REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR

PARA LA EDUCACIÓN UNIVERSITARIA
CIENCIA Y TECNOLOGÍA
INSTITUTO UNIVERSITARIO POLITÉCNICO
“SANTIAGO MARIÑO”
EXTENSIÓN BARINAS

Trabajo de Grado presentado como requisito para optar al Título de Ingeniero Industrial

Autor: Carlos Barilla

Tutor: Ing. Jesús Escalona

Barinas, Enero 2018

 CAPÍTULO I
EL PROBLEMA
CONTEXTUALIZACIÓN DEL
PROBLEMA

Los procesos de reciclaje y Grave problema ambiental Se busca obtener suelas

reutilización de productos son en Venezuela el indebido (LÀMINAS DE
factores relevantes para el uso y la deposición final de CAUCHO) de zapatos a
correcto funcionamiento tanto neumáticos.
partir de los desechos
de las empresas como el del caucho
medio ambiente.
 INTERROGANTES

¿Cuál será la situación actual de la demanda

de la Suelas de Zapatos a Base de Material de
Caucho en el Municipio Barinas Estado
Barinas?

¿Cómo se podrá determinar la factibilidad Técnica

para la instalación de una Planta Procesadora de
Suela de Zapatos en el Municipio Barinas Estado
Barinas?

¿Cuál será la factibilidad económica para la instalación

de una Planta Procesadora de Suela de Zapatos en el
Municipio Barinas Estado Barinas?
 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN

Objetivo General

Estudiar la Factibilidad para la Instalación de una Planta Procesadora de Suelas de

Zapatos a Base de Material de Caucho en el Municipio Barinas del Estado Barinas.

Objetivos Específicos

Diagnosticar Determinar Estudiar

JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN

La Fabricación y Venta de Suelas, es

una Oportunidad que tiene el Municipio
para Generar Puestos de Trabajo

Dar Solución a un Problema Ambiental

dentro de un Marco Productivo
Sustentable

Promover la diversificación de la
economía y el modelo productivo
socialista
 CAPÍTULO II
MARCO
REFERENCIAL
Reseña Histórica
Antecedentes

Montilla, C. (2015), “Estudio de Soto, F. (2015), “Factibilidad Díaz, L. (2014), “Reciclaje

Factibilidad para la Instalación para la Creación de una del Caucho Como una
de una Procesadora de Cauchos Maquina Recicladora de Propuesta Ecoamigable
en Desuso para Fabricar Cauchos Usados para su en el Municipio San
Materos Artesanales, en el Optimo Aprovechamiento Rafael de Carvajal,
Municipio Angostura del Estado Ubicada en Guatire, Estado Estado Trujillo”
Bolívar” Miranda”
 Localización Estudio de
Optima del Factibilidad
Proyecto

• Adición de Costos de Flete.

• Insumos.
• Estímulos Fiscales y
Ventajas Sociales.
BASES
TEÓRICAS

Adquisición Procesos de
de Equipos y Reciclaje de
Maquinarias Cauchos
 BASES LEGALES

Constitución de la República
Bolivariana de Venezuela Ley Orgánica del Trabajo de
Publicada en Gaceta Oficial Nº los Trabajadores y las
5.453 el 24 de Marzo de 1999 Trabajadoras (LOTTT) (2012)

Artículos 112,129. Artículo 13.

Ley Orgánica de Prevención,

Ley de Costos y Precios Ley Orgánica de Ciencia,
Condiciones y Medio Ambiente
Justos (Gaceta Oficial Nº Tecnología e Innovación
de Trabajo (LOPCYMAT)
40.787 el 12 de Noviembre de (Gaceta Oficial Nª 39.575 del 16
Publicada en Gaceta Oficial Nª
2015) de Diciembre de 2010) (LOCTI)
38.236, 24 de Julio 2005.
Artículo 20,21. Artículos 4,5.
Artículos 54,56.
 SISTEMA DE VARIABLES

