創業計畫書撰寫要點

詹翔霖老師
Chanrs@ms68.hinet.net 0955-268997
教學部落格http://mypaper.pchome.com.tw/chanrs
 主要經歷
▪ 大陸清華大學醫藥經營管理所教授
▪ 廣東藥學院講座教授
▪ 文化大學國企系兼任教授
▪ 大葉大學企管、休管系副教授
▪ 高苑科技大學企管系助理教授
▪ 中國生產力中心顧問師班授課講師
▪ 雙葉電子股份有限公司特別顧問
▪ 實和聯合醫院副院長

現職
• 行政院中小企業處創業諮詢輔導顧問
• 經濟部中小企業升級轉型諮詢輔導顧問
• 台灣教育局教學策略聯盟專任委員
• 日本產經協會MTP講師
 計畫書撰寫要點
• 創業計畫書撰寫要點與架構說明
• 創業計畫書撰寫技巧
• 銀行審查計畫書重點說明
 為何要寫創業計畫書
• 創業計畫書--「BP」（Business Plan）
• 計畫書就是向外人介紹自己新創事業的一份
文件，通常在金融貸款機構或投資者交涉時
都需要這樣的書面資料。

• 寫好「營運計畫書」是一個相當重要的步驟，
營運計畫書除了關係到企業未來的營運藍圖、
財務規劃之外，更是創業者與銀行、創投機
構往來一個非常重要的參考依據。
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 經營計畫書的意義
• 對經營者而言，經營計畫書不但展現行動的動力，
也是企業後續發展的重要基礎
– 讓經營團隊清楚公司的精神與願景
– 凝聚共識以期得到整體的分工
– 讓相關的策略得到合理的規劃與時程表
– 發現經營現況的問題點與審視及檢測工具

• 對內而言，經營計畫書是記錄企業策略、經營模
式及各階段經營目標的作戰計畫，可當作企業運
作規範，以細部描繪企業經營的地圖
 創業計劃書的功能

–檢視計畫的可行性、縮短決策時間
–協助整合、運用與爭取資源
–有效掌握時間、預算、執行步驟
–是溝通、協調與的重要工具
– 預期投入效益的評估分析依據
 計劃書撰寫的原則
• 看出競爭優勢 • 市場及顧客導向
• 呈現創業主的利基 • 以客觀數據佐證
• 呈現經營能力 • 掌握環境變化,假設與
• 計劃內容需具體可行 預測接近
• 內容的完整性
 撰寫計畫書常犯的毛病
• 過份強調自己所熟悉的業務而刻意忽略不
熟悉的部份
• 對於市場佔有率做大而化之的粗略假設
• 被忽略的議題:
– 如何保證這份經營計畫書能被有效的執行
– 如何回收投資資金
– 償債力與收益比率
 創業計劃書常犯的錯誤
• 30％的計劃書沒有提出獨特的經營策略
• 40％的創業團隊缺乏行銷經驗，導致市場分析與
行銷的內容非常薄弱
• 55％的計劃書沒有討論到專利保護與智財權問題
• 75％計劃書沒有明確定義競爭者或進行競爭分析
• 10％的計劃書沒有提供銷售預測與財務計畫
• 15％忽略了資產負債表
• 80％的計劃書無法證明財務預測的正確性與未能
提供財務資訊的細節
思維邏輯
創業機會與構想
• 一、創業背景與機會
• 二、創業構想
產品與服務內容
• 一、產品與服務內容
• 二、營運模式
• 三、營收模式
市場與競爭分析
• 一、市場特性與規模
• 二、目標市場
• 三、競爭對手與競爭策略分析
計劃六要素
 計劃書撰寫要點
要：
• 符合SMART原則
• 評估指標（如次數、百分比）
• 與發展計畫的願景、目標配合
不要：
• 過於抽象、無法評估
• 過於理想、無法達成
• 與事業發展計畫無關
 SMART法則

— 具體、明確（specific）
— 可測量（measurable）
— 可達成（achievable）
— 實際、實務（realistic）
— 有時間期程（time-related）
 效益性
• 立即影響：組織、個人表現
• 未來影響：組織、個人表現

