIAS

Un cheque girado en moneda CADUCA A

Chilena sobre Otras plazas. LOS 90 DIAS

Un cheque girado en moneda CADUCA A

Chile en el Extranjero. LOS 3 MESES

Un cheque girado en moneda

EXTRANJERA, cualquiera sea su CADUCA A
lugar de emisin y pago. LOS 12 MESES
ATENCIN!

No es lo mismo decir 90 das a

3 meses.
Recuerde que cuando el plazo se
expresa en das, se cuentan das
corridos sin importar los feriados,
cuando el plazo se expresa en meses, se
cuentan los meses completos,
cualquiera que sea el nmero de das
que tenga cada uno de ellos.
CADUCIDAD DEL CHEQUE

El pago de un cheque por el Banco

librador es la forma normal de extensin
del documento. Se extiende que un
cheque est caducado cuando habiendo
vencido el plazo legal para ser presentado
a cobro, no ha sido cobrado.
Un cheque caducado no se debe pagar.

Para cobrar un cheque caducado, el portador

debe solicitar la renovacin al girador ya que su
responsabilidad subsiste.

Para renovar un cheque se debe escribir al

reverso del documento la fecha de renovacin y
la firma.
Fecha
Firma
El portador de un cheque endosado,
caducado y no cobrado pierde toda
posibilidad de entablar accin
judicial en contra del girador y de los
endosantes del cheque.
OPERACIONES DEL CHEQUE

IDENTIFICACIN DEL PORTADOR DE UN CHEQUE

PAGADO POR CAJA.

Los bancos estn legalmente obligados a

comprobar la identidad de las personas que
cobre cheque por caja, mediante la exigencia de
la exhibicin de la cdula de identidad
respectiva.
Dicha comprobacin deber efectuarse aun
tratndose de cheque girado al portador, ya que
ello no desvirta las caractersticas de esta clase
de documentos, que siempre sern pagados al
portador.

La medida solo tiene por objeto dejar al banco o a

terceros en condiciones de perseguir las
responsabilidades que pudieran derivarse de la
falsificacin, perdidas, hurtos o robo del
documento.
Como manera de dejar una
comprobacin fehaciente de que se
ha cumplido con esta obligacin, el
cajero que efecta el pago debe
anotar al reverso del cheque el
nmero de la cedula de identidad del
cobrador del documento.
La nica excepcin que es posible admitir a la
norma precedente ocurre cuando el propio cuenta
correntista o su mandatario o presentante legal,
cobra el cheque por caja toda vez que para abrir la
cuenta corriente o al conferir mandato o acreditar
la representacin, debi haber exhibido la cdula
de identidad y el banco tuvo que haberla
registrado.
FLUJO PARA EL PAGO DE CHEQUE
Saludar al cliente.
Verificar formalidades del documento.
Identificar al portador.
Anotar en el reverso del documento carnet de identidad
del portador.
Efectuar transaccin en el terminal.
Verificar firma del girador en el sistema.
Solicitar VB por monto.
Primero se paga el cajero, despus al cliente.
Colocar el timbre de caja por el anverso del cheque.
Guardar el documento.
Despedirse del cliente.
ASPECTOS TCNICOS DE LA ESCRITURA

Existen puntos tcnicos que usted debe observar a

la hora de comprar firmas de clientes.

Se destacan como relevantes, los siguientes:

1. La inclinacin.
2. La continuidad.
3. El porte, ancho y espacio entre lneas.
4. Presin.
5. Caractersticas personales.
PROHIBICIN DE EFECTUAR PAGOS POR
CANTIDADES INFERIORES AL VALOR DEL CHEQUE

Si la cuenta corriente no tiene los fondos

suficientes para cubrir el pago de un cheque, no
procede que el banco, en su calidad de mandatario,
haga el pago parcial del cheque, pues debe acatar
lo que su mandante le ordena y no puede
entenderse que cumple con lo que se le manda, si
paga una suma diferente a la que aparece en el
cheque que se le presenta a cobro.
CAUSA DE NO PAGO DE UN CHEQUE
Las causas de no pago de un cheque pueden ser
las siguientes:
Falta suficiente de fondos al momento de cobro
del cheque.
Cuenta corriente cerrada.
Orden de no pago dada por le librador.
Cheque caducado, en los plazos legales para
cobrarlo.
Disconformidad de firmas.
Enmendados, Raspaduras o Alteraciones
notorias en el cheque.
Si el banco NO PAGA el cheque por cualquier
motivo, tiene la obligacin de protestarlo.

Se puede pagar o depositar un cheque

protestado por falta de fondos que se
presente a cobro por segundo vez, si es que
en dicha ocasin si hay fondos disponibles en
la cuenta corrientes.
PROTESTO DEL CHEQUE
El protesto del cheque es el acto por el cual en
Banco se niega a pagar el cheque. El Banco debe
confeccionar un ACTA DE PROTESTO que debe ir
al reverso del cheque, el acta de protesto de un
cheque debe contener los siguientes datos:
Identificacin del titular y firmantes.
Domicilio del titular.
Causa del protesto.
Fecha y hora del protesto.
Valor del impuesto.
Firmas (Personas del Banco que tengan poder
para ello)
Formulario Tipo

ACTA DE PROTESTO

Acta de Protesto
Cta. Cte. 00000000 Serie Monto:
El Banco UNEC No paga el presente Cheque, Perteneciente
A:. RUT:, Suscrito en su representacin
Por el(los) Sr. (s). RUT: Domicilio registrado
en. el
Banco: Comuna:................... Ciudad:
Por(razn En:............................ a las .. Horas del

p.p Banco Unec Firma del Portador

Son dos los motivos que pueden originar el
protesto de un cheque.
Motivo de FORMA.
Motivo de FONDO.

Ante un protesto de un cheque, los motivos de

FORMA predominan sobre los motivos de
FONDO.
Los motivos de FORMA que originan un protesto del cheque
pueden ser:
1. Mal Extendido.
2. Deteriorado.
3. Endoso Incompleto.
4. Falta de Fecha.
5. Falta de Endoso.
6. Falta de Orden (estando borrado al portador no se indica
beneficiario)
7. Falta de Timbre o Razn Social.
8. Orden de no Pago.
9. Firmas Disconformes.
10.Enmendados.
11.Por orden incompleta (Empresa Nacional de).
12.Cheque nominativo mal endosado.
PROTESTO POR FALTA DE FONDOS
Si el Banco protesta en cheque por la causal
FALTA DE FONDOS, debe hacerlo de OFICIO, la
existencia de fondos en canje o valores en
cobro no dar lugar a la suspensin del
protesto y a su publicacin en el Boletn
Comercial, ni atenuar que tal protesto
origina al librador.
Por lo tanto, es obligacin de los bancos enviar
al Boletn de Informaciones Comerciales de la
Cmara de Comercio, una nmina de cheques
protestados por falta de fondos por haber sido
girados contra cuenta corriente cerrada, la
mencionada nmina se enva semanalmente al
Boletn y debe indicar.
Nombre completo del girador y su RUT.
Suma por la cual se emiti el cheque.
Oficina bancaria que efectu el protesto.
ORDEN DE NO PAGO
La ORDEN DE NO PAGO, es el mandato que
da el librador del cheque al Banco para que
se abstenga de pagar el cheque, la orden de
no pago debe ser dada por:
El girador del cheque.
Por escrito.
Antes que el Banco haya procedido a pagar
el cheque.
Slo en aquellos casos contemplados por
la ley.
En qu casos se puede dar orden de no pago?

Se puede dar orden de no pago por los siguientes motivos:

Cuando la firma del librador hubiese sido falsificada.
Cuando el cheque, con posterior a su emisin, hubiese
sido alterado en su cantidad o se hubiese alterado el
nombre del beneficiario.
Cuando el cheque hubiese sido extraviado, hurtado o
robado.
En este caso el librador o tenedor del cheque debe
publicar un aviso en el diario de la localidad durante tres
das. Posteriormente, debe entregar los 3 ejemplares al
Banco.
Ahora bien hemos indicado los motivos que
dan origen a una orden de no pago que puede
dar el librador al Banco. Sin perjuicio de lo
anterior, el Banco debe acatar la orden de no
pago dada por el titular de la cuenta corriente
aunque ste no seale motivo alguno para
dicha orden.
 Ante una orden de no pago dada por el librador, el
Banco debe:

Recibir la orden de no pago.

Abstenerse de pagar el cheque correspondiente.
Abstenerse de calificar los motivos del librador, para
dar orden de no pago.

El Banco est exento de toda responsabilidad que surja por

orden no contemplada en la Ley y dada por el librador.
 El Protesto

Definicin:
El protesto de un cheque es un acto solamente cuyo
objeto consiste en dejar testimonio de que el
documento presentado a cobro no ha sido pagado.

Causales de Protesto
Por Forma, corresponde a la incorrecta extensin
del cheque.
Por Fondo, corresponde a la falta o inexistencia de
fondos de la Cuenta Corriente
 POR FORMA NO SE PUBLICA EN EL
BOLETIN COMERCIAL

POR SUBSANABLES INSUBSANABLES

FONDOS

FALTA DE FALTA DE DETERIORADO

FONDOS FECHA DE GIRO

CUENTA CADUCADO
CERRADA ENMENDADO REMARCADO

FALTA DE MAL CIFRA EN LETRAS

SE PUBLICA ENDOSO EXTENDIDO NO COINCIDEN
EN CON EL NMERO
BOLETIN
COMERCIAL
NO ES IGUAL
FIRMA
FALTA DE NOMBRE DEL A LA QUE
DISCONFORME
BENEFICIARIO BENEFICIARIO APARECE EN
EL SISTEMA
(CONTRATO)

ENDOSO CUANDO EL FECHA

IRREGULAR QUE COBRA INEXISTENTE
NO ES EL NO SE PUEDE
BENEFICIARIO REVALIDAR

ORDEN DE
NO PAGO

CUANDO EL QUE
COBRA NO ES EL
NOMINATIVO BENEFICIARIO

CUANDO SE QUIERE DEPOSITAR EL

CRUZADO CHEQUE EN UN BANCO DISTINTO AL
ESPECIAL QUE DICE EN EL CRUZADO ESPECIAL
 CMARA DE COMPENSACIN

La Cmara de Compensacin es una reunin

ampliada de todos los bancos de una misma
plaza, su objetivo es realizar el canje, la
compensacin y el cobro de los cheques y
dems documentos de las empresas
bancarias a cargo de otros bancos.
En Chile se utilizan dos vas para cobrar un cheque,
siendo una de ellas el cobro por caja y la otra por
CANJE. Esta va implica que los Bancos deban
concurrir a reuniones debidamente programadas y
reglamentadas con el propsito de rescatar los
fondos existentes en los Bancos.

El cheque depositado en un banco para ser cobrado a

otro Banco se realiza mediante el sistema de Cmara
de Compensacin. Las instituciones bancarias reciben
diariamente cantidades considerables de estos
documentos los que deben ser pagados o
protestados.
Cada banco se le asigna un nmero dentro de la
Cmara de Compensacin, cada banco asigna un
delegado, acreditado mediante una carta firmada por
sus representantes autorizados, delegndoles la
autonoma necesaria para representarlos. El Banco
Central designa un delegado que acta como Jefe de
Cmara.

Verificadas las diferencias, los Bancos se obligan por

medio del convenio que todos han suscrito, a
pagrselas entre s por medio de Cheques girados
contra su cuentas corrientes en el Banco Central de
Chile.
 CICLO DE CMARAS DE COMPENSACIN

Las reuniones acordadas en Santiago son las

siguientes:

1.Reunin llamada de Canje.

2.Reunin llamada de Errores.
3.Reunin llamada de devoluciones y Protestos.
4.Reunin llamada Interbancaria o de Vales de
Cmara.
5.Reunin llamada Consolidacin.
 CODIGO :
REUNION :
PLAZA :
FECHA :

PLANILLA DE CAMARA DE COMPENSACION

VALORES POR
VALORES POR COBRAR CODIGO INSTITUCIONES PAGAR

001 BANCO DE CHILE

012 BANCO ESTADO DE CHILE
014 BANCO SCOTIABANK
016 BANCO CREDITO E INVERSIONES

000 CREDUCHILE
037 BANCO SANTANDER

001

051 BANCO FALABELLA

504 BANCO BBVA

507 BANCO DEL DESARROLLO

734 CORPBANCA

TOTALES
SALDO A FAVOR
SALDO EN CONTRA
TOTALES IGUALES
 PLAZAS, AGRUPACIONALES DE PLAZAS Y CAMARA
Cdigo Plaza Agrupacin y de Cmara