Variable Variable Variable

Independiente Dependiente Interviniente

Estudio de Instalación de una Suelas de

Factibilidad Planta Zapatos a Base
Procesadora de Material de
Caucho
OPERACIONALIZACIÓN DE LA VARIABLE

O
J
o
 CAPÍTULO III
MARCO METODOLÓGICO
Modalidad, Diseño y Tipo de la Investigación

De Campo Documental
Los Datos de PROYECTO Permite el
Interés se desarrollo a
Recogen de FACTIBLE
través de fuentes
Forma Directa de bibliográficas
la Realidad

Descriptivo
Identifica las
Características
del Entorno
 PROCEDIMIENTOS DE LA INVESTIGACIÓN
FASES ETAPAS ACTIVIDADES
Se realizará la determinación y cuantificación de la
Factibilidad oferta y demanda, el análisis de los precios y el estudio
de la comercialización. Cuya finalidad será verificar la
Diagnóstico De posibilidad real de penetración del producto en un
Mercado mercado determinado tomando en cuenta el riesgo.

En el estudio técnico se pretende proveer información

para cuantificar el monto de las inversiones y de los
costos de operación pertinentes a esta área. Las
finalidades primordiales en este caso son: Verificar la
Alternativa o Factibilidad posibilidad técnica de fabricación del producto que se
Solución Técnica pretende y Analizar y determinar la localización, el
tamaño óptimo, los equipos, las instalaciones, así como
la organización que se requiere para realizar la
producción.

Para el análisis económico-financiero se pretende

determinar cuál es el monto de los recursos económicos
necesarios para la realización del proyecto, cuál será el
Factibilidad
Propuesta costo total de la operación de la planta, así como otra
Económica serie de indicadores que servirán de base para la parte
final y definitiva del proyecto, que es la evaluación
económica.
 POBLACIÓN Y MUESTRA

CANTIDAD DESCRIPCIÓN
1 Sipheca
1 Invrosol C.A
1 Miselca
1 Soshica C.A
1 Tecni Extin C.A
1 Inmadica C.A
1 Suseca C.A
1 Safety de Venezuela C.A
1 FAPICA C.A
9 TOTAL
Nota: Tomado de los datos aportados por el SAMAT (2017)
 TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE
RECOLECCIÓN DE DATOS

Observación Revisión
Directa Encuesta
Documental
Escala de Cuestionario
Estimación Fichas
 VALIDEZ Y CONFIABILIDAD

Juicio de 03 Expertos

Alpha de Cronbach
98,72%
TÉCNICAS DE ANÁLISIS DE DATOS

Estadística Descriptiva

Diagrama de Flujo de Procesos

Distribución de Planta

Método de Factores Ponderados

7P del Marketing

Diagrama de Recorrido
 CAPÍTULO IV
RESULTADOS

Fase I Diagnostico
Ítem 1. ¿La organización a la que usted representa fabrica calzados de seguridad con
suela de caucho?
Alternativa Frecuencia Porcentaje
Si 9 100
No 0 0
Total 9 100% AGREGAR OBJ
ESPECIFICO
0%
RELATIVO A FASE DE
DIAGNOSTICO
Sí
No

100%
Ítem 2. ¿Cómo adquiere usted los materiales para la fabricación de los calzados de
seguridad?

Alternativa Frecuencia Porcentaje

Proveedor regional 0 0
Proveedor nacional 2 22
Proveedor
7 78
internacional
Total 9 100%

0%
22%

Regional
Nacional
Internacional

78%
Ítem 4. ¿Cuál ha sido el material que más se le ha dificultado adquirir para la fabricación
de los calzados de seguridad?

Alternativa Frecuencia Porcentaje

Cuero vacuno 0 0
Cordones 0 0
Punta de seguridad 1 11
Suela 8 89
Total 9 100%

0% 11%

Cuero vacuno
Cordones
Punta de seguridad
Suela

89%
Ítem 7. ¿Qué cantidad de láminas de caucho compra usted?

