Master : Ingénierie financière et finance

islamique

Takaful vs La Mutuelle
assurance
 Réalisé par: ELHAMZAOUI ayoub
ZARHLOUL fatima ezzahra

 Encadré par : Mme.FASSLY aziza

 PLAN

•Introduction

•Définition de la mutuelle assurance et composition des

Partie sociétés MUTUALISTES
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•Assurance Takaful
Partie
2

Partie • La comparaison entre assurance Takaful et assurance Mutuelle

3
•Conclusion

2
3
 Partie 1:

DÉFINITION DE LA MUTUELLE ASSURANCE

ET COMPOSITION DES SOCIÉTÉ
MUTUALISTES

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 HISTOIRE DE LA MUTUELLE

 Le mutualisme est apparu en Europe dès le début du 19ème siècle

 Le système mutualiste au Maroc n’est apparu qu’avec le Protectorat ;

1. La Mutuelle de Police créée en 1919

2. La Mutuelle de Douanes et Impôts indirects, créée en 1928

3. La Mutuelle des Postes et Télécommunications créée en 1946

4. Les Œuvres de Mutualité des Fonctionnaires et Agents assimilés du Maroc en 1929

5. La Mutuelle Générale du Personnel des Administrations Publiques du Maroc en 1946

6. La Mutuelle Générale de l’Education Nationale (MGEN) en 1963

7. La Mutuelle des Forces auxiliaires (MFA) en 1976

8. La Mutuelle du Personnel de l’Office d’Exploitation des Ports (MODEP) en 1995

5
 Définition de la mutuelle assurance

 Une mutuelle ou société mutualiste est une association à but non lucratif qui offre
à ses membres, appartenant à une même branche professionnelle, un système
d'assurance ou de prévoyance volontaire.

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 Le cadre juridique des sociétés
mutualistes

 Le Dahir n° 1- 57-187 du 24 Joumada II 1383 (12 Novembre 1963) portant statut de la

Mutualité au Maroc

 Décret Royal n° 249-66 du 18 juin 1966

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 L’organisation de la mutuelle au Maroc

 Depuis l’entrée en vigueur de la loi 65-00 portant code de la couverture médicale de

base, la CNOPS est devenue un organisme gestionnaire du régime d’assurance maladie
obligatoire au profit des agents actifs et retraités du secteur public.

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Les Principes du Système Mutualiste Marocain

1 La liberté du choix

2 La solidarité entre tous les adhérents

3 Le but non lucratif des sociétés mutuelles ou mutualistes et de leur fédération en l’occurrence la

CNOPS

4 La gestion démocratique du système Mutualiste

5 Autonomie Financière

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 Les Forces et faiblesses des mutuelles
Marocaines

• un système basé sur la solidarité entre les mutualistes

• un système démocratique
• la cotisation est individuelle et la couverture est
Les forces familiale
• un système présent sur tout le territoire Marocain

• Difficultés financières dues au faible des cotisations

• Dépendance des mutuelles à l’égard des adhérents et
des praticiens du secteur de la santé

Les Faiblesses • L’insuffisance des mécanismes de régulation

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 Partie 2 :
ASSURANCE TAKAFUL

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La situation de L'assurance takaful
dans le monde

L’assurance takaful a vu le jour dans les années 1970 dans le sillage du

développement du système financier islamique.

C’est à partir de 2006, que l’assurance conforme au concept islamique a pris

de l’ampleur et s’est propagée à d’autres contrées, en Afrique et même en Europe
où une importante communauté musulmane est implantée.

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Assurance takaful : Nombre d’opérateurs en 2014

Région Nombre d’opérateur

Conseil coopération du Golf (CCG) 72

Iran 19

Asie de l’est et pacifique 40

Afrique 41

Asie du sud 21

Proche orient 8

Autres 4

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 Le marché mondial de l’assurance takaful atteindrait 20 Le
rapport 2016 de Islamic Financial Services Industry Stability
évalue ce marché à 23,2 milliards USD

Entre 2006 et 2015, la progression de l’assurance islamique

est de 355%.

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 Marché de l’assurance takaful : cas du Maghreb

L’assurance Takaful en Algérie

Il offre des produits d’assurance islamique par le biais de la compagnie Salama Assurance alors que le pays
ne dispose pas encore d’un cadre réglementaire spécifique à l’activité takaful.