0008 Arica 0544 Villa Alegre

0010 Putre 0552 Linares
0016 Iquique 0554 Longav
0018 Pozo Almonte 0556 Chanco
0024 Tocopilla 0560 Cauquenes
0040 Pedro de Valdivia 0568 Parral
0048 Chuquicamata Calama 0576 Quirihue
0056 Calama Calama 0584 San Carlos
0064 Antofagasta 0592 Coelemu
0072 Taltal 0600 Chilln
0080 Chaaral 0602 Coihueco Chilln
0088 Potrerillos 0608 Tom Concepcin
0096 El Salvador 0616 Bulnes Concepcin
0098 Diego de Almagro 0624 Concepcin Concepcin
0100 Caldera 0628 Talcahuano Concepcin
0104 Copiap 0632 Penco Concepcin
0108 Huasco 0648 Cabrero
0112 Vallenar 0664 Coronel
0120 La Serena 0672 Lota
0128 Coquimbo La Serena 0680 Curanilahue
0136 Vicua 0688 Yumbel
0140 Andacollo 0696 Yungay
0114 Ovalle 0698 Huepil
0148 Monte Patria 0704 Arauco
0152 Combarbal 0712 Laja
0160 Illapel 0720 Los ngeles
0168 Los Vilos 0728 Santa Brbara
0176 Salamanca 0736 Nacimiento
0178 Petorca 0738 Los Alamos
0184 Cabildo 0744 Lebu
0200 La Ligua 0752 Mulchn
0202 Puchuncav 0760 Angol
0204 Nogales 0768 Purn
0208 San Felipe San Felipe 0776 Caete
0216 Putaendo San Felipe 0784 Collipulli
0224 Los Andes San Felipe 0792 Victoria
0225 Saladillo 0800 Traigun
0232 La Calera Quillota 0808 Curacatn
0240 Llay-Llay Quillota 0810 onquimay
0248 Quillota 0812 Galvarino
0256 Limache 0816 Lautaro
0264 Villa Alemana Valparaso 0824 Carehue
0268 El Belloto Valparaso 0840 Temuco
0272 Quilpu 0848 Nueva Imperial
0280 Via del Mar Valparaso 0850 Puerto Saavedra
0284 Concn Valparaso 0856 Cunco
0296 Valparaso Valparaso 0872 Pitrufqun
0288 Quintero 0880 Gorbea
0290 Ventanas Quintero 0885 Villarrica
0300 Isla de Pascua Valparaso 0892 Pucn
0330 algarrobo Santiago 0896 Loncomache
0332 El Quisco 0904 Panguipulli
0336 Cartagena 0912 Lanco Concepcin
0336 San Antonio San Antonio 0920 San Jos de la Mariquina
0340 Lio-lleo San Antonio 0928 Valdivia
0312 Curacav 0936 Los Lagos
0308 Titil Santiago 0944 Paillacao
0310 Lampa Santiago 0952 La Unin La Unin
0320 Santiago Santiago 0960 ro Bueno La Unin
0324 Colina Santiago 0968 Osorno Puerto
0328 Maip Santiago 0970 Entre Lagos
0344 San Bernardo Santiago 0984 Ro Negro
0352 Puente Alto Santiago 0988 Purranque
0356 San Jos de Maipo Santiago 0990 Puerto Octay
0357 Pirque Santiago 0992 Frutillar
0358 Padre Hurtado Santiago 1000 Llanquihue Puerto Montt
0360 Peaflor Santiago 1008 Puerto Varas Puerto Montt
0368 Talagante Santiago 1024 Puerto Montt Puerto Montt
0370 El Monte Santiago 1016 Fresia
0376 Melipilla Santiago 1020 Los Muermos
0378 Isla de Maipo Santiago 1032 Calbuco
0384 Buin Santiago 1040 Maulln
0386 Paine 1048 Ancud
0392 Graneros 1048 Ancud
0394 Litueche 1050 Dalcahue
0400 Rancagua 1056 Castro
0416 Machal 1060 Achao
0424 Doihue 1064 Chonchi
0432 Requnoa 1068 Quelln
0434 Quinta Tilcoco 1072 Alto Palena
0440 Rengo Santiago 1074 Chaitn
0442 Malloa Santiago 1075 Futaleuf
0448 San Vicente de Tagua Tagua 1080 Puerto Aysn
0452 Las Cabras 1088 Coyhaique
0456 Peumo 1096 Chile Chico
0460 Pichilemu 1100 Cochrane
0464 San Fernando 1104 Puerto Natales
0472 Nancagua 1112 Punta Arenas
0480 Santa Cruz 1120 Puerto Porvenir
0484 Peralillo 1124 Puerto Harris
0488 Chimbarongo 1130 Puerto Williams
0496 Curic
0500 Licentn
0504 Curepto
0512 Molina
0520 Constitucin
0528 Talca
0530 San Clemente Talca
0536 San Javier
OTROS SEVICIOS
BANCARIOS
CUENTA DE AHORRO
Ahorrar es posponer un consumo presente
con el objetivo de obtener una ganancia
futura, en un plazo determinado.
Esta ganancia o premio por ahorrar est en
directa relacin con el plazo en que
permanecer el dinero en el banco. A un
mayor plazo, se obtendr una mayor
ganancia, la que est constituida por los
intereses y reajustes calculados sobre el
capital ahorrado.
 TIPOS DE CUENTAS DE AHORRO

Las cuentas de ahorro pueden ser a La Vista

o a Plazo, y se rigen por las normas
contenidas en el Comprendido de Normas
Financieras de la Superintendencia de
Bancos e Instituciones Financieras.
Las cuentas de Ahorro a Plazo se dividen en:
a) De Giro Definido, a estas se debe agregar las
cuentas de ahorro para vivienda.
b) De giro incondicional.
CARACTERSTICAS DE LAS CUENTAS DE AHORRO

CUENTAS DE AHORRO A LA VISTA:

Son de moneda nacional y no tienen intereses ni
reajustes.
Pueden ser unilateral o Pluripersonales y a nombre
de personas Naturales o Jurdicas.
El manejo de la cuenta se realiza mediante una
Libreta de ahorro o Tarjetas A La Vista, donde deben
quedar registrados todos los movimientos de la
cuenta (depsitos, Giros, Comisiones).
Las instituciones financieras pueden cobrar
comisiones por el manejo de estas cuentas.
CUENTAS DE AHORRO CON GIROS DIFERIDOS:

Son en Moneda Nacional, reajustables por variacin

de la UF, u otro Sistema de reajustabilidad
autorizado por el Banco Central.
Pueden ser Unipersonales o Pluripersonales y a
nombre de Personas Naturales o Jurdicas.
El Titular puede realizar hasta seis giros en cada
periodo de doce meses sin perder derecho a
intereses.
Los intereses se abonan cada 12 meses y Reajustes
cada 3 meses.
El titular puede girar desde estas cuentas,
solo con aviso escrito al banco con una
anticipacin de treinta das.
Los Titulares Personas Naturales pueden
girar diariamente hasta UF 30 cada vez, sin
efectuar dichos avisos, siempre que cada giro
se efecte en das distintos.
Las instituciones financiera pueden cobrar
por el manejo de estas cuentas
Las cuentas pueden operarse con o sin
libreta.
CUENTA DE AHORRO CON GIROS ADICIONALES

Son en Moneda Nacional, reajustables por variacin

de la UF, u otro sistema de reajustabilidad
autorizados por el banco central.
Pueden ser Unipersonales o Pluripersonales y a
nombre de Personas Naturales o Jurdicas.
El titular puede realizar hasta cuatro giros en cada
perodo de doce meses sin perder los intereses.
El titular puede girar los fondos de una sola vez.
Las instituciones financieras pueden cobrar
comisiones por el manejo de estas cuentas.
APERTURAS DE CUENTAS DE AHORRO

El proceso de apertura de cuentas de

ahorra tiene las siguientes formalidades.
a)Contrato de Apertura: La apertura de la
cuenta de ahorro a la vista con o sin libreta,
requiere de suscripcin de un contrato entre
la institucin financiera y el titular de la
cuenta, en el que consten las condiciones a
que estarn sujetas dichas cuentas. Copia de
este contrato debe ser entregado al titular de
la cuenta.
a) Registro y verificacin de antecedentes bsicos:
La apertura de las cuentas de ahorro debe constar
en un registro especial, que debe contener los
siguientes antecedentes:
Nmero de la Cuenta de Ahorro.
Nombre completo del titular.
Nmero de cdula de identidad de titular o de los
apoderados en caso de personas jurdicas.
Domicilio del titular.
Profesin u ocupacin y edad del titular, persona
natural, actividad o giro en caso de personas
jurdicas.
LIBRETAS DE AHORRO

El uso de este instrumento tpico de las

cuentas de ahorro, se ajusta a las
siguientes disposiciones:
Formato de Libretas:

Dada de diferencia que existe entre los

distintos tipos de cuentas de ahorro, las
instituciones financieras deben identificar
claramente las libretas con alguna
caracterstica que permita distinguirlas, por
ejemplo el color. En el caso de las libretas de
giro diferido, debe constar esa caracterstica en
forma destacada.
Prdida de Libreta:

En dicho caso, el titular debe dar aviso de

inmediato al banco. En esa circunstancia no
existe inconveniente para traspasar el saldo a
una nueva cuenta, en el caso de la cuenta de
ahorro a plazos se mantendr la antigedad y
el computo de giros correspondiente a la
cuenta que se cierra.
Reemplazo de la Libreta:

Cuando las instituciones financieras deban

sustituir una libreta de ahorro por haberse
agotado la capacidad de registro en ella, por
error en el nombre del titular o por otras
razones, procedern al traspaso del saldo
respectivo una nueva libreta que conserve el
nmero, antigedad y cmputo de giros de la
libreta que se sustituye.
Registro de abonos y cargos en la libreta:

En banco deber registrar las citadas

transacciones en la libreta en orden
cronolgico o cuando se hayan completado
el nmero de transacciones que es factible,
sin necesidad de presentar la libreta.
REAJUSTE DE LAS CUENTAS DE AHORRO A
PLAZO

El reajuste que generan dichas cuentas se

perfecciona en la siguiente forma:
Perodo de reajuste:

El perodo de reajuste comprende nmero de

meses contados dese la fecha de apertura de
la cuenta o desde el ltimo da del mes en
que se haya efectuado dicha apertura, o
bien, desde la fecha, en que al trmino del
perodo respectivo, se abono el ltimo
reajuste. Para las cuentas de ahorro con giro
incondicional, dicho perodo ser de doce o
trece meses, segn lo convenido. Para las
cuentas con giro diferido, es de tres meses.
Clculo y pago de reajuste:

El ltimo da del mes en que se cumpla cada perodo de

reajuste, se abona en la respectiva cuenta de ahorro a plazo,
el reajuste correspondiente a los saldos mantenidos,
conforme al sistema de reajustabilidad convenido.
Para establecer el reajuste aludido, se reajustar el saldo al
inicio del perodo respectivo y los depsitos y giros
efectuados durante dicho lapso, lo que determinar el saldo.
La diferencia entre el saldo reajustado y el saldo nominal de
la cuenta, ser el reajuste ganado. Si el nmero de giros
excede el pactado, la cuenta no devengara reajuste y slo
percibe el inters convenido.
INTERESES DE LAS CUENTAS DE AHORRO
Los intereses que las instituciones financieras paguen
por cuenta de ahorro deben ser de aplicacin general.
Slo pueden discriminar por:
Tipos de cuenta, es decir de giro incondicional o
diferido.
Con o sin libreta.
Saldo medio mantenido.
Las instituciones financieras pueden fijar libremente
la tasa de inters anual que paguen sobre el capital
reajustado, la que slo puede cambiar el primer da
de cada trimestre calendario, salvo cuando aumente,
en cuyo caso, no rige dicho precepto.
Los intereses para todas las cuentas de
ahorro a plazo, deben abandonarse cada
doce meses calendario, contados desde la
fecha de apertura.
Se aplica tasa de inters simple calculada
sobre la base de 360 das.
COBRO DE COMISIONES
Las comisiones que los bancos cobran son
cargadas en la misma cuenta. No pueden
cobrarse por montos que no sean
determinados en condicin de aplicacin
general, previamente fijadas e informadas a los
ahorrantes.
El monto de las comisiones y condiciones de su
cobro, slo puede cambiar el primer da hbil
de cada trimestre calendario y regirn a lo
menos por ese trimestre.
CIERRE DE UNA CUENTA DE AHORRO

Las cuentas de ahorro son de plazo indefinido, por lo que sus

saldos mientras est vigente la cuenta, no quedan sujetos a
caducidad. Por consiguiente, en el caso de las cuentas de ahorro
a plazo, los reajustes e interese, deben seguir abonndose a la
respectiva cuenta, aunque ella no tenga movimiento.
No puede considerarse cerrada una cuenta de ahorro por el slo
hecho de haber quedado sin fondos, ya sea por haber retirado
todos los fondos depositados o por el cargo de comisiones. Sin
embargo ello no obsta para que las instituciones financieras
pongan trmino a una cuenta e ahorro enviando un aviso al
titular, con una antelacin mnima de treinta das.
PAGOS DE GIROS EFECTUADOS CONTRA UNA
CUENTA DE AHORRO

Un giro es una orden escrita a travs de un

formulario especialmente diseado para ello,
mediante el cual el titular de la cuenta gira
una cantidad determinada de fondos contra el
saldo de su cuenta. Ninguna otra persona que
no sea el titular, salvo autorizacin muy
especial puede girar fondos de una cuenta de
ahorro.
FORMA DE EXTENDER EL FORMULARIO DE GIRO
Para que el giro tenga validez, deber contener lo siguiente:
El nmero de la cuenta de ahorro.
El nombre del titular de la cuenta.
El lugar y fecha de expedicin o emisin.
La cantidad girada, en nmeros y palabras.
La firma del girador.
El RUT del titular.
Domicilio del titular.
Adems el titular, deber acompaar al formulario de giro,
los siguientes documentos:
Cdula de identidad.
Libreta de ahorro correspondiente.
PRESENTACIN DEL GIRO PARA SU COBRO
EN CAJA.

Al ser presentado un giro contra una cuenta

de ahorro, el cajero deber verificar
detalladamente los siguientes aspectos:
 Exigir conjuntamente con la presentacin del
formulario de giro, la cdula de identidad y la libreta
de ahorro correspondiente.
Que el formulario de giro est bien extendido, de
acuerdo a los puntos anteriores enumerados.
Verificar que la persona que cobra, corresponda a la
identidad en la cdula, observando la fotografa.
Establecer una comparacin entre la firma de la
cdula de identidad, la firma de giro en el
formulario y la firma de la libreta (esto ltimo, a
travs de la lmpara ultravioleta).
PROCESO DE INGRESO AL SISTEMA DE
AHORRO

Se digitan los siguientes datos en el Terminal:

Nmero de cuenta de ahorro.

Nmero de folio (si corresponde).
Cantidad.