Alternativa Frecuencia Porcentaje

200 5 56
300 2 22
500 2 22
Total 9 100%

22%

200
300
56% 500
22%
Ítem 8. ¿Qué cantidad de láminas de cauchos ha dejado de comprar debido a la
escasez del material?

Alternativa Frecuencia Porcentaje

200 2 22
600 1 11
900 6 67
Total 9 100%

22%

200
600
11%
900

67%
 Análisis de la Oferta

Oferta de Láminas de Caucho

Cantidad de láminas de caucho adquiridos de forma mensual
Total
Láminas de caucho Empresas Unidades/Año
unidades
200 2 400,00 4.800,00
300 1 300,00 3.600,00
500 1 500,00 6.000,00
Total 4
Sub-total 14.400
Cantidad de láminas de caucho adquiridas de forma trimestral
Total
Láminas de caucho Empresas Unidades/Año
unidades
200 1 200,00 800,00
300 1 300,00 1.200,00
500 1 500,00 2.000,00
Total 3
Sub-total 4.000
Cantidad de láminas de caucho adquiridas de forma semestral
Total
Láminas de caucho Empresas Unidades/Año
unidades
200 2 400,00 800,00
300 0 0,00 0,00
500 0 0,00 0,00
Total 2
Sub-total 800
Total general 19.200
 Análisis de la Demanda

Cantidad de láminas de caucho por cubrir en el mercado

Láminas de caucho Empresas Total unidades Unidades/Año
200 2 400,00 4.800,00
600 1 600,00 7.200,00
900 6 5.400,00 64.800,00
Total 9
Total General 76.800

Análisis Comparativo de la Oferta-Demanda

Demanda aparente Oferta Déficit
Láminas de caucho/año Láminas de caucho/año Láminas de caucho/año
76.800 19.200 57.600

Comercialización

Canal de
Productor Consumidor
comercialización
 Fase II Alternativa de Solución
Programa de Producción

Capacidad Instalada
Tiempo estimado Cantidad de láminas
Proceso productivo Horas
por unidad de caucho
Fabricación de lámina de cauchos 8 6,75 unidades/hora 54 unidades

Programa de Producción
Cantidad de láminas por Capacidad de producción
Turnos de trabajo Días operativos
día anual
1 x 8 horas/día 240 54 12.960
DÍAS UNIDADES UNIDADES/AÑO

AGREGAR OBJ
AGREGAR LUEGO
ESPECIFICO
CUADRO 19
RELATIVO A FASE DE
ALT SOLUCION
 Localización del Proyecto

Ubicación para la Localización

Alternativa Ubicación
Opción A Carretera vieja vía San Silvestre Sector el Toreño
Opción B Zona industrial del estado Barinas (COZDEBA).
Opción C Intercomunal Barinas-Barinitas

Matriz de Localización por el Método de Puntuaciones

ALTERNATIVA A ALTERNATIVA B ALTERNATIVA C
Factor Peso Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación

Vías de acceso
10% 2 0,2 5 0,5 5 0,5
Transporte
10% 1 0,1 5 0,5 4 0,4
Mercado
20% 1 0,2 4 0,8 3 0,6
Mano de obra
20% 2 0,4 3 0,6 3 0,6
Marco jurídico
10% 5 0,5 4 0,4 3 0,3
Servicios Básicos
15% 3 0,45 4 0,6 3 0,45
Terreno
10% 5 0,5 4 0,4 4 0,4
Clima
5% 1 0,05 1 0,05 1 0,05

Totales 100% 2,4 3,85 3,3

 Descripción del Proceso Productivo
COLOQUE EL NOMBRE DE LA
Descripción del Cargo OPERACIÓN PRINCIPAL Y …
Descripción del cargo Cantidad
Presidente 1
Gerente General 1
Gerente de Planta 1
Operadores 7
Almacenista 1
Administrador 1
Asistente Administrativo 1
Gerente de RRHH 1
Analista de nómina 1
Recepcionista 1
Vigilante 2
Servicios generales 2
Total 20
 Estructura Organizativa de la Planta