L’assurance Takaful en Tunisie

En Tunisie, trois compagnies takaful ont vu récemment le jour. Il s’agit de Zitouna Takaful (2013), Amana
Takaful (2014) et At-Takafulia (2014).

En 2015, le chiffre d’affaires cumulé de ces trois sociétés s’établit à 24,4 millions USD, ce qui représente
une part de marché de 3%.

L’assurance Takaful au Maroc

L’ouverture du marché marocain à l’assurance takaful prévue pour 2018.

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 Qu'est ce que le Takaful ?

Le Takaful se définit comme "un système fondé sur la fraternité, la solidarité et l'assistance

mutuelle".

Concept d’assurance basé sur la coopération, la protection et l’aide réciproque entre des
groupes de participants.

Règle des 3P : Partage des Pertes

Takaful est conforme à la Charia (la loi islamique).

Le Takaful repose sur l'exclusion de 3 éléments non conformes aux principes de la Charia:
– "Gharar" risque ou aléa excessif
– "Maysir" spéculation hasardeuse
– "Ribah" usure et dans notre domaine la production d'intérêts

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 LES PRINCIPES DE TAKAFUL
Le Takaful se repose sur 7 éléments fondamentaux :

 Garantie mutuelle

 Le Fonds est la propriété des participants

 Evitement des éléments non-conformes à la Chari ’a

 Nécessaire d’avoir un conseil de Contrôle charia tique

 Modèle de gestion du Fonds

 Conditions d'investissement

 L’engagement à distribuer les bénéficies techniques aux preneurs d’assurance

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Organisation de l’assurance Takaful

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LES PERSPECTIVES DE TAKAFUL

Le Takaful est une alternative à l'assurance conventionnelle qui s'adresse à

tous.

Une réelle opportunité pour les non-musulmans, à la recherche d'un produit

transparent quant à sa rentabilité, aux investissements effectués mais aussi le
partage des bénéfices:

Une assurance éthique: le Takaful s'intègre à l'univers de la finance éthique et

responsable.

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 Partie 3 :
étude comparative entre
l’assurance takaful et mutuelle
assurance

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Les analogies entre l’assurance Takaful avec le
modèle de l’assurance mutuelle

 L’assurance Takaful Taauni ainsi que les compagnies

d’assurances mutuelles ont un objet non commercial.

 La qualité d’associé-assuré se retrouve dans les deux

types d’assurances car les participants sont aussi bien
assureurs, qu’assurés.

 Elles fonctionnent toutes les deux sans capital social.

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 Les points de differences entre l’assurance
Takaful et assurance mutualiste
La mutuelle assurance
sous forme de contrat de partage de risques
entre l’assuré individuel et le pool d’assurés
Le contrat représentés par la société d’assurance
mutualiste.
•Les assurés paient des cotisations au pool
Les obligations sous la forme de primes payées à la société
d’assurance mutualiste.
des assurés
/participants • Tout excédent technique de souscription
appartient aux assurés, qui sont également
tenus des éventuels déficits.
Assurance TAKAFUL
Sous forme de contrat tabarru’ (don) et de contrat
de participation entre l’assuré individuel et le pool
représenté par le Takaful
• Les assurés paient des cotisations au programme.
• Dans certains Takaful, l’opérateur gère la
souscription sous un contrat Mudaraba et participe
à l’excédent technique comme une commission
Mudarib
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 Le pool doit indemniser les sinistres En cas de défaillance du fonds Takaful,
Obligations conformément au contrat en utilisant le l’opérateur Takaful doit proposer un prêt
fonds de souscription. sans intérêts au fonds Takaful pour
de l’assureur/
couvrir la défaillance.
l’opérateur

Pas d’accès au capital actions L’opérateur Takaful a accès au capital-

Accès au capital actions mais pas à l’emprunt, sauf dans le
cas du prêt sans intérêts consenti par
l’opérateur au fonds de souscription.

Aucune restriction Les actifs du fonds Takaful

Placement des fonds sont investis en instruments
conformes à la Charia.

Avec des aspects de principes de contrat Coopératif, Contrat islamique de Wakala

Les types de contrats commercial ou Moudaraba avec des donations
(Tabar’ru).

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