• 預期結果：正面、負面
• 非預期結果：正面、負面

• 有形結果：如成就、設備
• 無形結果：如觀念、態度
 財務規劃考量
• 資本投資宜謹慎
(設備, 裝潢, 權利金……)
• 人事成本細細估
(底薪, 獎金, 勞健保, 勞工退休金, 培訓)
• 初期獲利應保守
(營運準備金)
• 稅金負擔需重視
(公司營所稅, 公司營業稅, 個人所得稅)
 整體性要求
• 讀者導向（先整體再個別、先重點再說明）
• 內容結構符合要求（包括…）
• 符合事業要求（包括…）
• 項目符合申請項目
• 慎重不隨便
 撰寫創業計劃書步驟
• 設定方向
• 資料收集
• 創意發想
• 消化整理
• 製作作業計畫
• 著手撰寫
• 修改補強
做生意的四境界
先知先覺是老闆
不知不覺是顧客
 願景

價值
文化
使命 理念

策略
人力 計畫 分配
組織發展
計劃
資源 制度
經濟 政治
設備 技術 組織 運作
 銀行徵信與現勘評估
• 經由聯合徵信中心對借款人之票據信用、
信用卡信用與債務信用是否正常予以查詢，
如有不良紀錄，銀行通常不接受貸款申請。
• 派員實地勘查 擔保品並核算押值
• 瞭解所在地點、位置、周圍環境等
• 瞭解目前營運狀況
• 探訪當地市場行情
• 核計擔保品價值與風險性
 銀行授信評估準則－5P原則
• 借款戶（People）
• 資金用途（Purpose）
• 還款來源（Payment）
• 債權保障﹛Protection）
• 授信展望（Perspective）
創
業
貸
款
申
請
流
程

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青年創業及啟動金貸款
計畫書填寫範例
上樹了….
 青年創業及啟動金貸款創業貸款計畫書

一、申請資料

□事業體 □事業體之負責人
一、申請人類別
□事業體之出資人，是否已取得負責人之書面同意：□是 □否

二、負責人或出資人姓名
(以事業體申請，請填寫負責人)

三、事業體名稱
(以個人名義或事業體名義申請者，皆請填寫本欄資訊)

四、申請背景
□首次申請
□曾經獲貸「青年創業及啟動金貸款」，獲貸□準備金及開辦費用：新台幣 萬元；
□ 週 轉 性 支 出 ：新台幣 萬元；
□ 資 本 性 支 出 ：新台幣 萬元。
(請將準備金及開辦費用、週轉性支出及資本性支出之已申請之貸款額度分別填列)

獲貸金融機構： 。 (請填寫金融機構之總行及分行名稱)
□曾經獲貸「青年創業貸款」或「青年築夢創業啟動金貸款」。
如曾經獲貸，是否已全數清償：□是 □否。
□曾經獲貸其他政府辦理之創業貸款： 。
五、本次申請資訊
(一)本次申請之貸款用途
□準備金及開辦費用(請在事業體依法完成公司、商業登記或立案後八個月內申請)
□ 週 轉 性 支 出 (請在事業體依法完成公司、商業登記或立案後五年內申請)
□ 資 本 性 支 出 (請在事業體依法完成公司、商業登記或立案後五年內申請)
(二)本次申請之貸款額度
□準備金及開辦費用：新台幣 元(累計獲貸金額不得逾新台幣 200 萬元)
□ 週 轉 性 支 出 ：新台幣 元
(累計獲貸金額不得逾新台幣 300 萬元；經中小企業處創新育成中心輔導培育之企業得提高至新台幣 400 萬元)

□ 資 本 性 支 出 ：新台幣 元(累計獲貸金額不得逾新台幣 1,200 萬元)

(三)本次申請之貸款年限
□準備金及開辦費用： 年(含本金寬限期 年) (最長 6 年，含本金寬限期 1 年)
□ 週 轉 性 支 出 ： 年(含本金寬限期 年) (最長 6 年，含本金寬限期 1 年)
□ 資 本 性 支 出 ： 年(含本金寬限期 年) (購置(建)廠房、營業廠所及相關措
施：最長 15 年，含本金寬限期 3 年；購置機器、設備及軟體：最長 7 年，含本金寬限期 2 年)

六、保證人相關資訊 □無 □有，姓名： 國民身分證統一編號： _

七、本項貸款聯絡人 電話：
 二、申請人之基本資料(如以事業體申請，請填寫負責人資料)
國民身分證統
出生年月日 年 月 日
一 編 號
貼
聯 絡 電 話 電 子 郵 件 相
片
性 別 手 機 處