PRESIDENTE

GTE. GENERAL

GTE. RRHH GTE. PLANTA GTE. ADMINISTRACIÓN

OPERADORES DE
ANALISTA DE NÓMINA ASIST. ADMINISTRATIVO
MAQUINARIA

RECEPCIÓN ALMACENISTA

VIGILANTE

SERVICIOS GENERALES
 Fase III Propuesta
AGREGAR OBJ
ESPECIFICO
RELATIVO A FASE DE
PROPUESTA
Objetivos de la Propuesta

Justificación de la Propuesta

Alcance
 Inversión Inicial
Descripción Unidad Cant. (Bs./Unid.) Total Inversión (Bs.)
OBRAS CIVILES, ELÉCTRICAS Y SANITARIAS
Galpón en Avenida Cuatricentenaria 2.500.000,00
Total de obras 2.500.000,00
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Bascula 1 1.855.562.232,00 1.855.562.232,00
Banbury 1 4.638.905.800,00 4.638.905.800,00
Molino laminador de caucho 1 1.762.784.204,00 1.762.784.204,00
Calandria 1 1.391.671.740,00 1.391.671.740,00
Pulidora industrial 1 788.613.986,00 788.613.986,00
Línea de terminado 1 2.783.343.480,00 2.783.343.480,00
Caldera 1 463.890.580,00 463.890.580,00
Prensa de vulcanizado 1 2.133.896.668,00 2.133.896.668,00
Vehículo montacargas 1 18.000.000,00 18.000.000,00
Vehículo 1 250.000.000,00 250.000.000,00
Total maquinarias y equipos 16.086.668.690,00
EQUIPOS Y MOBILIARIO DE OFICINA
Escritorios 8 211.500,00 1.692.000,00
Sillas 9 200.000,00 1.800.000,00
Archivadores 2 289.000,00 578.000,00
Locker 8 99.900,00 799.200,00
Computadoras de mesa 8 1.448.000,00 11.584.000,00
Impresora 4 705.600,00 2.822.400,00
Papelera 6 12.000,00 72.000,00
Estantes 4 150.000,00 600.000,00
Dispensador de Agua Fría y Caliente Premium 2 85.000,00 170.000,00
Total de equipos y mobiliario de oficina 20.117.600,00
EQUIPOS DE SEGURIDAD
Guantes de Carnaza 3 890 2.670,00
Guantes de PVC 3 310 930,00
Cascos de seguridad 12 2.688,00 32.256,00
Lentes de Seguridad 12 665 7.980,00
Bragas desechables 12 2.000,00 24.000,00
Mascarillas 8514 3 740 2.220,00
Total de equipos de seguridad 70.056,00
SEGUROS EQUIPOS
Total patrimonio, prima total seguros Catatumbo con 25% 4.021.667.172,50
Total seguro equipos 4.021.667.172,50
Sub-Total general 20.131.023.518,50
Activo nominal imprevisto 5% del activo fijo

1.006.551.175,93
Total del activo nominal 1.006.551.175,93
Total de inversión inicial 21.137.574.694,43
Total de inversión inicial (Inflación Año 2018) 91.126.198.265,14
 Costos Administrativos

Presupuesto de Sueldos y Salarios

Sueldo administrativo
Concepto Cantidad Sueldo mensual
Presidente 1 777.507,10
Gerente General 1 535.453,21
Administrador 1 177.507,00
Asistente Administrativo 1 177.507,00
Gerente de RRHH 1 535.453,21
Analista de nómina 1 177.507,00
Recepcionista 1 177.507,00
Vigilante 2 355.014,00
Servicios generales 2 355.014,00
Sub-total 3.268.469,52
Sueldos operativos
Concepto Cantidad Sueldo mensual
Operadores 7 1.242.549,00
Almacenista 1 177.507,00
Gerente de Planta 1 535.453,21
Sub-total 1.955.509,21
Total general 5.223.978,73
Utilidades, Vacaciones y Bono Vacacional Administración
Cantida Salario Básico Bs Utilidades 30 Vacaciones y Bono
Total Bs
Mano de Obra Administrativa d Mensual días Vacacional
Presidente 1 777.507,10 777.507,10 777.507,10 1.555.014,20
Gerente General 1 535.453,21 535.453,21 535.453,21 1.070.906,42
Administrador 1 177.507,00 177.507,00 177.507,00 355.014,00
Asistente Administrativo 1 177.507,00 177.507,00 177.507,00 355.014,00
Gerente de RRHH 1 535.453,21 535.453,21 535.453,21 1.070.906,42
Analista de nómina 1 177.507,00 177.507,00 177.507,00 355.014,00
Recepcionista 1 177.507,00 177.507,00 177.507,00 355.014,00
Vigilante 2 355.014,00 355.014,00 355.014,00 710.028,00
Servicios generales 2 355.014,00 355.014,00 355.014,00 710.028,00
Total 11 3.268.469,52 3.268.469,52 3.268.469,52 6.536.939,04