Terminal acepta o rechaza y actualiza

transaccin imprimindola en la libreta.
ACCIONES A SEGUIR POR EL CAJERO
DE ACUERDO AL MENSAJE
TRANSACCIN ACEPTADA: Si la transaccin es
aceptada, devuelve cdula de identidad al cliente y se
inicia el proceso de pago.
Se actualiza la libreta ingresndola a la impresora.
Terminal acepta la transaccin.
Consulta al cliente el detalle para el pago,
informacin que debe ser anotada al reverso del
comprobante de giro.
Los billetes deben ser contados en presencia del
cliente, quien a su vez, podr recontar el dinero en
presencia del cajero.
Timbrar el giro con su timbre de caja.
Dejar el giro en el casillero correspondiente.
TRANSACCIN RECHAZADA: En el caso de
rechazo, la accin a seguir depender del
mensaje entregado.
Cuenta Cerrada. Se consulta al supervisor
para que este indique los pasos a seguir.
Exceso de Giros. Cuando en titular ha
completado los giros permitidos.
Cuenta Sobregirada. Las cuentas de ahorro
no pueden sobregirarse.
Cuenta bloqueada. Se consulta al supervisor,
para que este indique los pasos a seguir.
 RECEPCIN DE DEPSITOS EN
EFECTIVO EN CUENTA DE AHORRO
DEPSITO EN CUENTA DE AHORRO: Un depsito en
cuenta de ahorro, es una orden escrita de un
formulario especial para tal efecto, mediante el cual el
titular u otra persona natural o jurdica manifiestan su
voluntad de que los fondos en efectivo o documentos
que se presentan sean abonados a dicha cuenta.
Los formularios de depsitos de cada banco difieren
entre s en algunos detalles, pero en general tiene las
mismas caractersticas e informacin base deben ser
completados por el depositante con lpiz pasta y nunca
con lpiz grafito.
En general solicitan la siguiente informacin:
Fecha.
Nmero completo de cuenta.
Nombre del titular de la cuenta.
Nombre del depositante.
Cantidad depositada expresamente en
nmeros.
Detalle del efectivo cuando corresponda.
Nmeros de documentos depositados
cuando corresponda.
Selecciones para depsito.

En Cuenta Corriente.
En Cuenta de Ahorro.
Otras (Cuenta Matica, Cuenta Vista,
Otras).
Opciones de plaza de cobro del documento.

Cheque del mismo Banco.

Cheques de otros Bancos de la misma
Plaza.
Cheque de otros Bancos de otras plazas.
Los depsitos deben ser
simultneamente acompaados de los
respectivos cheques o efectivo
indicando en el formulario.
REVISIN DEL DEPSITO, PREVIO A SU
INGRESO AL SISTEMA.

El cajero debe revisar las siguientes

situaciones.
DEPSITO EN EFECTIVO.
Debe contar en forma separada por cada tipo de
billete y monedas, el efectivo recibido,
comprobando en cada caso que cada subtotal
indicado en el formulario coincida exactamente
con el valor contado.
Debe sumar todos los subtotales de cada tipo de
billetes y monedas y el total debe coincidir con el
indicado en el formulario de Depsito tanto en
cifras como en palabras.
El cajero se preocupar de comprobar que el
monto sealado en el original, sea igual al monto
sealado en la copia del formulario.
DEPSITOS EN DOCUMENTOS.
Que todos los documentos vengan en
comisin de cobranza.
Que los cheques nominativos sean
depositados en forma exclusiva en la
cuenta de ahorro de su beneficiario.
Que no falte firma del girador.
Que la suma de los cheques corresponda al
total del depsito.
Que el nmero de cheques corresponda al
total de cheques presentados.
 Que los cheques no tengan timbre de caja anterior,
excepto si est anulado adecuadamente.
Que los cheques no estn raspados, lavados,
pegados o destrozados.
Que correspondan a bancos chilenos, vigente en el
mercado.

Es importante recordar que TODO CHEQUE PARA SER

DEPOSITADO, DEBE ESTAR ENDOSADO. El cheque
nominativo solo podr ser endosado un banco en
comisin de cobranza.
PROCESO DE INGRESO AL SISTEMA DE
CUENTAS DE AHORRO
El proceso de ingreso al sistema de cuentas de
ahorro de un depsito, en efectivo o
documento, es relativamente Standard par
todos los bancos y normalmente se digitan los
siguientes datos:
Nmero de cuenta de ahorro.
Cdigo del depsito.
Cantidad.
El sistema acusa el ingreso, generando un
mensaje en pantalla, que puede ser:

TRANSACCIN RECHAZADA, entrega el

mensaje del motivo.

TRANSACCIN ACEPTADA, confirma los datos

del titular de la cuenta.
ACCIONES A SEGUIR POR EL CAJERO
SEGN EL MENSAJE EMITIDO POR EL
SISTEMA.
TRANSACCIN RECHAZADA:

En el caso de rechazo, la accin a seguir depender

del mensaje entregado. A continuacin se presentan
dos casos generales.
Cuentas Cerradas:

En este caso, el cajero debe llamar al

supervisor para que este a su vez consulte al
ejecutivo de cuentas, el destino de estos
fondos. El cajero actuar de acuerdo a las
instrucciones que reciba de su supervisor
directo
Cuentas Bloqueadas:

Es posible acreditar los fondos en la misma

cuenta, de acuerdo a las instrucciones del
Ejecutivo, ya que la cuenta corriente se
mantiene vigente lo comn en estos casos, es
la clave para desbloquear la cuenta sea de
nivel superior una vez desbloqueada, se inicia
el proceso de ingreso.
TRANSACCIN ACEPTADA:

En el caso que la transaccin es aceptada

por el sistema, realiza las siguientes
acciones.
 Constata que la cuenta del titular, corresponde a la indicada
en el depsito.
Si el cheque es nominativo, verifica que el beneficiario del
documento es el titular de la cuenta en la cual ser
depositado.
Actualizar libreta, a travs de impresora.
Timbra el depsito en ambas copias y el cheque con el timbre
de su caja el cual debe indicar la fecha correspondiente.
Separa el original del duplicado del formulario de depsito y
entrega la copia al cliente.
Deposita el original del depsito junto con el o los cheques
respectivos, en el casillero de depsitos con cheques.
 VALE VISTA
(DEPSITO A LA VISTA)
ASPECTOS BSICOS DE LOS DEPSITOS A LA
VISTA O VALES VISTA

Un depsito o Vale a la Vista, es un

documento emitido por un Banco
Comercial, por orden de un cliente o
tomador para s mismo o a favor de un
beneficiario, por una cantidad
determinada.
CARACTERSTICAS PRINCIPALES:
No generan intereses.
Estos documentos son firmados
normalmente por dos apoderados del
Banco y en ningn caso corresponden a
firmas giradoras, es decir, que las firmas
que all aparecen solamente certifican que
los fondos estn disponibles en el Banco a
favor del beneficiario y determinan su
legalidad en el sistema financiero.
 Los bancos los extienden contra el dinero
depositado por el tomador. Se usa comnmente
para evitar el riesgo que involucra el traslado de
dinero en efectivo.
Representa un valor cierto tanto para quien lo paga
como para el que lo recibe. Es absolutamente
seguro, ya que los bancos slo emiten vale vista si el
dinero est a la vista, es decir, fsicamente
disponible en una cuenta corriente, cuenta vista o
efectivo.
Pueden ser Endosables o No Endosables.
Estn afecto a comisin.
SOBRE SU EMISIN:
El vale Vista puede ser tomado por cualquier
persona, sea o no cliente del banco y a nombre de
cualquier persona natural o jurdica, incluso a s
mismo. Para ello en cualquier banco solicita el
formulario (para tomar vale vista), completando los
datos solicitados:
Nombre Depositante.
RUT depositante.
Nombre Beneficiario.
Cantidad.
Posteriormente pasa a la caja en donde
entrega el dinero que est depositando
ms la cantidad de dinero que el banco
tenga estipulado por concepto de
comisin.
Los Vales Vista se pueden emitir de dos
formas:
 A la Orden:

Se completa el nombre del beneficiario del

documento y queda abierta la posibilidad de
que l endose (transfiera) el documento a
favor de una tercera persona.
 Nominativo:

Aparece individualizado el beneficiario del

documento y tachada la glosa a la orden
de. Esto significa que slo el beneficiario
identificado en el documento puede cobrar
el dinero.
SOBRE SU PAGO:

Los Vales Vista Pueden ser cobrado por caja o

depositados en una cuenta, el pago por caja
es muy similar al de un cheque:
 Comprobar identidad de quien lo cobra.
Comparar monto que indica el sistema con
el monto que indica el formulario.
Pedir cancelacin del documento. Y anotar
nmero de cdula de quien lo cobra al
reverso.
Anotar detalle del dinero anotado.
 Datos para tener en cuenta:

Un Vale Vista puede ser comprado en cualquier banco.

Es un instrumento muy seguro para trasportar grandes
sumas de dinero.
El costo el trmite es variable, de acuerdo al banco del que
se trate.
Nadie ms que la persona o entidad que indica el
documento puede cobrar un vale vista, previa presentacin
de la cdula de identidad o endoso.
El Vale a la Vista o Vale Vista es un documento que
representa dinero en efectivo y son emitidos en instituciones
financieras por cuenta de clientes o terceras personas.
Creacin:

Para originarlo hay que pagarlo en efectivo a

la institucin financiera, o bien se descuenta
a la cuenta corriente o en otra forma de
depsito a la vista que se tenga. Este se
origina en el instante en que se solicita.
Duracin:

3 aos, despus pasa a una cuenta especial

del banco cuenta remanente donde queda
inmovilizado por 5 aos (el cliente puede
cobrar el vale vista con autorizacin de
fiscala). Despus de estos 5 aos el dinero se
va a las arcas fiscales para efectos sociales.
Comisin:

En general los bancos no cobran comisin a

sus cuentas correntistas por originar un vale
vista, pero a los que no son cuenta
correntista del banco, se les cobra una
comisin que flucta, desde 0,08 UF + IVA
hasta 0,43 UF + IVA, aproximadamente.
Destino:

Pueden extenderse, fundamentalmente, en

dos formas distintas:

A favor del mismo tomador, a un

representante legal o mandatario de l.

A favor de un tercero.
Perdida:

Si se pierde hay que avisar al banco.

DEPSITOS A PLAZO

CONCEPTO: Los depsitos a Plazo al igual que

otras operaciones bancarias tienen diversas
acepciones e interpretaciones de orden
jurdico, econmico y tcnico-operativo.
Concepto Jurdico:

Son depsitos irregulares de dinero,

pagaderos por las instituciones financieras
en los plazos convenidos, que se
documentan con certificados de depsitos,
pagares o letras de cambio.
Concepto Financiero:

Son activos lquidos de los sectores pblicos y

privados que son mantenidos en el sistema
bancario, quien capta esos ahorros por medio
de instrumentos en los que se registra el
tiempo pactado de dicha obligacin de los
entes financieros, la tasa de inters y el monto
invertido.
CARACTERISTICAQS DE LOS DEPSITOS A PLAZO

Pueden ser en $, US$ o UF.

Pueden ser Endosables o No Endosables.

Deben ser firmados por apoderados del Banco.

Los plazos mnimo de inversin son:

$ o US$, 30 das mnimos.
UF, 90 das mnimos.
 TIPOS DE
DEPSITOS A PLAZO
DEPSITOS A PLAZO FIJO

Son aquellos que tienen una fecha establecida de

vencimiento, devengan intereses y reajuste solo
hasta la fecha pactada.

De acuerdo a las normas vigentes posplazos

mnimos que permiten el pago de intereses y
reajuste son 30 das para depsitos no reajustables
y 90 das para depsitos reajustables.
DEPSITO A PLAZO RENOVABLE

Son aquellos que tienen una probable fecha de

vencimiento. Una vez llegada esa fecha el cliente
tiene hasta tres das hbiles para decidir que hace
con su inversin (renovar o cobrar su depsito); si
al tercer da el cliente no informa nada al Banco,
el depsito re renovar automticamente por el
mismo periodo anterior y a la tasa pizarra vigente
del da del vencimiento.
DEPSITOS A PLAZO INDEFINIDO
Son aquellos que al momento de contratarlos,
no se pacta una fecha de vencimiento o un
plazo determinado, sino que la institucin
Financiera, se obliga a devolver el Capital ms
los intereses y reajustes, una vez que el
cliente avisa el retiro.
Los plazos de aviso son:
Mnimo 30 das para los depsitos no
reajustables.
Mnimo 90 das para los depsitos
reajustables.
Condiciones operativas funcionales:

Los depsitos a plazo deben ajustarse a

diversas situaciones de ocurrencia habitual,
que requieren el conocimiento de la forma de
proceder operativamente cuando se presentan.
SOLICITUD DE INVERSIN
Como su nombre lo indica, esta operacin bancaria
consiste en el acuerdo escrito por parte del Banco y
una persona natural o jurdica, para que aquel pague
el capital invertido ms un premio, despus de
cumplido un plazo convenido en este acto el
inversionista solicita al Banco o Institucin Financiera
que cumpla con los requisitos en un formulario
destinado al efecto, en el que puede observarse que
el beneficiario puede ser diferente del tomador, esto
tiene importancia, al momento del retiro de los
fondos, ya que solo podrn ser retirados por el
beneficiario.
SOLICITUD DE PAGO ANTICIPADO DE UN DEPSITO A PLAZO

Conforme a las disposiciones normativas actuales, los titulares

de los depsitos a plazo no podrn retirarlos antes del
vencimiento pactado.
Sin embargo, la norma deja abierta la posibilidad de poder
autorizar operaciones de retiro anticipado, siempre y cuando
el titular lo solicite por escrito, con una anticipacin a los
menos de 5 das hbiles bancarios respecto a la fecha que
desea retirarlo. Esta carta debe dejar estipulada, de manera
explicita, la renuncia por parte de dicho titular a los beneficios
correspondientes a los intereses devengados a la fecha del
retiro.
En caso de los depsitos a plazo
reajustables la renuncia ser sobre los
reajustes y slo se pagarn intereses hasta
la fecha del retiro, si el depsito hubiese
cumplido el periodo inicial de 30 das.
Los Bancos se reservan el derecho de
aceptar o rechazar dicha solicitud de pago
anticipado.
RENOVACIONES AUTOMATICAS: La renovacin
automtica de los depsitos a plazo que contemplen
esa modalidad, solo podr hacerse efectiva una vez
trascurridos 3 das hbiles, contados desde su
vencimiento. Sin embargo, para los efectos de
computar los nuevos plazos se considera como fecha
de renovacin la misma del vencimiento. Ello implica
que el titular de dichos instrumentos dispondr de 3
das hbiles bancarios, posteriores al vencimiento
para rescatarlos, si no lo hiciera, al cuarto da se
cursar la renovacin automtica por un nuevo
periodo.
Cada vez que la institucin financiera efecte la
renovacin automtica de este tipo de depsitos,
debe enviar un aviso al titular. Informndole a lo
menos, el monto de la renovacin, la tasa de inters
aplicada y el vencimiento del nuevo periodo.
EXTRAVIO DE UN DEPOSITO A PLAZO O
DEPSITO A LA VALE VISTA
El extravo del original de un depsito a plazo
o vale vista, implica la imposibilidad del titular
para poder cobrarlo, por lo tanto ante esta
situacin el titular debe requerir por parte del
banco un duplicado del original para de esta
forma poder cobrar. Este duplicado el banco
podr emitirlo solo cuando un tribunal se lo
ordene.
El titular que hubiese extraviado el original de su
inversin o vale vista, debe dar una Orden de No
Pago en el Banco, adems este titular debe iniciar
tramites legales inmediatamente, para que de esta
forma ser un tribunal el que dictamine al respecto,
y le ordene al Banco la emisin del duplicado que
debe ser copia fiel del original.
 OTRAS
DISPOSIONES REGLAMENTARIAS
Depsitos nominativos a 1 ao plazo o ms, para
acogerse a beneficios tributarios: Las personas
naturales afectas al impuesto de primera categora o
al impuesto global complementario (ambas de la Ley
de impuesto a la renta), pueden rebajar sus rentas
imponibles en funcin de lo dispuesto en el Articulo
57 de dicha ley, una parte de las sumas que
mantengan invertidas en depsitos a plazo
documentados en pagares nominativos a un ao, en
las instituciones financieras.
La ley de Renta establece que adems del
mencionado pagare, los depsitos, en referencia,
deben incluir una clusula en que se indiquen
expresamente, que en caso de retiro anticipado,
perder los intereses, independientemente de que
el documento tenga clusula de reajustabilidad.
Renovacin de Depsitos a Plazo con
Restricciones:

Depsitos a plazo con retencin judicial: Las

instituciones financieras deben tener presente que
los depsitos a plazo fijo, sobre los cuales se haya
decretado una retencin judicial, pueden ser
renovados a su vencimiento por el titular, ya que
dicha retencin no lo priva del dominio de dicho
instrumento, solo limita su facultad de disponer
del dinero.
Depsitos a plazo retenidos por fallecimiento del
titular. Los depsitos a plazo que pasan a una
sucesin, por fallecimiento del titular, pueden ser
objetos de renovacin durante el perodo que
transcurra entre la concesin de la posesin
efectiva de herencia o se declare exenta de ella,
ya que nada impide que los herederos toman
medida de precaucin para no quedar
perjudicado.
FUNCIONES ECONMICAS DE DEPSITOS A PLAZO
Los depsitos a plazo fijo cumplen una funcin
econmica distinta a los depsitos a la vista: Los
depsitos a la vista estn conformados por recursos
provenientes de los distintos sectores de la economa,
destinados a gastos de corto plazo. En cambio, los
depsitos a plazo, reflejan una captacin de ahorro,
es decir, aquella parte del ingreso que no est
destinada a ser consumida de inmediato y que puede
conservarse de una forma productiva durante un
tiempo determinado.
Los depsitos a Plazo reajustables, tiene como principal
caracterstica, la reajustabilidad de los montos invertidos, la
cual pude ser calculado como variable de conversin la
correspondiente a las variaciones que experimenta la
Unidad de Fomento, cuyo valor es determinado en funcin
del ndice de Precios al consumidor del dlar americano
(USD).
En virtud de la normativa, para el caso de las operaciones
reajustables en funcin del valor de la Unidad de Fomento,
el plazo mnimo para invertir es de 90 das para el caso
delas operaciones reajustables en funcin de las
variaciones del Dlar Americano es de 30 das.
PRINCIPALES CARACTERSTICAS DE
LOS DEPSITOS A PLAZO
Rentabilidad:

Es el porcentaje de utilidad que es capaz

de generar un instrumento financiero.
Permite diferenciarlos entre documentos
de renta fija y de renta variable.
Reajustabilidad:

Tiene relacin con el aumento o

disminucin del valor que experimenta
un capital por efecto de la inflacin u
otro, permite diferenciar los depsitos a
plazo en reajustable o no reajustables.
Riesgo:

Tiene relacin con la garanta que ofrece el

documento y con la seguridad de obtener
una determinada rentabilidad, permite
apreciar que, mientras mayor sea el riesgo
implcito de un instrumento, mayor debe
ser la expectativa de renta que este ofrece,
para que tenga aceptacin en el mercado.
Liquides:

Es la posibilidad de convertir el documento

de dinero, ya sea o en la fecha estipulada
para su vencimiento, es asimilable a la
condicin de endosable, a la orden, al
portador, etc.
Plazo:

Es el lapso en que devenga intereses y

reajustes a un documento. Permite
distinguir documentos de corto,
mediano y largo plazo.
ACCIONES A SEGUIR POR EL CAJERO
EN LOS CASOS QUE SE INDICA
Pago de depsitos a Plazo Fijo

En este caso, cuando el cliente cobra el

documento por caja, se seguirn las mismas
pautas utilizadas para el pago de un cheque,
por lo anterior, deber solicitar la cdula de
Identidad verificando que corresponda al
beneficiario o endosante si prefiere. El
cliente para cobrar el documento debe
cancelarlo mediante su firma atravesada en
el anverso del documento.
 Verificar el vencimiento, la suma del
capital ms los intereses y el total a
pagar, anotar la cdula de identidad al
reverso y nombre del beneficiario en
caso de endoso.
Pago de un depsito a Plazo Indefinido o
Renovable.

En este caso, el cliente no se presenta

directamente en caja para su cobro, sino;
en el centro de Inversiones o Captaciones,
lugar en el cual el cliente se debe
presentar para convertir un depsito de
esta ndole.
TARJETA DE CRDITO

Es cualquier tarjeta emitida por una institucin

financiera destinada a ser utilizada por su titular
en la adquisicin de bienes y servicios, vendidos
o prestados por personas naturales y jurdicas
que se encuentren afiliados al sistema.

Cada operacin asociada a este producto,

contempla la emisin de plsticos orientados al
uso directo del titular o a quienes este designe
como usuarios adicionales.
Cada tarjeta de Crdito tiene asociadas al
anlisis de riesgo realizado a los antecedentes
aportados por el titular, de los cuales se
obtienen indicadores de solvencia, seriedad y
otros, para la evaluacin.
Emisor:

Es la persona jurdica, normalmente bancos

o instituciones financieras, encargada de
comercializar, emitir y poner en circulacin
una determinada marca de Tarjeta de
Crdito.
Operador:

Es la persona jurdica que en virtud de un

contrato con el emisor, proporciona los
servicios administrativos necesarios para
permitir la operacin del sistema de
compra de bienes y servicios a travs de
la Tarjeta de Crdito.
APERTURA DE TARJETA DE CRDITO.

El banco emisor celebrar de afiliacin

al sistema con el titular del servicio de
tarjetas de crdito, en el cual se
consignar.
 Los nombres y apellidos completos, cdula de
identidad y antecedentes comerciales de la o
las personas titulares de la tarjeta.
El monto mximo de las compras que puede
realizar con cargo a la tarjeta, tanto en
moneda nacional como en moneda extranjera.
Las fechas de emisin de los estados de
cuentas, cuyo objetivo es detallar el
movimiento asociado a la correspondiente
tarjeta, los montos correspondientes a pago al
contado y el monto mnimo a pagar en una
determinada fecha de vencimiento.
 El plazo de vigencia del contrato.
El plazo en que se har exigible la obligacin
del titular para las adquisiciones que se
realicen con cargo a la tarjeta.
El costo que representa para el titular la
mantencin de la tarjeta.
El recargo por mora.
La tasa de inters aplicable al crdito y a los
avances en efectivo y sus montos mximos.
La responsabilidad en caso de robo, hurto o
prdida de la tarjeta.
El contrato se extender aceptado por ambas
partes, una vez que se haya entregado lo o
las respectivas tarjetas.
El emisor podr autorizar a los titulares de
tarjetas de crdito a girar, en dinero en
efectivo, con cargos al crdito pactado
(Avance). El monto de estos giros no podr
exceder el mximo previamente
determinado para estos efectos y los
intereses solo podrn cobrarse desde la fecha
del giro.
EMISOR DE TARJETAS

Las tarjetas de crdito se emitirn a nombre de su

titular, teniendo el carcter de intransferible y en
relieve se destacar la siguiente informacin.
Identificacin de emisor.
Numeracin codificada de la tarjeta.
Identificacin de la persona autorizada para su
uso.
Si el titular es una persona jurdica deber llevar
el nombre o razn social y el nombre de la
persona natural autorizada.
EMISOR DE CUENTA Y BLOQUEO DE
OPERACIN
El emisor deber enviar al domicilio del
titular de la tarjeta de crdito, un estado de
cuenta mensual, detallado el monto de cada
compra de bienes o pago de servicios de ese
periodo.
El emisor deber informar a los
establecimientos comerciales adheridos al
sistema, sobre las tarjetas bloqueadas por
diversas causas.
CREACIN DE TARJETA EN EL SISTEMA
COMPUTACIONAL INTERNO.

Cada banco emisor de tarjetas de crdito posee un

sistema computacional diseado con el objeto de
crear las tarjetas nuevas, hacer modificacin de
datos y cerrarlas cuando corresponda. En realidad
son sistemas muy amigables, es decir, fciles de
operar, ya que las pantallas que muestran, piden
datos que estn registrados en los formularios de
formalizacin del negocio.
Al trmino del proceso de creacin,
modificacin o cierre de la tarjeta de crdito,
el sistema arroja un listado de validacin, con
el fin de que se revise la digitacin de datos.
Esta instancia es muy importante y no debe
ser obviada, puesto que de esa revalidacin
(revisin), se puede asegurar que el cliente
estar bien ingresado con sus datos
personales, le llegar la correspondencia, se le
podr ofrecer productos, etc.
PROCESO DE PAGO DE ESTADOS DE CUENTA

Los clientes de tarjetas de crdito utilizan su

crdito autorizado (cupo) en forma rotatoria
durante todos los meses para que ello se cumpla
es imprescindible que el titular pague su deuda (el
monto utilizado), lo que le permite tener un
crdito sin intereses durante aproximadamente 28
das. Tiene tambin la alternativa de abonar a su
deuda afecta a intereses, ya que es en esta
circunstancia cuando se est en presencia de un
prstamo o crdito.
Las deudas de tarjetas de crdito pueden ser
saldadas por otra va diferente de cajas, como es
el cargo a la cuenta corriente que posee el titular,
en las fechas acordadas para su cobro.

En la circunstancia de que el cliente no porte el

aviso o estado de cuenta, el banco debe entregar
un comprobante de pago normal extendido en el
mesn de Atencin de pblico, cuyos datos se
obtendrn del sistema computacional en que se
maneje este producto bancario.
PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIN DEL PAGO DE
TARJETAS DE CRDITO

El cajero recibir del cliente Estado de Cuenta Nacional o

Cupo de Pago junto con el medio de pago.
En el ngulo superior izquierdo del Estado de Cuenta
Nacional deber estar impreso el nombre del Banco.
El cajero verificar que el monto a pagar este indicado en
ambos talones de formularios Pago-Cliente-Banco- y que
corresponda exactamente al monto del medio de pago
Recibido-Efectivo o Documento-.
Cabe destacar que el pago debe aceptarse aunque el
monto a pagar no coincida con el pago mnimo, indicado
en el estado de cuenta nacional o cupn de pago.
 Si el medio de pago es cheque, este deber estar
girado nominativamente a la orden del Banco.

El cajero revirar la extensin del cheque y

anotar en su reverso el nmero de la tarjeta de
crdito.
Ingresar la operacin al Terminal a travs de la
transaccin de pago de la tarjeta de crdito.
Una vez aceptada la transaccin, el cajero
timbrar el formulario de pago y entregar al
cliente el taln correspondiente.
Recepcin de Impuestos.

Los impuestos pueden ser pagados en los Bancos con

efectivo o con cheque.

Si el pago se realiza con un cheque; este documento debe

ser exclusivamente del mismo Banco. Es decir, si se pagara
un impuesto con cheque en el Banco Chile, el cheque
debe ser del Banco Chile.

El cheque debe estar extendido Nominativo y Cruzado a la

Tesorera General de la Repblica.
En el reverso del cheque, debe quedar anotado el Folio
del Impuesto, el RUT del contribuyente y el cdigo del
Formulario (se podra adicionar el nmero telefnico).
 En cuanto a revisiones y/o controles; el cajero es responsable
de revisar el cheque en toda su extensin.
El impuesto ms recurrente que recibe un cajero en un
Banco, es el I.V.A., este impuesto se paga mes vencido, hasta
el da 12 de cada mes, si el 12 es un da Sbado, Domingo o
Feriado el pago se corre al siguiente da hbil al 12.
Respecto a la revisin del formulario, en los pagos de I.V.A. el
cajero recibe el Formulario con el RUT del Contribuyente,
debe revisar:
Mes y Ao de declaracin.
Rut del Contribuyente.
Nombre del Contribuyente o Razn Social.
Total a Pagar dentro del plazo legal.
Intereses, multas y reajustes (en caso de pagarse fuera de
plazo).
Recepcin de Imposiciones o cotizaciones previsionales.

Los Bancos estn autorizados por las AFP y/o Isapres, para
la recepcin de los pagos de Cotizaciones Previsionales.
Estos pagos se deben efectuar hasta el da 10 de cada mes,
si el 10 es un da Sbado, Domingo o feriado el pago se
corre para el siguiente da hbil.

Estos pagos se pueden efectuar con efectivo o documento,

pudiendo ser el documento de cualquier Banco.

