FINANZAS

DIRECTOR
FINANCIERO
E L D I R E C TO R F I N A N C I E RO T I E N E C O M O M I S I O N E S
F U N D A M E N TA L E S L A T R A D I C I O N A L D E D I R I G I R A S U S
S U B O R D I N A D O S D E L D E PA RTA M E N TO Y L A D E A C T U A R
C O M O A S E S O R E I N S T RU M E N TO F U N C I O N A L - E N
M AT E R I A F I N A N C I E R A - D E L D I R E C T O R G E N E R A L D E
Q U I E N D E P E N DA . U N A Y OT R A R E S P O N S A B I L I DA D
E X I G E N D E É L Q U E E S TA B L E Z C A L A S P O L Í T I C A S Y
P R O C E D I M I E N T O S F I N A N C I E R O S Q U E H AYA N D E
APLICARSE EN LA EMPRESA.
 FUNCIONES BÁSICAS FINANCIERAS

• Control y planificación, incluyendo el sistema de información contable, identificadas

usualmente con las del control de la empresa.
• Derivadas del manejo, control y protección de la tesorería y otros activos líquidos,
identificadas usualmente con las del tesorero.
• Financieras diversas o de carácter atípico.
• Derivadas de servicios auxiliares establecidos bajo la responsabilidad del departamento
financiero.
A U D I TO R I A
INTERNA
Su función principal es proporcionar
información y elementos de juicio al
comité de auditoria de la empresa
como una finalidad:

• Mejorar el funcionamiento de la
organización consiguiendo
mejoras incrementales en los
beneficios.

• Complementar la labor de los

auditores externos.
CONTROL
Las funciones típicas que dependen del
controller están relacionadas con la
gestión y control de los activos de la
empresa. Estas se dividen en:

• Análisis económico-financiero

• Presupuesto y planificación

• Contabilidad y costes

• Proceso de datos

La responsabilidad del controller es

evaluar el riesgo económico del negocio,
es decir, la posibilidad de que las
inversiones no generen el excedente
esperado. El riesgo económico se asocia
con la composición de los activos.
FISCAL
Esta sección no siempre esta en el
seno de la empresa, porque se puede
cubrir con asesores expertos en la
materia; solo a partir de una cierta
dimensión se justifica la existencia de
una o varias personas que presten
atención especifica al tema fiscal. Las
funciones van desde el calculo de los
impuestos a pagar, hasta la
elaboración de un plan fiscal que
aproveche de forma proactiva las
oportunidades que la legislación
ofrece.
TESORERÍA
El departamento de tesorería es una de las
funciones financieras mas diferentes y fáciles de
entender que se encuentran dentro del área
financiera. La funciones del tesorero se pueden
clasificar en:

• Relaciones financieras

• Operaciones financieras

• Análisis de créditos

• Seguros

• Caja

La responsabilidad especifica del tesorero, es el

control del riesgo financiero de la empresa,
entendiendo por riesgo financiero la posible
incapacidad de hacer frente a las obligaciones que
tiene contraídas debido al endeudamiento que
mantiene en su pasivo.
S E RV I C I O S
AUXILIARES Y
GENERALES
Dentro del área financiera se suele
incluir todo el abanico de funciones
complementarios a las anteriores y,
dependiendo del tipo de empresa,
puede dar lugar a mas extensiones o
no del departamento. Las
responsabilidades de carácter
administrativo y de servicios
generales suelen ser las de
mantenimiento de instalaciones,
servicios generales, gestión de
inmuebles, que han estado vinculados
históricamente al departamento
financiero o también denominado de
administración y finanzas.
 El dpto.
Comercial/Ventas consigue
vender los objetivos de ventas
planteados para que la empresa
consiga una rentabilidad,
atendiendo y fidelizando a los
clientes
El dpto. de Producción fabrica
la producción más el stock
objetivo que luego
será comercializado por Ventas
cumpliendo los objetivos de
gastos
El dpto. de
Compras adquiere buenas
materias primas a buen precio
siempre cuando es necesario,
sin roturas de stock.
El dpto. de
Administración contabiliza
las facturas emitidas y
recibidas, cobra a los clientes,
paga a los proveedores
y plantilla, y liquida
los impuestos en las fechas
correspondientes

El dpto. de Control de
Gestión supervisa y vigila
que todos los departamentos
cumplan sus objetivos,
reportando a la dirección
general.
El dpto. de
Marketing colabora con el
Comercial para conseguir más
ventas y atender mejor a los
clientes.
El dpto. de Recursos
Humanos gestiona a las personas para
garantizar el cumplimento de las distintas
funciones en cada jornada y que los
puestos estén siempre cubiertos, aplica las
fórmulas de contratación más adecuadas en
cada caso, remunera a los trabajadores y
los mantiene motivados
La Dirección/Gerencia marca los
objetivos estratégicos a alcanzar por la
empresa, y funcionales a alcanzar por cada
departamento, y supervisa y coordina su
cumplimiento, asignando recursos y
presupuestos para cada uno.
 El dpto. Financiero consigue financiación para las
necesidades de la empresa (inversiones o
circulante), planifica para que ésta siempre tenga dinero
para afrontar sus pagos puntualmente y tenga una
situación patrimonial saneada (balance solvente), y
controla que la actividad resulte rentable (cuenta de
PyG con beneficios)
 METAS FINANCIERAS
Documentar las metas: Se recomienda anotar los propósitos financieros más urgentes como: pagar deudas, empezar a ahorrar o aumentar
el presupuesto para publicidad y mercadotecnia, etc. Se debe ser lo más específico posible y apuntar cantidades, fechas y lugares. De
preferencia, es necesario poner estas metas en un lugar visible para que siempre se tengan presentes.

Establecer un plan de acción: Dar prioridad a las metas por la más urgente a la más fácil de lograr; o la más importante para el crecimiento
de la empresa a largo plazo. Por ejemplo, si se quiere atraer a más clientes, se debe apuntar cuáles son los pasos a seguir y las metas a
cumplir cada mes. Así, conforme pasen los meses, se medirán los avances y se determinarán los ajustes necesarios.

Cambios del mercado: Revisar las tendencias en su sector para verificar si las metas en el futuro son realistas. Pueden ser necesarios
algunos ajustes al plan de negocios para satisfacer mejor los objetivos financieros.

Anticipar el crecimiento: Seguramente se quiere más clientes, dinero, proyectos y lanzar más productos y/o servicios, pero aquí vale
preguntarse: ¿realmente está preparada la empresa para este crecimiento?, ya que a mayores ingresos, se tienen mayores gastos. Para lograr
un aumento en las ventas, es posible que se requiera contratar más personal, comprar nuevos equipos o abastecerse de más suministros.
Tener presentes los nuevos gastos ayudará a establecer metas razonables.

Reducir los gastos: Para liberar fondos e impulsar el crecimiento, se recomienda averiguar dónde se pueden reducir costos. Para ello, revise
a detalle los estados financieros para saber dónde se presentan pérdidas y ganancias y para identificar las áreas donde se puede reducir o
eliminar los gastos sin que afecte el trabajo de la compañía ni la calidad de los productos y/o servicios.