Costos de Producción AGREGAR

CUADRO 26-27-
28
Descripción de los Costos de los Servicios
Servicios Bs/Mes Bs/Año Inflación 2018
Agua 5.432,10 65.185,20 281.019,92
Electricidad 6.941,15 83.293,80 359.087,90
Teléfono 4.432,13 53.185,56 229.288,27
Total 16.805,38 201.664,56 869.396,08
 Costos de Materia Prima

Descripción Cantidad (Kg.) Total

Filler 806,8 46.389,05
Caucho sintético 768,4 0,00
Reforzante 157,5 139.167,17
Acelerante 88,4 120.611,55
Plastificante 18,4 120.611,55
Activador 30,7 159.972,64
Antioxidante 3,8 185.556,23
Base 11,5 139.167,17
Lacas 11,5 176.278,42
Reticulantes 1,8 185.556,23
Total 1.273.310,01

Total Costo de la Materia Prima en un 70% del Programa de Producción

Cantidad de producción Costo por Costo por unidad Costo por lotes
Tipo de producto anual unidad Bs. (Inflación año 2018) (Inflación año 2018)
Programa de producción 70%
Lámina de caucho 9.072,00 1.273.310,01 5.489.366,80 49.799.535.621,90
Total costo 70% 49.799.535.621,90
Cálculo del Precio de Venta Unitario en un 70% del Programa
Descripción Cantidad
Mano de obra directa (Bs.) 185.099.945,00
Servicios básicos (Bs.) 869.396,08
Total suma (Bs.) 185.969.341,09
Cantidad de unidades a fabricar de acuerdo al programa. 9.072
Total promedio 20.499,27
Costo de fabricación unitario 5.489.366,80
Total suma 5.509.866,07
30% margen de ganancias 1.652.959,82
Precio de Venta Unitario 7.162.825,89

Descripción Total del Costo del 70% del Programa de Producción

Costo Mensual con Inflación 2018
Concepto (Bs.) Costo Inflación 2018 (Bs.)
Materia prima 4.149.961.301,82 49.799.535.621,90
Mano de obra directa 15.424.995,42 185.099.945,00
Servicios básicos 72.449,67 869.396,08
Total 4.165.458.746,92 49.985.504.962,98

Inversión inicial = 91.126.198.265,14

Capital de trabajo = 49.985.504.962,98
Total 141.111.703.228,12
 Recursos Económicos

Políticas de Financiamiento
Organismo Monto máximo (Bs.) Tiempo de gracia Plazo recuperable Interés
BANDES A partir de 1.000.050,00 1 año Hasta 10 años 14%

Financiamiento

Distribución del Financiamiento

Distribución Porcentaje (%) Bolívares
Capital propio 25% 35.277.925.807,03
Financiamiento 75% 105.833.777.421,09
Total 100 141.111.703.228,12