出 生 地 傳 真

□ 一般身分 □更生身分 □身心障礙身分 □原住民族身分 □家庭暴力被害人

身 分 類 別
□ 創新育成中心輔導 □特殊境遇家庭 □受貿易自由化影響勞工

1□未婚 2□已婚（配偶姓名： 國民身分證統一編號： _）

婚 姻 狀 況
3□其他

戶 籍 地 址

□ 同戶籍地址
通 訊 地 址

教 育 程 度 1□國小 2□國中 3□高中職 4□專科 5□大學 6□碩士以上

事 業 名 稱 資 本 額 事業體成立日期 職 位
投
資 年 月
事
業 年 月
年 月
服 務 處 所 職 稱 到 職 日 期 離 職 日 期
經 名 稱 年 月 年 月
歷 年 月 年 月
年 月 年 月
創業輔導班別 辦 理 單 位 時 數 起 迄 時 間
創 相 名稱
業 關
輔 課
導 程

(負責人或出資人三年內須受過政府認可之單位開辦創業輔導相關課程至少二十小時或取得二學分證明)
 三、新創或所營事業資料
（一）事業名稱﹙全名﹚：___________________________
（二）設立日期： 年 月 日
一、事業基本資料 （三）統一編號：
（四）加盟事業：□是(加盟總部名稱： )
□否

二、經營型態 □股份有限公司 □有限公司 □合夥 □獨資 □其他

□□□
營業地址 （ ）
電
三、事 業 地 址 工廠地址 □□□ （ ）
話
其他 □□□
（ ）
(請說明)

四、主要行業

五、主要產品
(或業務)
合 計
六、現有員工人數 大專以上 男 人 女 人
(不含本人) 人
七、預估獲貸後第一年營業收入：新臺幣 元
預估獲貸後第一年損益：(算法如下)
(一)營業收入 元 － 營業成本 元 ＝ 營業毛利 元。
(二)營業毛利 元 － 管銷費用 元 ＝ 營業淨利 元。
(三)營業淨利 元 ＋ 營業外收入 元 － 營業外支出 元
＝ 本期損益 元
八、創業資金情況
(一) 負責人登記之出資額為新臺幣 元，占事業實收資本額新臺幣 元
之 ％。
(二) 創業資金來源：本計畫資金總額共需新臺幣 元。
1□自備金額 元 2□親友借款金額 元
3□銀行貸款金額 元 4□其他 ，金額 元
5□尚需貸款資金總額 元
(三) 申請人在金融機構貸款情況：
1□無貸款
2□有貸款：□不動產(房屋)貸款，金額 元
□動產(汽機車)貸款，金額 元。
□現金卡貸款，金額___________元
□一般信用貸款，金額___________元
□其他 ，金額___________元
九、現有生財器具或生產設備

名 稱 數 量 名 稱 數 量

十、貸款主要具體用途

項 目 數 量 單 價 總 價

生生 元

財產 元
器設
元
具備

或
元

小 計 元

項 目 數 量 單 價 總 價

週 水 電 費 元

營 業 場 所 租 金 元

薪 資 元
轉
購 買 原 物 料 元

其他（請說明）

金 元

小 計 元

合 計 元
十一、事業或創業經營計畫
（一）經營現況（說明服務或產品之名稱、主要用途、功能、特點及現有或潛在客源）

（二）市場分析（說明服務或產品之市場所在、如何擴大客源、銷售方式、競爭優勢、市場潛力
及未來展望）

（三）償貸計畫（請提出預估損益表，說明貸款還款來源、債務履行方法等，如已有營業稅申報
資料，請併同檢附）

(本表如不敷使用，請自行調整格式或以附件方式說明)
檢附以下書件：
□以個人名義申請之負責人、出資人，或以事業體申請之事業體負責人之國民身分證正反
面影本
□新創或所創事業之設立登記或立案之證明文件
□創業貸款計畫書
□青年創業及啟動金貸款切結書
□參與政府創業輔導相關課程或活動之結業證明文件
□青年創業及啟動金貸款貸後輔導、蒐集個人資料告知事項暨個人資料提供同意書
□申請「青年創業及啟動金貸款」負責人同意書(如以出資人名義提出申請)
□改申貸「青年創業及啟動金貸款」同意書(如前已獲貸「青年創業貸款」者)
□經中小企業處創新育成中心輔導培育之證明文件(如符合本貸款資格規定者)
□其他金融機構指定書件

此致
銀行 / 信用合作社

申請人 ：

中華民國 年 月 日
真正的富有 是智慧而不是財富
真正的貧窮 是無知而不是無錢