El cheque debe estar extendido Nominativo y Cruzado a la

Empresa AFP o Isapre correspondiente.
 En el caso de pagos con cheque estos deben ir por
separados:
Fondo de Pensiones.
AFP
Fondos de Cesanta.
Debe quedar registrado en el reverso del cheque,
nmero de Folio, RUT y fono de quien paga.
Respecto a revisiones el cajero es responsable de
revisar el cheque en toda su extensin y respecto al
comprobante debe revisar:
Nombre Empleador y RUT.
Fecha de vencimiento.
El monto a Pagar.
Recepcin de Servicios
Los Bancos reciben diversos Servicios
como:
Agua
Luz
TV Cable
Gas, etc.
 Estos pagos se pueden efectuar con efectivo o documento,
pudiendo ser el documento de cualquier Banco.
El cheque debe estar Nominativo y Cruzado a nombre de la
empresa que corresponda.
Debe quedar registrado en el reverso del cheque:
Nmero de Folio o Boleta o Nmero de Factura, etc.
RUT
Fono de quien paga.
Respecto a revisiones el cajero es responsable de revisar el
cheque en toda su extensin, y respecto al comprobante
debe revisar la fecha de vencimiento y el monto a pagar.
Pago de Productos del Banco
Los productos del Banco ms comunes son los
Crditos o Prstamos (Consumo, Automotriz,
Hipotecario, Tarjeta de Crdito, etc.)
Estos pagos se pueden realizar con efectivo o
cheque de cualquier Banco.
El cheque debe estar girado Nominativo a nombre
del Banco correspondiente y de preferencia
Cruzado.
Debe quedar registrado en el reverso del cheque:
Nmero de Operacin.
Cuota.
Telfono (segn el caso).
RECUENTO DE DINERO
Recuento

Una de las principales cualidades que debe

poseer un cajero, es el orden. El producto
que el cajero maneja principalmente es el
dinero en efectivo. Por ello, toda su
atencin debe necesariamente estar
dirigida a una adecuada manipulacin,
control y ordenamiento del efectivo bajo su
responsabilidad.
Cada cajero podra tener su propio sistema de
ordenamiento para los billetes o monedas,
pero es necesario que el procedimiento
utilizado sea universal, es decir, igual al
utilizado por otros cajeros del mismo banco o
empresa.

En vista de lo anterior, es necesario que

indiquemos el procedimiento utilizado por
todos los bancos, banco central y empresas
para ordenamiento de efectivo.
MONEDAS:

Actualmente en Chile, estn vigentes las

monedas de
$1;
$5;
$50;
$100 y
$500.
RECEPCIN, ORDEN Y MANEJO DE
MONEDAS.
BILLETES
Actualmente en Chile estn vigentes los
billetes de
$500,
$1.000,
$2.000,
$5.000,
$10.000,
$20.000,
RECEPCIN, ORDEN Y MANEJO DE BILLETES
 LOMOS.

PAQUETES.

LENGUA (FAJO).

COLIZA.
 CAJA MONEDA NACIONAL
EFECTIVO EN CAJA Y BOVEDA

ALMACENAMIENTO EFECTIVO EN BODEGA

GENERALIDADES

Las sucursales para su funcionamiento

requieren de dinero efectivo el que
debern almacenar en sus respectivas
bvedas en unidad de acuerdo a las
siguientes definiciones
Lomos :

Unidad constituida por 10 billetes

doblados, de una misma
denominacin, (slo para uso
exclusivo de caja).
Paquetes :

Unidad constituida por 10 lomos

(100 billetes), de una misma
denominacin (slo para uso
exclusivo de cajas).
Fajos:

Unidades bsicas de 100 billetes

extendidos de la misma
denominacin, tambin se les
conoce con el nombre de lengua.
Colizas :

Unidad constituida por 10 fajos

de una misma denominacin
(1.000 billetes).
Colizas
Dobladas :

Unidad constituida por 10 paquetes

de billetes doblados (1.000 billetes),
de una misma denominacin, (slo
para uso exclusivo en caja)
Metlicos :

Monedas.
ALMACENAMIENTO

En Colizas
Dentro de cada coliza se dispondrn
alternativamente los fajos (al anverso y al reverso),
manteniendo de lectura los billetes (ver cuadro N 1).
Cada coliza se deber elasticar transversalmente. Su
cubierta tendr una Caratula de Presentacin,
donde se anotar la denominacin de los billetes (por
corte) y el valor de la coliza, estampando firma y
timbre de caja del Responsable.
 Cuadro N 1

Denominacin $ Cantidad de Monto $

Billetes
20.000 20.000.000.-

10.000 1.000 10.000.000.-

5.000 5.000.000.-

2.000 2.000.000.-

1.000 1.000.000.-

500 500.000.-
En Fajos
Se ordenar encarados hacia el anverso y orientados
en posicin de lectura. El anverso es aquella
posicin en que se distingue la figura del personaje,
motivo principal (ver cuadro N 2), cada fajo se
deber elasticar transversalmente.

Los billetes en mal estado se debern amarrar en

fajos especiales, mediante una huincha de papel
engomado, de color caf, separadamente del resto
de los dems billetes.
 Cuadro N 2

Denominacin $ Cantidad de Billetes Monto $

20.000 2.000.000.-

10.000 100 1.000.000.-

5.000 500.000.-

2.000 200.000.-

1.000 100.000.-

500 50.000.-
En Lomos
Es la forma tradicional como los cajeros
agrupan los billetes que billetes que
constituyen su stock de funcionamiento. El
Lomo est constituido por 10 billetes
doblados al centro en forma transversal, en
vez de extendidos (ver cuadro N 3)
 Cuadro N 3
Denominacin $ Cantidad de Billetes Monto $

20.000 200.000.-

10.000 10 100.000.-

5.000 50.000.-

2.000 20.000.-

1.000 10.000.-

500 5.000.-
ALMACENAMIENTO EN METLICOS
En bolsas especiales para monedas,
debidamente selladas (ver cuadro N 4)),
cada bolsa de moneda incluir en su interior
una Caratula de Presentacin del Banco,
que identifica la denominacin del
contenido, su monto, la firma y timbre de
caja del responsable de su conteo y
preparacin.
 Cuadro N 4

Denominacin $ Cantidad de Monedas Monto $

500 500 250.000

100 500 50.000

50 500 25.000

10 2.000 1.000 20.000 10.000

5 2.000 1.000 10.000 5.000

1 2.000 1.000 2.000 1.000

 Cuadro N 5

Denominacin $ Cantidad de Monedas Monto $

500 100 50.000

100 100 10.000

50 100 5.000

10 200 100 - 50 2.000 1.000 500

5 100 500

1 200 100 200 100

Billetes Falsos (ejemplo Billete de 10.000.-)

Los Billetes son ms que trozos de papel. Saba Usted

que tienen mltiples medidas de seguridad!

Reconocerlos es muy sencillo y para ello se requiere

solo el uso de los sentidos. Compruebe siempre varios
elementos de seguridad simultneamente. Siga los
procedimientos que recomendamos. Con solo mirar,
tocar e inclinar podr identificar su dinero.
Qu Mirar?
http://www.bcentral.cl/index.asp
Marca de Agua

La marca de agua se logra proporcionando

diversos grados de grosor al papel. Ello
permite que, al mirarlo a contraluz, se
aprecie el retrato del Capitn de Fragata
Arturo Prat Chacn, tanto en el anverso
como en el reverso del billete.
Motivo Coincidente

Al observar el billete a contraluz se

puede ver completa una estrella de
cinco puntas, que est impresa
parcialmente en ambas caras.
Hilo de Seguridad

Al mirar el billete a contraluz se aprecia

una lnea oscura y en ella se repite la
leyenda DIEZ MIL.
Papel

El papel est compuesto nicamente de

fibras de algodn que le dan una textura
firme, resistente y spera al tacto.
Impresin en Relieve

La tcnica usada en la impresin confiere

un mayor grosor al retrato del Capitn de
Fragata Arturo Prat Chacn del anverso y a
la Hacienda de San Agustn del reverso del
billete. Para apreciar este relieve, slo hay
que tocarlo o rasguarlo muy suavemente.
 Luz
Ultravioleta
Fibrillas Luminiscentes

Al exponerlo a la luz ultravioleta, el papel

con el cual es fabricado este billete no
resplandece. Sin embargo, brillan
pequeas fibras azules y amarillas
dispuestas al azar, tanto en su anverso
como en su reverso.
Disco Fosforescente

Al exponer el reverso del billete a la

luz ultravioleta se aprecia un disco
fosforescente en el extremo inferior
derecho del motivo principal.
Caractersticas de los Billetes Falsificados
Serie en trozos ms gruesos.
Trama distinta.
Colores ms brillantes (predomina el amarillo).
Sombras ms marcadas, manchn en oreja de
retrato.
Barba descuidada y tosca.
Franja con trazos muy marcados.
Falta relieve.
Nmero en posicin del pliego es muy chico y
con trozos gruesos.
 No ntido y borro.
Ondulacin de color amarillo.
Color amarillo resaltante.
Nubes ms oscuras y borrosas.
Franja con trazos muy marcados.
Lnea blanca ms ancha, tanto que la rueda de
la carreta se apoya en ella.
Nmero de posicin es una letra debiendo ser
un nmero.
Banderas no se ven y son amarillas.
Sello de agua impreso de color amarillo
borroso.
PAPEL MONEDA EN CHILE
BILLETES DE ACTUAL
CIRCULACIN:
Como una de las consecuencias de la crisis poltica del ao
1973, y de acuerdo a las disposiciones legales establecidas
en el D.L. 1123 del 30 de Junio de 1975, se sustituye la
unidad monetaria ESCUDO por la unidad monetaria PESO,
con una equivalencia de $1 (un peso) por E 1.000 (mil
escudos). De acuerdo con lo dispuesto por el Banco Central
de Chile, estos nuevos billetes en pesos son impresos en
Intaglio, Tipografa y Offset, llevando como filigrana
(marca) la figura de Don Diego Portales. Se imprimen a
contar del ao 1975 en pliegos de 28 billetes y en la
denominacin de $5 (cinco pesos) con la figura de Don Jos
Miguel Carrera; de $10 (diez pesos) con la figura de Don
Bernardo OHiggins;
de $50 (cincuenta pesos) con la figura de Don
Diego Portales. Estos billetes son firmados por el
Presidente y el Gerente General del Banco Central,
llevando impreso el ao de su emisin. Los
nmeros de Series o nmeros seriales son
alfanumricos, una o dos letras al comienzo de la
serie y con siete cifras numerales. Estos cuatro
billetes han sido reducidos en su tamao, en las
reproducciones que figuran en este texto,
conservando los colores originales, en razn de que
han sido reemplazados por monedas de igual valor.
El Banco Central de Chile no sigue emitiendo
billetes por estos valores en la actualidad.
Durante el transcurso del ao 1977 el Banco
Central de Chile pone en circulacin los billetes de
$500 (quinientos pesos) con la figura de Don Pedro
de Valdivia en su anverso, la filigrana (marca de
agua) de Don Diego Portales y en su reverso la
reproduccin de un cuadro sobre la fundacin de
Santiago de Chile.
Durante el transcurso del ao 1978 el Banco
Central de Chile pone en circulacin el billete de
$1.000 (mil pesos) con la figura de Don Ignacio
Carrera Pinto en su anverso, la filigrana (marca
de agua) del mismo Ignacio Carrera y en su
reverso se reproduce el Monumento a los
Hroes que se encuentra situado en la Alameda
Bernardo OHiggins de Santiago de Chile.
Durante el transcurso del ao 1981 el Banco
Central de Chile pone en circulacin el billete de
$5.000 (cinco mil pesos) con la alegora al Premio
Nobel en su anverso, la filigrana (marca de agua) de
Doa Gabriela Mistral y en su reverso se reproduce
un dibujo del rostro de Doa Gabriela Mistral
(Lucila Godoy Alcayaga), quien recibiera el Premio
Nivel de Literatura en el ao 1945.
Durante el transcurso del ao 1989 el Banco
Central de Chile pone en circulacin el billete de
$10.000 (diez mil pesos) con la figura de Don
Arturo Prat Chacn en su anverso, la filigrana
(marca de agua) del mismo Arturo Prat y en su
reverso una reproduccin de la fachada de la
Hacienda San Agustn de Puual, lugar de
nacimiento.
Durante el transcurso del ao 1997 el Banco
Central de Chile pone en circulacin el billete de $
2.000 (dos mil pesos) con la figura de Don Manuel
Rodrguez en su anverso, la filigrana (marca de
agua) del mismo Manuel Rodrguez y en su
reverso una reproduccin de la Iglesia de los
Dominicos situada en la comuna de las Condes de
la ciudad de Santiago de Chile.
Durante el transcurso del ao 1998 el Banco
Central de Chile pone en circulacin el billete
de $20.000 (veinte mil pesos) con la figura de
Don Andrs Bello L en su anverso, la filigrana
(marca de agua) del mismo Andrs Bello y en
su reverso una reproduccin de la Casa Central
de la Universidad de Chile.
Dando cumplimiento a las disposiciones legales y
a las medidas de seguridad, sobre la reproduccin
de billetes de actual circulacin en Chile, los
anversos y reversos de los billetes de $1.000 (mil
pesos); de $2.000 (dos mil pesos); $5.000 (cinco
mil pesos); de $10.000 (diez mil pesos) y de
$20.000 (veinte mil pesos) que se reproducen en
este texto han sido reducidos en su tamao,
manteniendo sus colores originales.
Billetes de circulacin legal en Chile emitidos
por el Banco Central a contar del ao 1978.
 CONTABILIDAD GENERAL BSICA

La empresa se puede conceptualizar como,

una entidad econmica que posee recursos
materiales, financieros, tecnolgicos y
humanos, que ordenados bajo una misma
direccin, se interrelacionan para el logro
de fines econmicos u otros, a travs de
una gestin ptima.
Se debe entender como recursos materiales, las
maquinarias, materias primas, etc.; como recursos
financieros, el dinero en efectivo, depsitos a plazo,
saldos disponibles en cuentas corrientes bancarias,
etc. Por su parte, son los recursos humanos a travs
de su trabajo, aptitudes, destrezas, actitud y
creatividad, los que ponen en movimiento los
dems recursos, para lograr de los objetivos de la
organizacin.
Por otro lado, en toda empresa existe uno o ms
empresarios; los cuales adems de concebir la idea
de su creacin, poseen la capacidad para
implementarla y desarrollarla.

La empresa es parte de un medio ambiente amplio y

dinmico caracterizado por la existencia de factores
econmicos y polticos, tales como: Aranceles, Tasas,
Impuestos, Tipo de Cambio, Demogrficos
(crecimiento de la poblacin), Desarrollo de la
Educacin, Patrones o Conductas de Consumo, etc.
Por lo general, las empresas tienen una vida
larga, siendo escasas las empresas que se
disuelven en el corto plazo. Se crean con una
visin y sentido de permanencia en el mercado
en que se desempean.