Amortización para el Pago de la Deuda

Períodos Inicial Interés Amortización Cuota Final
0 105.833.777.421,09
1 105.833.777.421,09 14.816.728.838,95 0,00 21.396.243.734,50 105.833.777.421,09
2 105.833.777.421,09 14.816.728.838,95 6.579.514.895,55 21.396.243.734,50 99.254.262.525,54
3 99.254.262.525,54 13.895.596.753,58 7.500.646.980,92 21.396.243.734,50 91.753.615.544,62
4 91.753.615.544,62 12.845.506.176,25 8.550.737.558,25 21.396.243.734,50 83.202.877.986,37
5 83.202.877.986,37 11.648.402.918,09 9.747.840.816,41 21.396.243.734,50 73.455.037.169,96
6 73.455.037.169,96 10.283.705.203,79 11.112.538.530,70 21.396.243.734,50 62.342.498.639,26
7 62.342.498.639,26 8.727.949.809,50 12.668.293.925,00 21.396.243.734,50 49.674.204.714,26
8 49.674.204.714,26 6.954.388.660,00 14.441.855.074,50 21.396.243.734,50 35.232.349.639,76
9 35.232.349.639,76 4.932.528.949,57 16.463.714.784,93 21.396.243.734,50 18.768.634.854,82
10 18.768.634.854,82 2.627.608.879,68 18.768.634.854,82 21.396.243.734,50 0,00
 Proyección de la Inflación 2018-2027 AGREGAR
CUADRO DE
Tasa de Inflación 2007-2016. DEPRECIACION
Año Tasa de Inflación
2007 22,5
2008 30,9
2009 25,1
2010 27,2
2011 27,6

Año Tasa de Inflación

2012 20,1
2013 56,2
2014 68,5
2015 141,5
2016** 185,5**

Proyección de la Tasa de Inflación

Año Tasa de Inflación
2017** 279,0
2018 331,1
2019 362,3
2020 418,3
2021 461,1
2022 504,6
2023 549,3
2024 597,2
2025 639,9
2026 685,5
2027 731,0
Promedio** 505,4
 Gastos Administrativos

Descripción Aporte anual Aporte con inflación año 2018

Mano de obra indirecta 85.107.657,33 366.907.621,50
Servicio telefónico 53.185,56 229.288,27
Total gastos administrativos 85.160.842,89 367.136.909,77

Gastos de Producción
Descripción Aporte anual Aporte con inflación año 2018
Mano de obra directa 42.935.664,91 185.099.945,00
Materia prima 11.551.468.447,01 49.799.535.621,90
Total gastos producción 11.594.404.111,92 49.984.635.566,90

Gastos por Mantenimiento

Concepto Costo Total (Bs.) Anual (Bs.) Inflación 2018
1.387.024.747,7
16.086.668.690,00 321.733.373,80
Maquinaria y equipos de producción 9
1.387.024.747,7
Total 321.733.373,80 9
 Ingresos Estimados
AGREGAR
CUADRO 44,45
Costo de Fabricación por Programa
Tipo de producto Cantidad de producción anual Costo por unidad Bs. Costo por lotes
Programa de producción 70% 2018
Lámina de caucho 9.072,00 5.489.366,80 49.799.535.621,90
Total costo 70% 49.799.535.621,90
Programa de producción 75% 2019
Lámina de caucho 9.720,00 25.377.891,66 246.673.106.928,85
Total costo 75% 246.673.106.928,85
Programa de producción 80% 2020
Lámina de caucho 10.368,00 28.453.583,88 295.006.757.648,61
Total costo 80% 295.006.757.648,61
Programa de producción 85% 2021
Lámina de caucho 11.016,00 30.803.032,87 339.326.210.086,29
Total costo 85% 339.326.210.086,29
Programa de producción 90% 2022
Lámina de caucho 11.664,00 33.190.907,43 387.138.744.236,87
Total costo 90% 387.138.744.236,87
Programa de producción 95% 2023
Lámina de caucho 12.312,00 35.640.811,83 438.809.675.265,24
Total costo 95% 438.809.675.265,24
Programa de producción 100% 2024
Lámina de caucho 12.960,00 38.272.414,28 496.010.489.013,46
Total costo 100% 496.010.489.013,46
Tipo de producto Cantidad de producción anual Costo por unidad Bs. Costo por lotes
Programa de producción 100% 2025
Lámina de caucho 12.960,00 40.614.727,09 526.366.863.084,69
Total costo 100% 526.366.863.084,69
Programa de producción 100% 2026
Lámina de caucho 12.960,00 43.116.231,54 558.786.360.774,55
Total costo 100% 558.786.360.774,55
Programa de producción 100% 2027
Lámina de caucho 12.960,00 45.616.638,12 591.191.630.025,65
Total costo 100% 591.191.630.025,65
 Costos Total de Producción Estimados

