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Registro de Ventas a

Crédito
Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros (S.C.V.S.)
Registro de Datos Crediticios (DINARDAP)
Richard Quijije, reqe@outlook.com, 2017
Marco Legal

 LEY ORGÁNICA DEROGATORIA A LA LEY DE BUROS DE INFORMACIÓN CREDITICIA


 LEY DEL SISTEMA NACIONAL DE REGISTRO DE DATOS PÚBLICOS (DINARDAP)
 Resolución No. SC.DSC.G.11.016
 Resolución No. SC.DSC.G.13.002
 Resolución No. SC.DSC.G.13.011
LEY ORGÁNICA DEROGATORIA A LA LEY
DE BUROS DE INFORMACIÓN CREDITICIA
 Transfiere la competencia del manejo de la información crediticia a una
entidad pública.
 Elimina los buros privados de información crediticia.
 Establece las bases para el creación de la Dirección Nacional de Registro de
Datos Públicos (DINARDAP).
 Establece las competencias de la Superintendencia de Economía Popular y
Solidaria; Superintendencia de Bancos; Superintendencia de Compañías y para
que dispongan y regulen la transferencia de información a la DINARDAP.
 Modifica varias leyes: Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria (art. 2 y
3); Ley General de Instituciones del Sistema Financiero (art. 4, 5, 6 y 7); Ley
de compañías (art. 8).
LEY DEL SISTEMA NACIONAL DE REGISTRO
DE DATOS PÚBLICOS (DINARDAP)

 Establece las competencias de la Dirección Nacional de Registro de Datos


Públicos (DINARDAP).
 Establece los alcances de la DINARDAP para solicitar la transferencia de
información de todas las instituciones públicas y privadas.
 Establece quienes pueden acceder a la información personal general de las
personas naturales en la República del Ecuador.
 Establece los mecanismos de transferencia de información a la DINARDAP.
 La DINARDAP debe informar a los entes reguladores sobre incumplimientos en
la transferencia de información crediticia.
Resolución SC.DSC.G.11.016 Reglamento
para el Control de las Ventas a Crédito.
 Establece el Reglamento para el Control de las Ventas a Crédito y Tarjetas de
Circulación Restringida.
 Establece la base de datos para el registro (trimestral) de la información de
las ventas a crédito en el portal de la S.C.V.S.
 Establece las tarifas y rubros que se pueden cobrar por temas asociados las
ventas a crédito.
 Establece sanciones.
Resolución No. SC.DSC.G.13.002
Información que se debe reportar
 Establece la transferencia de información en 52 campos.
 Establece quienes y las condiciones para la obligación de reportar las ventas a
crédito.
 Establece la obligatoriedad de la transferencia mensual de la información
detallada a la DINARDAP.
Resolución No. SC.DSC.G.13.011 Normas que
regulan el envío de la información a la
DINARDAP
 Redice el número de campos reportados a 38.
 Establece periodos, formas y plazos para la entrega de la información.
 Obligación de reportar tanto a la S.C.V.S. y DINARDAP.
 Prohíbe la divulgación, venta o intercambio de la información crediticia.
 Estable sanciones.
Que debo reportar a la DINARDAP

 Las personas jurídicas sujetas al control y regulación de la Superintendencia


de Compañías y Valores, y deben cumplir con la Ley de Compañías en cuya
sección XVII se establece el reporte de ventas a crédito.
 Condiciones: venta a crédito cuyos monto neto sea igual o superior a la
fracción del 0.15 (15%) al S.B.U. al momento de ser generada.
 Concepto de ventas a crédito.- transacción por la cual se transfiere un bien o
se presta un servicio y por la cual no se recibe el pago inmediato y a la vista.
 Formas de determinar una venta a crédito: registro contable “ventas vs
cuentas por cobrar”; utilización del diferimiento del pago del I.V.A. en la
declaración mensual del I.V.A. (ventas a crédito).
 Según el reglamento para la emisión comprobantes de ventas y documentos
complementarios del S.R.I. es obligatorio registrar la forma de pago.
Reporte de Ventas a Crédito S.C.V.S.

 Ingreso al portal de trámites en línea (requiere usuario y contraseña).


 http://www.supercias.gob.ec/portalscvs/
 Actualización de datos.
 Activación de la opción: (60) Compañía vende a Crédito)
 Registro de la información de ventas a crédito.
 Periodos: enero-marzo (10 de abril); abril-junio (10 de julio); julio-septiembre
(10 de octubre); octubre-diciembre (10 de enero).
 MANUAL_USUARIO_VENTAS_CREDITO (SCVS).PDF
Reporte de Ventas a Crédito DINARDAP

 Registro de la compañía en el catastro (http://www.datospublicos.gob.ec/)


 Obtención del código sector comercial (necesario para la generación de los
reportes).
 Ingreso al portal del catastro de compañías.
 Actualización de datos.
 Información sobre ventas a crédito (reporte mensual a partir 2014).
 Generación del reporte de ventas a crédito en texto plano delimitado.
 Validación del reporte generado (java+validador).
 Carga de reportes de reportes mensuales al portal.
 Carga de modificaciones.
Consideraciones importantes:
 Reportes de ventas a crédito trimestrales S.C.V.S. (a partir de último trimestre de
2010) y son secuenciales.
 Reportes de ventas a crédito mensuales DINARDAP (un archivo por año 2010, 2011,
2012, 2013), un archivo mensual 2014 en adelante. Se pueden subir reportes en
cero.
 Se deben reportar las ventas a crédito (de cualquier tipo) que sean iguales o
superen el 0.15 del SBU (ejemplo: $375*0.15 = $56.25 en adelante).
 La información de las ventas a crédito debe global y consolidada, según el Art. 1
de la Resolución No. SC.DSC.G.13.011 (S.C.V.S.)
 El validador sirve para verificar la estructura y formato del archivo, no valida
datos.
 La autenticidad de los datos reportados es de estricta responsabilidad del
informante.
 El incumplimiento de las resoluciones pueden acarrear sanciones que van desde
multas al representante legal de la compañía hasta la disolución de la misma.
 El incumplimiento de los reportes de ventas a crédito traen sanciones contra el
sujeto de control de la Superintendencia de Compañías que van desde multas
hasta disolución anticipada de la sociedad.

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