Para que una empresa pueda lograr sus fines y

objetivos, debe planificar y controlar sus
actividades.
Las empresas nacen generalmente con un propsito
de los dueos, que es en trminos econmicos la
denominada Rentabilidad, esto es, la que deriva de
invertir excedentes en un proyecto, considerando un
perodo de tiempo determinado.
Existen empresas en las cuales el estado participa, por
lo que se podran clasificar en:
Empresas Privadas: En estas el Estado no tiene
ninguna participacin en su propiedad.
Empresas Estatales: En estas empresas el nico es
el Estado y se crean a travs de una Ley que
adems regula su organizacin; tales como: Banco
del Estado de Chile, Metro de Santiago, Codelco,
etc.
Empresas Mixtas: Existen en estas empresas socios
del sector privado como tambin participa con
ellos, el Estado.
PLANIFICACIN: Consiste en decidir en forma
anticipada qu es lo que se har, quien lo
har, cuando se har y cmo se har.

CONTROL: Se puede definir como las medidas

que toma la alta direccin de la empresa para
comparar su desempeo real respecto de lo
previamente planificacin.
INFORMACIN: Es un factor de relevante
importancia para la toma de decisin en la empresa.
Esta informacin permite mantener integrados a los
distintos de la organizacin. Adems, sirve para
asignar oportuna y eficientemente los recursos que
posee la empresa, o bien para buscar y obtener los
recursos de que no dispone.
En resumen, la informacin es un factor econmico
fundamental para la empresa.
Por otra parte, las empresas en su relacin con el
medio ambiente en que se desenvuelven, esto es,
con los proveedores, acreditadores, clientes, etc.,
realizan gran nmero de transacciones econmicas.
TRANSACCIN ECONMICA: Es un hecho
econmico que afecta los recursos materiales o
financieros de la empresa, provocando que stos
aumenten o disminuyan y que son evaluables en
dinero.
En el giro de una empresa ocurren muchos hechos,
pero slo son hechos econmicos o transacciones,
aquello que son medibles en alguna moneda (unidad
monetaria). Por ejemplo, la venta de algn producto,
la prestacin de un servicio, el pago a un proveedor
de materias primas, el pago por el uso de energa
elctrica, el pago de una cuota de un prstamo a un
acreedor, etc.
Toda transaccin econmica tiene alguna documentacin de
respaldo, o bien un respaldo electrnico (en algunos casos en
que se tiene la autorizacin de la autoridad correspondiente).
Por ejemplo:
Transaccin: Compra de papel para fotocopia (10 cajas)
Documento de respaldo: sera la Factura emitida por el
proveedor.

Transaccin: Venta de 10 pantalones en el local de la

empresa.
Documento de Respaldo: sera la Boleta o Factura emitida
por la empresa.
La informacin contable est constituida por
todos los datos pertinentes contenidos en la
documentacin que respalda las
transacciones de la empresa y adems, los
procesos posteriores que se efectan a partir
y en base a ella.

La informacin contable debe reunir varias

caractersticas para ser realmente til a las
personas que la utilizan.
Se encuentran entre otras, las siguientes:

Exactitud: Los registros y anotaciones contables

deben corresponder con la informacin contenida en
la documentacin de respaldo de las transacciones
econmicas.

Veracidad: Es decir, que resuman todos los hechos

reales ocurridos en la empresa, de tal forma que
puede confiarse en ella.

Oportunidad: En trminos que puedan estar

disponible cuando se requiera.
Adems, la informacin contable debe ser
econmica en el sentido de que los
beneficios que proporcione a la empresa
sean mayores a los costos que signifique su
obtencin y procesamiento.

Una de las principales caractersticas de la

informacin contable, es que debe
adecuarse al nivel de los usuarios que la
requieren.
En general, mientras ms alto es el nivel en
la estructura organizacional de la empresa,
la informacin debe ser ms resumida, ms
amplia para un departamento y ms
detallada para la seccin o un empleado.
Usuarios de la Informacin Contable:
Propietarios (dueos).
Distintos niveles de mando y trabajadores
en general.
Proveedores.
Clientes.
Instituciones Financiera.
Servicios de Impuesto Internos.
Agrupaciones Sectoriales de Empresas.
Entre otros.
Principalmente, la informacin contable se utiliza
en el control de la gestin de la empresa y en las
labores de planificacin. Adems, la informacin
contable se utiliza en la comparacin con las
dems empresas del sector o industria, en la toma
de decisiones, en la planificacin de proyectos
especiales, etc.
Qu ES LA CONTABILIDAD?

Es una tcnica que permite, identificar,

medir, cuantificar, ordenar registrar las
transacciones o hechos econmicos
ocurridos en una empresa, mediante un
lenguaje comn, que tiene por objeto
proveer de informacin econmica
financiera a aquellas personas que la
requieren.
La contabilidad tiene la funcin de registrar los hechos
econmicos en forma sistemtica y para ello debe
existir un sistema, un conjunto de normas que
ordenadamente contribuyen a un determinado fin y es
la entrega de informacin.

La contabilidad es una tcnica auxiliar de la economa,

registra los hechos econmicos, en forma continua,
sistemtica y de acuerdo a una metodologa estable,
con el propsito de entregar la informacin.

Las caractersticas de la informacin contable debe ser.

 Significativa: que diga lo que proceda decir, siendo:
Exacta: Los registros y estado contables deben
corresponderse con los datos de los documentos
originales y con los reales hechos econmicos ocurridos.
Verdadera: Que exprese la real situacin de la empresa y no
otra.
Clara: Que se presente de manera que su conocimiento no
induzca a error, con respecto a su contenido.
Completa: Que cubra el total de las actividades de la
empresa o del rea que interesa, a fin de que no se incurra
en errores al tomar decisiones basadas en ella.
Econmica: El costo de obtenerla debe ser inferior al
beneficio que proporciona.
Oportuna: Estar disponible en el momento requerido.
PRINCIPIOS BSICOS DE LA CONTABILIDAD

La contabilidad posee lenguaje propio y

opera en base a convenciones (acuerdos) y
principios que le regulan.
Entidad Mercantil (Financiero):

Es la separacin o diferencia que debe existir

entre la empresa y sus dueos. De acuerdo a
este principio la contabilidad slo debe registrar
los acontecimientos referidos (descritos) a la
empresa y no los referidos a sus propietarios.
Moneda Comn Denominador: Seala que la
moneda es la base comn para registrar los hechos
econmicos de una empresa. Tambin es importante
destacar que slo se registran hechos econmicos
susceptibles de ser valorados en unidades
monetarias.

Continuidad de la Empresa: Supone que toda

empresa se crea para permanecer en el plazo, lo que
implica que el sistema contable debe ser capaz de
admitir posibles crecimientos futuros de la empresa.
Partida Doble: Toda transaccin econmica se
refleja en la contabilidad mirndola desde dos
puntos de vista:
El origen de los recursos y el de la forma que
toman estos recursos una vez aplicados.
De a cuerdo con este principio, cuando la
empresa vende un producto, debe registrarse
una salida de inventario y simultneamente el
ingreso del efectivo o documento recibidos
por el pago del precio.
Principios de Dualidad Econmica: Conocido
como Principios de la Partida Doble, se
expresa de la siguiente manera no hay
deudor sin acreedor .

Principios de Equidad: Este principio es de

naturaleza tica y se relaciona directamente
con la actuacin personal del profesional, el
cual debe responder por la informacin.
BIENES Y SERVICIOS

Bienes Libres: Son aquellos que no requieren

esfuerzo lucrativo por parte del ser humano, ya que
son obtenibles a travs de la naturaleza entre ellos
encontramos el aire, luz, etc.

Bienes Econmicos: Son aquellos que exigen al

hombre el esfuerzo para su obtencin debido a su
escasez, por tanto tienen costo. Entre ellos estn. La
educacin, alimentacin, salud, vestimenta.
Los Bienes econmicos se clasifican en
funcin de sus propiedades y son los
siguientes:

Bienes Tangibles: se considera en forma

concreta, ejemplo los Bienes Races.

Bienes Intangibles: su apreciacin es

subjetiva, ejemplo la educacin.
EVALUACION DEL INVENTARIO

La suma de Bienes y Derechos (lo que la empresa

tiene) se denomina ACTIVO.

La suma de Obligaciones y Acreencias (lo que la

empresa debe a terceros crdito, incluso a su
propietario) se denomina PASIVO.

El total del Activo, en cumplimiento del principio de la

partida, es igual a la suma del Pasivo.

ACTIVO = PASIVO
El Pasivo distingue dos grandes
conceptos:
Pasivo Exigible: forma parte de la
estructura financiera de la empresa.
Pasivo No Exigible: se le llama CAPITAL
(que constituyen sus fondos propios).

ACTIVO = PASIVO + CAPITAL

CUENTA CONTABLE

Es un registro de todos los movimientos

contables ocurridos sobre un mismo tem y se
representan mediante una T.
Por ejemplo, en una empresa es frecuente
encontrar las siguientes cuentas:
CAJA
BANCO
EXISTENCIAS
CUENTAS POR COBRAR
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR
Las cuentas contables se clasifican, de
acuerdo al tipo o naturaleza del hecho
econmico que representan, es as como
existen cuentas contables de:
ACTIVO
PASIVO
RESULTADO (ganancia o prdida)
CAPITAL
ORDEN
ACTIVO: Son todos los bienes y derechos que posee
una empresa; sean stos bienes inmuebles, muebles
o los derechos sean personales o reales. En otras
palabras, los activos estn conformados por todos lo
que posee la empresa y todo lo que deben a la
empresa.

PASIVO: Son el conjunto de obligaciones que contrae

la empresa, encontrndose entre stos, las deudas
contradas en forma de prstamo, crditos; como
tambin se debe considerar las obligaciones que la
empresa tiene con el o los dueos de la misma.
RESULTADOS: Son las cuentas que
representan el cmo le est yendo a la
empresa en su actividad, esto es, en su giro
comercial; o reflejan otros hechos econmicos
fuera del giro. Puede ser: de PERDIDAS O
GANACIAS.

GANACIAS: Tienen relacin directa con la

disminucin o aumento del Capital.
ESTADO DE RESULTADOS: Es un informe
financiero que representa en forma ordenada
todos los rubros que han originado prdidas o
ganancias durante un ejercicio comercial.

CAPITAL O PATRIMONIO: Son las que

representan todos los derechos que poseen
los propietarios de una empresa. Se deduce de
la diferencia que existe entre el Total del
Activo menos el Total del Pasivo.
ORDEN: Son las cuentas que se utilizan para
representar eventuales derechos o
responsabilidades de la empresa. Se utilizan
estas cuentas, con un fin de control e
informacin.

PLAN DE CUENTAS: Agrupacin ordenada y

codificada de cuentas que utiliza una
institucin para registrar sus operaciones. Su
desglose depende de las necesidades de
informacin y control de cada empresa.
MANUAL DE CUENTAS: Explica el Plan de
Cuentas y el manejo de cada cuenta, respecto
del tratamiento y significado de cada una de
ellas.

LIBRO DIARIO (Libro de primera entrada):

Registro en el cual se anota en forma diaria y
cronolgica todas las transacciones que realiza
una empresa. Estas anotaciones se denominan
asientos contables.
LIBRO MAYOR:
Registro en el cul se trasladan las
anotaciones efectuadas en el Libro Diario,
de manera de obtener una agrupacin de
los valores por cuentas. Se puede
determinar el saldo de las mismas
(Acreedores o Deudores).
CRITERIOS DE ORDENAMIENTO DE CUENTAS
LEYES DE LA CONTABILIDAD

LEY DEL TRATAMIENTO CONTABLE.

LEY DE LA PARTIDA DOBLE.
TRATAMIENTO CONTABLE
Concepto: Es la aplicacin de reglas que permiten
saber que le ocurre al saldo de una cuenta contable,
cuando se realiza una anotacin en ella (se carga o
se abona).
Como toda cuenta contable se representa por una
T, las anotaciones que se hacen en el lado
izquierdo se denominan CARGOS; y las anotaciones
que se hacen en el lado derecho se denominan
ABONOS.
TRATAMIENTO DE CUENTAS
Una forma facilita el estudio del
tratamiento de cuentas, es decir, como
registrar los hechos econmicos o
movimientos contables, es a travs de las
denominadas cuentas T, donde tenemos
al lado izquierdo EL DEBE y al lado
derecho EL HABER.
Estructura de la cuenta T

DEBE HABER
 Nombre de la cuenta

DEBE HABER

Cargos Abonos

Dbito = Suma de Crdito = Suma de

Cargos Abonos

Saldo
Saldo Deudor = Cuando la suma de los Dbitos es mayor que
los Crditos
Saldo Acreedor = Cuando la suma de los Crditos es mayor
que los Dbitos

TRATAMIENTO:
LAS CUENTAS DE ACTIVO = AUMENTAN CON LOS
CARGOS Y DISMINUYEN CON LOS
ABONOS
LAS CUENTAS DE PASIVO = AUMENTAN CON LOS
ABONOS Y DISMINUYEN CON
LOS CARGOS
+ Cuentas de Activo - - Cuentas de Pasivo +
Debe Haber Debe Haber
INTERPRETACION DE SALDOS
Las Cuentas de Activo: Tienen saldo deudor,
reflejan los bienes y derechos que posee la
empresa.
Las Cuentas de Pasivo: Tienen saldo
acreedor, reflejan las obligaciones que
contrae la Empresa.
OTRAS CLASES DE CUENTAS
Cuentas de Resultados: Pueden ser de
Prdidas o Ganancias, representan de
manera indirecta las disminuciones o
aumentos del Capital de la empresa.
Cuentas de Orden: Representan eventuales
derechos y responsabilidades de la empresa,
se utilizan para efectos de control e
informacin.
LEY DE PARTIDA DOBLE
Concepto: No hay Cargo sin uno o ms Abonos,
o viceversa, es decir, siempre que se registre
contablemente un hecho econmico en una
cuenta determinada, debe considerarse
necesariamente una o varias contracuentas,
que admita el registro identificando su
finalidad, por ejemplo:
Hecho econmico producido en un negocio:
Se compran Mercaderas por $1.000.000
Cuentas que intervienen: Mercaderas y Caja
 Mercaderas Caja
Debe Haber Debe Haber