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Volumen de
9.072 9.720 10.368 11.016 11.664 12.312 12.960 12.960 12.960 12.960
producción
COSTOS DIRECTOS
49.799.535.62 246.673.106.92 295.006.757.64 339.326.210.08 387.138.744.23 438.809.675.26 496.010.489.01 526.366.863.08 558.786.360.77 591.191.630.02
Materia prima 1,90 8,85 8,61 6,29 6,87 5,24 3,46 4,69 4,55 5,65
Electricidad 359.087,90 1.660.099,28 1.861.296,23 2.014.985,85 2.171.189,09 2.331.450,02 2.503.596,76 2.656.819,56 2.820.455,92 2.984.020,46

107

Agua 281.019,92 1.299.183,17 1.456.638,63 1.576.915,16 1.699.158,82 1.824.578,01 1.959.298,95 2.079.210,15 2.207.270,93 2.335.275,50
185.099.945,0 1.038.669.831, 1.119.188.307, 1.201.798.412, 1.290.535.326, 1.369.517.473, 1.453.867.518, 1.538.180.542,
Mano de obra directa 0 855.735.555,74 959.447.054,93 39 47 92 56 09 03 97
49.985.275.67 247.531.801.76 295.969.522.63 340.368.471.81 388.261.802.89 440.015.629.70 497.305.487.23 527.741.116.58 560.245.256.01 592.735.129.86
Tota costos directos 4,72 7,04 8,40 8,68 2,24 6,19 5,73 7,50 9,42 4,59
COSTOS INDIRECTOS
Mano de obra 366.907.621,5 1.696.250.624, 1.901.828.965, 2.058.865.427, 2.218.470.242, 2.382.221.114, 2.558.116.627, 2.714.676.109, 2.881.875.913, 3.049.002.334,
indirecta 0 96 28 28 64 11 86 95 07 66
1.387.024.747 6.412.354.111, 7.189.504.077, 7.783.150.669, 8.386.506.435, 9.005.535.579, 9.670.475.244, 10.262.318.703 10.894.385.881 11.526.175.654
Mantenimiento ,79 50 69 74 03 97 06 ,94 ,51 ,13
6.250.386.971 28.896.164.006 32.398.255.826 35.073.421.450 37.792.339.782 40.581.887.488 43.578.323.002 46.245.363.122 49.093.664.465 51.940.715.730
Depreciación ,23 ,71 ,69 ,38 ,87 ,13 ,14 ,76 ,56 ,95
17.337.809.34 80.154.426.393 89.868.800.971 97.289.383.371 104.831.330.43 112.569.194.74 120.880.940.55 128.278.983.79 136.179.823.51 144.077.195.67
Seguro 7,36 ,80 ,13 ,80 7,91 9,64 0,76 9,28 8,88 6,60
25.342.128.68 117.159.195.13 131.358.389.84 142.204.820.91 153.228.646.89 164.538.838.93 176.687.855.42 187.501.341.73 199.049.749.77 210.593.089.39
Total costos indirectos 7,89 6,97 0,80 9,21 8,44 1,85 4,82 5,94 9,01 6,35
Total costos de 75.327.404.36 364.690.996.90 427.327.912.47 482.573.292.73 541.490.449.79 604.554.468.63 673.993.342.66 715.242.458.32 759.295.005.79 803.328.219.26
producción 2,60 4,01 9,20 7,89 0,68 8,04 0,55 3,44 8,43 0,93
 Evaluación Económica
AGREGAR
CUADRO 47,48

Determinación del Punto de Equilibrio

Años
2018 2019 2020 2021 2022
384.940.944.403,0
A 64.981.156.451,88 321.872.554.706,44 5 442.771.388.738,52 505.159.797.047,97
295.969.522.638,4
B 49.985.275.674,72 247.531.801.767,04 0 340.368.471.818,68 388.261.802.892,24
C 14.995.880.777,16 74.340.752.939,41 88.971.421.764,65 102.402.916.919,84 116.897.994.155,73
131.358.389.840,8
D 25.342.128.687,89 117.159.195.136,97 0 142.204.820.919,21 153.228.646.898,44
E 23% 23% 23% 23% 23%
50.726.321.640.600, 56.833.106.224.08 66.215.808.687.048,
F 10.981.421.188.671,40 30 2,30 61.486.750.512.197,00 30
G 16899% 15760% 14764% 13887% 13108%
H 70% 75% 80% 85% 90%
I 9.072 9.720 10.368 11.016 11.664
J 15.331 15.318 15.307 15.298 15.289
Datos del Punto de Equilibrio
Ingreso / Ventas Costos de producciòn Flujo neto efectivo
64.981.156.451,88 75.327.404.362,60 153.704.893,47
321.872.554.706,44 364.690.996.904,01 3.486.856.439,00
384.940.944.403,05 427.327.912.479,20 7.022.183.187,40
442.771.388.738,52 482.573.292.737,89 10.971.770.998,14

Ingreso / Ventas Costos de producciòn Flujo neto efectivo

505.159.797.047,97 541.490.449.790,68 15.453.294.295,79
572.582.852.529,08 604.554.468.638,04 20.492.936.105,27
647.221.601.283,06 673.993.342.660,55 26.192.952.813,53
686.832.257.651,66 715.242.458.323,44 27.795.989.626,76
729.134.990.501,83 759.295.005.798,43 29.507.974.336,83
771.419.157.307,31 803.328.219.260,93 31.219.207.682,10
 AGREGAR
GRÀFICO 11
Producción Mínima Según Punto de Equilibrio
Años Servicios mínimos
2018 15.331
2019 15.318
2020 15.307
2021 15.298
2022 15.289

Margen de Seguridad
Años
2018 2019 2020 2021 2022
Ingresos
por
ventas 64.981.156.451,8 321.872.554.706, 384.940.944.403, 442.771.388.738, 505.159.797.047,
A (Bs.) 8 44 05 52 97
Punto de
equilibrio 10.981.421.188.6 50.726.321.640.6 56.833.106.224.0 61.486.750.512.1 66.215.808.687.0
F (Bs.) 71,40 00,30 82,30 97,00 48,30
Margen
de
segurida
Ms d (%) -16799,39% -15659,75% -14664,11% -13786,79% -13007,89%
 Tasa Mínima Atractiva de Retorno (T.M.A.R.)

T.M.A.R. = Tasa de inflación + Tasa de riesgo

T.M.A.R. (Aporte Propio) = 528,04% + 50 = 578,04%

Entidad prestamista: T.M.A.R. (BANDES) = 14%

Tasa Mínima Atractiva de Retorno

% Aporte T.M.A.R. Ponderación %
Aporte propio 25% 578,04% 144,51%
BANDES 75% 14% 11%
Total T.M.A.R. Global 155,01%
Valor Actual Neto (V.A.N.) y Tasa Interna de Retorno (T.I.R.)

Período Flujo de Fondos

Desembolso 0 -105.833.777.421,09
1 153.704.893,47
2 3.486.856.439,00
3 7.022.183.187,40

Cash Flows
4 10.971.770.998,14
5 15.453.294.295,79
6 20.492.936.105,27
7 26.192.952.813,53
8 27.795.989.626,76
9 29.507.974.336,83
10 31.219.207.682,10
Tasa Interna de
TIR
Retorno 7,08%
VAN Valor Actual Neto -36.710.778.201,48
 CONCLUSIONES

RECOMENDACIONES