1.000.000 1.000.000
Esta transaccin representa el aumento del
inventario de Mercaderas que la empresa
comercializa, y la salida del dinero de Caja, por un
monto de $1.000.000.-
Otro ejemplo de hecho econmico producido en
una tienda: Se venden una docena de pantalones y
una docena de camisas por un valor total de
$300.000.-, de los cuales $150.000.- son pagados
en efectivo y $150.000.-con un cheque a 15 das
plazo.
CUENTAS QUE INTERVIENEN: Caja, Doctos x Cobrar
y Mercaderas.
Debe Caja Haber Debe Dctos x Cobrar Haber Debe Mercaderas
Haber

150.000.- 150.000.- 300.000.-

Esta transaccin representa la entrada de
dinero en Caja, el aumento de los
Documentos por Cobrar y la salida de
Mercaderas.
Como se puede apreciar, las anotaciones de
los asientos contables, no necesariamente
deben ser del mismo valor, pero siempre que
CUADREN, es decir, al sumar deben tener los
mismos totales en el DEBE como en el
HABER.
Los Trminos que hemos definido y empleado, tales como,
hecho econmico o transaccin, se refieren precisamente a
situaciones similares a las que vimos en los dos ejemplos
anteriores, esto es, cuando se ven afectadas dos o ms
cuentas contables. Adems, son hechos que ocurren
durante el giro del negocio, esto es con ocasin de la
explotacin diaria de la actividad econmica de la empresa.
Sin embargo, existen anotaciones contables (asientos), que
no se someten a la regla de la partida doble, sino que
tienen una sola anotacin. Ellas corresponden a la
anotacin de la Apertura (saldo da anterior) o los Saldos de
Cierre (saldo nuevo), los que se deben registrar en las
cuentas contables para obtener saldos reales en la
contabilidad.
El tratamiento contable para estos asiento, es el
mismo de la cuenta contable afectada, es decir, se
asume esta anotacin como un aumento de la
cuenta, por lo que se anotar en la columna que
corresponda, segn sea la cuenta de que se trate
(ACTIVO, PASIVO, RESULTADO, ORDEN, ETC).
Por ejemplo: Si suponemos que hoy abrimos
nuestro negocio (verdulera) para atender a
nuestra clientela. Tambin suponemos que ayer
cerramos con la siguiente distribucin de saldos
de las cuentas:
Caja $ 45.000
Cuentas por Cobrar $100.000
Mercaderas $500.000
Acreedores $300.000
Los asientos contables sern de la siguiente forma:
Caja Ctas. X Cobrar
Debe Haber Debe Haber

45.000.- 100.000.-
 Mercaderas Acreedores
Debe Haber Debe Haber

500.000.- 300.000.-
Posterior a estas anotaciones, se registran las
correspondientes a los hechos econmicos o
transacciones ocurridas en el da. Estas
ltimas anotaciones (las del da) Si se deben
anotar de acuerdo a la ley de partida doble
 CONTABILIDAD DE CAJA BANCARIA
Siguiendo los conceptos enunciado en el
mdulo anterior, corresponde ahora
estudiar la Contabilidad bajo el sistema
del Banco, y al respecto nos referiremos
especficamente a la operatoria contable
de cajas en sus aspectos fundamentales.
TRATAMIENTO CONTABLE DE
PRODUCTOS O SERVICIOS DEL BANCO
Tal como vimos en el nmero anterior,
todas las cuentas contables que una
empresa o negocio decida o necesite usar
para registrar los acontecimientos
econmicos que ocurren en ella,
contablemente obedecen a una
clasificacin de tipo universal, por
ejemplo:
En el cuadro anterior se muestra de manera
clara los grupos de cuentas en cuanto a su
tratamiento, en la medida que sta
interpretacin conceptual sea claramente
comprendida, se estar en condiciones de
operar en procesos contables en cualquier
unidad del Banco.
Se deben agregar a los grupos de Cuentas de
Activo y Pasivo, los otros grupos que son las
Cuentas de Orden y Cuentas de
Resultado.
Como gua para esto, existen en cada banco las
normas al respecto que estn contenidas en un
Plan de Cuentas, que es, como ya se explic, la
agrupacin ordenada y codificada de cuentas que
utiliza una institucin para registrar sus
operaciones, donde su desglose va a depender de
las necesidades de informacin y control de la
empresa y, existe un Manual de Cuentas, que
explica el Plan de cuentas y la aplicacin de cada
cuenta, respecto del tratamiento y significado de
cada una de ellas.
Cada institucin Financiera ha desarrollado su
sistema contable propio, basado en las necesidades
de satisfacer los diversos requerimientos de
informacin, sea esta de carcter interno o externo.
No obstante, todas ellas deben tener un Plan de
cuentas comn que les permita comunicarse en un
mismo lenguaje.
Por otra parte, la Superintendencia de Bancos e
Instituciones Financieras provee de un manual y un
Plan de Cuentas, definidas por este organismo
fiscalizador, adems de los formatos en que deben
ser presentados los estados financieros mensuales,
por parte de los Bancos e Instituciones Financieras.
MODALIDAD FISICA DE CONTABILIZAR
La contabilizacin del movimiento de Cajas
se realiza fsicamente en el formulario
PRUEBA DE CAJERO u HOJA DE CIERRE
DE CAJA

En este formulario de contabilizacin se

distribuyen por cuenta, a nivel de totales,
los movimientos ocurridos en Caja por cada
producto o servicio
Ejemplos:

1er.- Supuestos: Se paga un cheque, por la suma de $

150.000.-
Cuentas que intervienen: Caja y Cuentas Corrientes.
(Contabilizacin en Cajas).
 INTERDEPARTAMENTAL
CAJA CTAS. CTES.
Debe Haber Debe Haber
150.000.- 150.000.-
 2do.- Supuesto: Se recibe depsito para
una Cuenta de Ahorro por la suma de
$200.000.- en efectivo
Cuentas que intervienen: Caja y Cuentas
Corrientes.
(Contabilizacin en Cajas)
 INTERDEPARTAMENTAL
CAJA AHORRO
Debe Haber Debe Haber
200.000.- 200.000.-
3er.- Supuesto: Contabilizar en Prueba
de Cajero, los supuestos 1 y 2,
considerando $950.000.- de apertura y
traspaso recibido desde Tesorera por
$4.500.000.-
DEBITOS DESCRIPCIN CUENTA CRDITOS
CONTABLE

CUENTAS CORRIENTES
CUENTAS DE AHORRO
PRSTAMOS VARIOS
PRSTAMOS DE CONSUMO
CREDITOS HIPOTECARIOS
COBRANZAS
SERVICIOS
IMPUESTOS
MERCADO DE CAPITALES
TRAJETAS DE CREDITO
COMERCIO EXTERIOR
CENTRAL DE PROVEEDORES
PROCESOS VARIOS
CANJE
TRASPASO A / DE TESORERIA
(CIERRE) DIFERENCIAS (APERTURA)
(SOBANTE) DIFERENCIAS (FALTANTE)
TOTALES IGUALES
Correspondencia Interdepartamental
Del ejercicio se desprende que, cada vez que se
registra un movimiento contable en un
departamento determinado, debe existir la
correspondencia de las partidas, de parte del
departamento contra el cual se contabiliz
inicialmente el movimiento, por ejemplo:
En el primer supuesto anterior, se explica de
manera grfica la contabilizacin de un cheque
pagado por caja, por la suma de $ 150.000.-, cuyo
ciclo contable es:
 En Caja En Depto. Ctas. Ctes.
CAJA CTA. CTE. SR. NN.
Debe Haber Debe Haber
150.000 150.000

INTERD. CTAS. CTES. INTERD. CAJA

Debe Haber Debe Haber
150.000 150.000
Las cuentas Interdepartamentales
siempre deben quedar saldadas.
A su vez en el segundo supuesto, se
recibe Depsito por Caja para Cuenta de
Ahorro por 200.000.
PRUEBA DE CAJERO, PLANILLA DE CUADRATURA U
HOJA DE CIERRE DE CAJA:
De acuerdo a lo observado, la prueba de cajero,
planilla de cuadratura o cierre de caja, es el resumen
contable del proceso diario de caja. Reviste por lo
tanto, una importancia primordial, dado que es el
documento oficial ante los organismos fiscalizadores,
que refleja las operaciones cursadas por caja e un
da determinado, por este motivo, la planilla de
cuadratura, debe ser firmada y timbrada por el
Cajero responsable del movimiento que refleja, y
adems por el Tesorero o persona en quien se
delegue esta funcin.
La Planilla de cuadratura u Hoja de Cierre de
Caja, no puede tener enmendaduras ni borrones
de ningn tipo y debe permanecer en los
Archivos del Banco, por espacio de diez aos, de
acuerdo a las instrucciones sobre el particular,
emanadas de la Superintendencia de Bancos e
Instituciones Financieras.
FLUJO EFECTIVO DE CAJA

DETALLE APERTURA TRASPASO SALDO TRASPASO CIERRE

RECIBIDO ENTREGADO

$ 20.000.-
$ 10.000.-
$ 5.000.-
$ 2.000.-
$ 1.000.-
Metlico
$ 500.-
$ 100.-
$ 50.-
$ 10.-
$ 5.-
$ 1.-
TOTALES
LA ETICA PROFESIONAL - LABORAL

ETICA proviene del griego Ethos que

significa costumbre estrechamente ligada
a la moral. Ambas aluden al
comportamiento humano regido por los
principios y normas culturales de una
determinada sociedad. A travs de ellos
se delimita lo aceptable / inaceptable.
La tica se entiende como la ciencia que trata de
la moral, de su origen y de su desarrollo, de las
reglas y de las normas de conducta de las
personas, de sus deberes hacia la sociedad, el
estado y la familia.

La moral a su vez son las reglas de vida en

sociedad y de la conducta de los hombres, que
determinan sus deberes entre s y hacia la
sociedad. La moral es una de las formas de la
conciencia social.
La tica tambin es interpretada como la
consideracin que tenemos acerca de la forma
en que afectan nuestras decisiones a otras
personas o como el estudio de los derechos y las
obligaciones de la gente, las normas morales
que las personas aplican en la toma de
decisiones y en la naturaleza de las relaciones
humanas.
La tica se encuentra en la conciencia moral de
todo ser humano y le permite el control frente a
diversas situaciones que comprometen su
actuar. Por otra parte, el comportamiento tico
es un elemento inherente en el mbito
profesional- laboral y en este actuar se pueden
distinguir algunos elementos principales:
Un comportamiento especializado en la
materia a tratar.
Aplicacin de destrezas tcnicas con relacin
al problema que se intenta resolver
La conducta del ejecutor desbordar los
mrgenes faltando a la tica.
Pese a esto, hay quienes quebrantan los
mrgenes establecidos y en su mayora se debe
a la satisfaccin lucrativa desenfrenada, estas
personas son calificadas como inmorales. Por
otra parte hay otros individuos que ignoran y no
se preocupan de los lmites ticos, estos de
denominan amorales.

Es necesario esclarecer que el comportamiento

tico concierne tanto a profesionales como a la
diversidad laboral que implica toda accin
humana.
Un acto inmoral antitico afecta a quienes
ejercen la falta; pues se comprometen la
honradez y la autoestima, finalmente
perjudican significativamente el prestigio
personal y laboral.

Las consecuencias pueden resultar

desfavorables, pues est en juego la
confianza pblica y la calidad de un correcto
servicio enfocado al mbito laboral.
En sntesis debemos tener presente que
quienes ocupen cargos pblicos; deben
ejercer completando los conocimientos y
habilidades con los principios ticos y
morales para el buen desempeo del
cargo.
CALIDAD DE SERVICIO Y SU IMPACTO EN EL BANCO

Notas Preliminares

Los objetivos individuales pueden lograrse y tener

mayor razn de ser cuando se integran a los objetivos
de un grupo y con ellos a los objetivos de una
institucin.

Es nuestro objetivo lograr la formacin de buenos

cajeros, desarrollando cada da valores y conductas
adquiridas.
 Al conocernos, aprendemos a querernos, a
mejorar nuestro aspecto, nuestras actitudes, nuestro
conocimiento, a querer y respetar a los dems.

El aceptar y respetar a nuestros semejantes, nos

permite una mejor relacin humana, en nuestro
trabajo, con nuestra familia y nuestras amistades.

Es meta de todo ser humano tener xito en la vida

y esto se obtiene desarrollando, en buena medida,
las relaciones humanas.
La Personalidad: Son representaciones de
nuestro yo demostradas a travs de la
apariencia fsica, facilidad de palabra,
comportamiento, buenos modales, seguridad,
capacidad intelectual y control emocional.
Todas estas conductas son las que el ser
humano adquiere con el diario vivir, la
necesidad de aprender, de rescatar de cada
vivencia; lo mejor.
USTED
Usted es una pieza vital dentro de la Institucin.
Su imprevista ausencia, demora; retrasa y
desorganiza el trabajo del grupo.
El nimo, la afabilidad y el respeto, aseguran un
excelente clima de trabajo.
Una palabra fuerte remarcada con una sonrisa
ayuda a fijar un concepto. Que su voz siempre
exprese el deseo de ser til. Hable directamente a su
interlocutor, a una distancia prudencial, con voz clara,
cordial y precisa.
La apariencia personal es siempre importante, ms
an en funciones que exijan la atencin de pblico.
 El cajero es responsable de proyectar, a travs de su
persona, la imagen de la institucin a la cual
representa.
Es el primer funcionario que enfrenta al pblico por
lo tanto su cultura, cortesa y correccin deben
quedar en evidencia en cada una de sus acciones.
Desempea una labor delicada, de mucha
responsabilidad ya que su principal elemento de
trabajo es el dinero del Banco sus clientes.
Debe actuar en forma clara y transparente evitando
dar cabida a la ms leve duda sobre su honestidad.
IMPORTANCIA DEL SERVICIO DE CAJAS

Aun cuando los avances de la tecnologa y las

comunicaciones sigan progresando en el
descubrimiento de nuevos soportes que
desintensifiquen el trfico del dinero y valores en
general, el concepto cajero seguir existiendo en
todas las empresa e instituciones con fines
comerciales, es decir, aquel funcionario al que la
empresa diariamente le encarga la recepcin, el
manejo y custodia de valores, los que normalmente
son generados en otras instancias de la Empresa, pero
que necesariamente, en su gran mayora deben
ingresar por la va de cajas.
La importancia, por lo tanto, que reviste la funcin
cajas es de vital trascendencia, toda vez que desde
all nace la informacin de los flujos de dinero y
valores del Banco.

Mayor relevancia adquiere esta funcin, cuando se

trata de una caja de un banco, donde el producto
relevante es el dinero, el que debe fluir sin
contratiempos y con la mayor eficacia, tanto en lo
que respecta a la informacin que nace de los
registros contables, como en lo que se refiere al
manejo fsico del mismo.
Por otra parte, atendiendo al punto de vista
comercial del banco y especficamente en lo que
respecta a la imagen del banco, la atencin que se
debe entregar al pblico en general por parte del
cajero adquiere una importancia cada vez ms
trascendental, dada la alta competitividad del
mercado que exige a las empresas de servicios
disponer de sus mejores elementos cuando se
trata de entregar una atencin directa como es el
caso de la atencin por cajas
De los conceptos mencionados anteriormente, se
desprende que la persona que se elija para desempear
el cargo de cajero, debe reunir necesariamente los
atributos de honorabilidad y tener muy presente el
concepto de Fidelidad funcionaria, independientemente
de las dems condiciones de tipo tcnicas y otras.

Por lo tanto, el hecho de que el banco o una empresa

externa, considere oportuno contratar sus servicios,
implica por una parte, que esta institucin ha depositado
su confianza en usted para desempear el delicado
puesto del cajero, considerando que rene todas las
caractersticas afines al cargo y, por otra parte, espera
una respuesta y su aporte acorde con esta confianza.
LA CALIDAD DE SERVICIO EN LA ATENCION AL
PBLICO.

El concepto Calidad de Servicio debe ocupar un

lugar de privilegio en las empresas del pas. Debido
a las fuertes exigencias del mercado, las empresas
deben ser cada vez ms eficientes en el manejo de
sus recursos y estrategias, nica forma de
pretender xitos comerciales.
El cajero en su funcin de atender clientes y
pblico en general, juega un rol preponderante
en el proceso de la ATENCION CON CALIDAD. La
buena o mala imagen que el cliente se formar
del banco en esa instancia, va a depender de la
CALIDAD con la que el cajero lo atienda.
La imagen que usted proyecta en el pblico,
refleja para l, la imagen de la empresa a la
que usted pertenece.
Se puede conceptualizar Calidad de Servicio como:
El nfasis de los esfuerzos laborales tendientes a
satisfacer e idealmente superar las expectativas del
cliente.

El cajero desde su puesto de trabajo, es el nexo entre

la empresa y el cliente, en consecuencia es el
principal contacto que determina, en ese momento,
la relacin ClienteEmpresa y que necesariamente
va a derivar en una buena, regular o mala imagen
que el cliente se llevar, dependiendo de la CALIDAD
de atencin de la que fue objeto.
ASPECTOS ESENCIALES EN LA ATENCION DE PBLICO
PARA LOGRAR UNA ADECUADA CALIDAD DE
SERVICIO.

Se debe recordar siempre que:

El cliente es lo ms importante
El cliente merece un trato preferencial
El cliente es nuestra mejor promocin
Sin clientes la empresa no existe
Para proyectar una adecuada imagen se deben tener
presentes los siguientes conceptos:

Cordialidad
Simpata y Empata
Seguridad y Confianza

Son los principales factores que influyen en una

buena atencin.
IMPORTANCIA DEL SALUDO:

El saludo y la recepcin que damos al cliente

es el primer contacto que surge, del
resultado que ste tenga, depender en
gran medida el efecto positivo que tendr la
accin que se va a iniciar.
POR LO TANTO SE DEBE TENER PRESENTE QUE:

La primera impresin es la condicionante de lo que

suceder despus.
Debe manejar con su actitud, los efectos de esa
primera impresin (Transmita buena disposicin).
Su apariencia personal tiene una importancia
preponderante.
El lenguaje que utilice en el saludo es fundamental
para iniciar una buena relacin. Se deben utilizar
palabras cordiales y transmitirlas de manera cordial.
El cliente debe percibir que se le quiere dar la
mejor atencin.
LA DESPEDIDA ADECUADA ES LA IMPRESIN FINAL:

La impresin final es tan importante como la

primera impresin. Esta es la que queda en la retina
del cliente y es la que transmite a otros eventuales
clientes.

Una despedida clida y cordial invita a una nueva

visita.

La cordialidad de la despedida debe ser ajena a las

probables dificultades que haya tenido la entrevista.
 No debemos permitir que un
cliente se marche insatisfecho.
Atencin de Pblico
Desde la perspectiva del cajero debe de
considerar los siguientes factores:

Factores personales
En la atencin de pblico es imprescindible
desarrollar ciertos conceptos de personalidad que
permiten al funcionario facilitar su trabajo. Es
fundamental que incorpore en su sistema
conceptual, valores de amabilidad, responsabilidad,
cortesa, etc., como asimismo conocimientos,
lenguaje, presentacin personal y otros que son
decisivos para atender correctamente al pblico.
Conocimiento
El cliente al ingresar a la empresa, supone que los
funcionarios que atienden pblico conocen el rodaje
de la institucin o al menos pueden orientarlos
acerca de quien puede resolverle su problema.

Productos o servicios
Sabe las funciones que desarrolla la empresa,
distinguiendo que productos o servicios se ofrecen y
sus ventajas ms generales.
Funcionarios que atienden
Cada producto o servicio es atendido por funcionarios
destinados a ese efecto, por lo cual es importante
conocer el nombre de quien desarrolla cada
actividad, a fin de especificar al cliente la persona que
podr ayudarlo.

Ubicacin Fsica
Saber de la distribucin de las dependencias y
personas, para guiar al cliente hacia el funcionario
que puede satisfacer sus necesidades, es requisito
imprescindible para quien Atiende Pblico
Conocimiento de su trabajo

La atencin de pblico no debe ser improvisada. El

funcionario destinado a una funcin especfica
debe conocer todos los detalles que su puesto
exige, las ventajas de su producto con relacin a la
competencia y resolver consultas y problemas de
sus clientes relacionados con su funcin.
AMABILIDAD

La amabilidad corresponde a las conductas que

una persona tiene en su trato con otras personas,
y que supone buscar una relacin armoniosa y
simptica con el interlocutor.
Sonrisa

La sonrisa provoca en el cliente sentimientos de

agrado, comodidad, confianza, factores
fundamentales para lograr una relacin exitosa con
l.
La sonrisa debe ser natural, no forzada tampoco
debe hacerse muecas, ya que el cliente detectar
estos gestos con facilidad y provocar un efecto
contrario, es decir, lo har sentirse incmodo e
irritado, y no crear el clima de confianza que
necesita.
CONCENTRACIN

Esto significa que delante del cliente

no se puede estar distrado, leyendo o
jugando, sino preocupado de quien se
tiene enfrente. Cualquier gesto
contradictorio o desagradable puede
confundir al cliente a buscar el servicio
de otra institucin.
RAPIDEZ

Como norma general de la empresa, esta la

entrega de informacin a un problema del
cliente. Esta debe ser dada en el menor
tiempo posible, dependiendo obviamente
de la complejidad del caso o sea, darse el
tiempo necesario para el buen resultado
pero sin caer en tramitaciones o demoras
intiles que exasperen a los usuarios, ms
an cuando no hay una explicacin
responsable de parte del funcionario.
Factores Tcnicos

La tcnica de atencin de pblico consiste en cinco

etapas secuenciales que el funcionario debe realizar
siempre con mayor o menor tiempo en cada paso
dependiendo de su funcin. Pero no debe olvidarse que
estas etapas tcnicas, sin los factores ambientales y
actitudes personales no tienen validez. De tal manera,
que si no hay orden, limpieza, amabilidad,. Presentacin
personal, etc, la tcnica no cumple su objetivo.
Las cinco etapas mencionadas son: Recepcin, escuchar
activamente, anlisis del problema, resolucin y
despedida.
Recepcin

Corresponde al primer contacto que

realiza el cliente con el funcionario y
donde se debe desplegar actitudes
simpticas y agradables para que el
cliente se sienta en una atmsfera
calidad, humana y confiable.
Tambin se debe tomar
en cuenta:
Saludo

Es importante el saludo, porque es punto

de partida de la conversacin y denota
preocupacin e inters en el cliente. Un
buenos das Seor!, en que puedo
ayudarlo?, Buenas tardes en qu puedo
servirlo? Y otra semejante, debe ser el
comienzo ser el funcionario quien inicie
la conversacin.
Nombre del cliente

Es importante tambin, que en esta

etapa se averige el nombre del cliente
y utilizarlo cada vez que sea necesario,
lo que le provoca la sensacin que su
persona y problema son importantes
para la empresa.
Escuchar Activamente.

Este es el segundo paso en la atencin de

pblico. Se debe aprender a escuchar al
cliente, presentndole la atencin con
todos los sentidos, de tal manera que se
capte el mensaje del cliente en forma
completa.
Despedida
Este es el ltimo paso para la atencin de
pblico, pero no por eso es menos
importante, ya que es la ltima impresin que
se llevar el cliente de la empresa.

La amabilidad y cortesa que se usa durante

todo el proceso debe tambin expresarse en
ese ltimo punto y terminar agradeciendo al
cliente su preferencia por la empresa sobre la
competencia.
En esta parte, se presenta la alternativa
de que el cliente quiera alargar la
entrevista, lo que har sentirse inquiero
al funcionario, sobre todo cuando hay
otras personas esperando, aqu tiene que
poner a prueba toda la experiencia en el
trato del cliente sin perder la amabilidad,
cortesa y respeto.
 Clientes
- El cliente es la persona ms importante que existe en esta
oficina, ya sea personalmente, por telfono o por
correspondencia.
- El cliente no es dependiente de nosotros. Nosotros somos
los de dependemos de l
- El cliente no es una interrupcin a nuestro trabajo , l es
el producto de ello. No estamos haciendo un favor al
atenderlo, l es quien nos hace un favor a nosotros y nos
da la oportunidad de hacerlo.
- El cliente no es una persona para discutir o enemistarse.
Jams nadie gan la discusin con un cliente.
- Un cliente insatisfecho es uno de los problemas ms caros
que se pueden tener.
NO OLVIDAR ESTA REALIDAD

La disconformidad del cliente duele:

- Un cliente disconforme le contar a un

grupo de 9 a 20 personas

- Un cliente satisfecho le contar mximo

solo a 5 personas.
- El cliente exigente:

- Es aquel que nos presenta dificultades de control en la

conversacin, debido a sus demandas rigurosas en
cuanto a tiempo de respuesta, calidad de servicio o
procedimientos de resolucin.

- Las dificultades que plantea su manejo presencial se

centran por una parte en que sus requerimientos
pueden entrar en contradiccin con los procedimientos
o capacidad de respuesta de la empresa o
departamento. Junto a esto su estilo de comunicacin,
directo y agresivo, hace que muchas veces se le perciba
como molesto o irritado.
El cliente enojado:
Es aqul que nos presenta dificultades de control
en la conversacin, debido al fuerte contenido
emocional que tiene su conversacin, en una
situacin en la que se siente perjudicado por
nuestra empresa o departamento.

Las dificultades que plantea su manejo presencial

se centra por una parte en que su conversacin es
difcil de controlar por su vehemencia. Adems su
estilo de comunicacin agresivo, genera que
muchas nos contagiemos con su emocin.
Cliente Hablador:
Es aquel que nos presenta dificultades de control en la
conversacin, debido a la poca capacidad de sntesis al
plantear una determinada situacin.

Las dificultades en el manejo presencial son variadas, es

difcil centrarlo en la conversacin comercial, pues tiende a
derivar hacia dilogos ms sociables o personales. Necesita
mayor esfuerzo al concentrarse en su discurso, ya que la
mayora de las veces no plantea espontneamente un
motivo de consulta concreto que podamos responder, En
consecuencia nos har perder tiempo, ser difcil establecer
un acuerdo con l y dar termino a la atencin.
 Conocimiento de los Clientes
Habituales
Tratar de conocer
el mximo de
detalles de los
clientes habituales,
a fin de
distinguirlos de
extraos y
sospechosos
Solvencia:
Se refiere a la situacin de un agente econmico que se
caracteriza por la ausencia de deudas y por su capacidad de
cumplirlas cuidadosamente en los montos y los plazos de las
mismas.

Secreto Bancario:
Se refiere a que debe mantener en secreto todo lo referido a
la informacin de cuentas corrientes, depsitos a plazo y
captaciones y solamente la informacin se puede dar a
conocer a los dueos de ese dinero y a quienes ellos hayan
autorizado.
Cuentas Personal:
Es solo cuando existe un titular y es quien firma.

Cuenta Bipersonal:
Es cuando Existen dos titulares, donde las cuales los
dos pueden firmar o cualquiera de ellos.

Cuenta Pluripersonal:
Se refiere a las cuentas corrientes de las empresas en
las cuales pueden ser designados dos o ms
giradores (apoderados) por razones de control y
seguridad.
EN CASO DE ASALTO
 OBSERVE LA HUIDA DE LOS
AUTORES
Observe
detenidamente las
rutas de escape de
los delincuentes,
como asimismo las
caractersticas de los
autores y de los
vehculos empleados
en el delito
 No trate de ser HEROE

Recuerde que su
Seguridad Personal
es lo ms
importante. No
intente ninguna
accin que pueda
poner en peligro su
integridad
 Evite movimientos bruscos o
acciones temerarias
Cualquier
movimiento brusco
o accin temeraria,
puede hacer
reaccionar a los
delincuentes con
inusitadas
violencia, pudiendo
desencadenarse
una tragedia.
 No reaccionar Violentamente
Ante agresin de
hecho, no
reaccionar con
violencia, por el
contrario, fingir
prdida de
conciencia como
consecuencia de la
misma,
permaneciendo
inmvil si es
necesario.
 No alterar el Sitio de Suceso
Evitar borrar
las huellas
dejadas por los
asaltantes. No
apoyarse en
nada ni mover
ningn objeto
con el
propsito que
la polica pueda
trabajar los
indicios
 Objetos Abandonados
En caso que los
delincuentes
dejen olvidados
objetos tales
como armas,
documentos,
maletines, etc.,
no recogerlos ni
manosearlos.