青創與鳳凰貸款

營運計劃書撰寫技巧

詹翔霖顧問
Chanrs@ms68.hinet.net 0955-268997
教學部落格http://mypaper.pchome.com.tw/chanrs
 主要經歷
▪ 大陸清華大學醫藥經營管理所教授
▪ 廣東藥學院講座教授
▪ 文化大學國企系兼任教授
▪ 大葉大學企管、休管系副教授
▪ 高苑科技大學企管系助理教授
▪ 中國生產力中心顧問師班授課講師
▪ 雙葉電子股份有限公司特別顧問
▪ 實和聯合醫院副院長

現職
• 行政院中小企業處創業諮詢輔導顧問
• 經濟部中小企業升級轉型諮詢輔導顧問
• 台灣教育局教學策略聯盟專任委員
• 日本產經協會MTP講師
 為何要寫創業計畫書
• 創業計畫書--「BP」（Business Plan）
• 計畫書就是向外人介紹自己新創事業的一份
文件，通常在金融貸款機構或投資者交涉時
都需要這樣的書面資料。

• 寫好「營運計畫書」是一個相當重要的步驟，
營運計畫書除了關係到企業未來的營運藍圖、
財務規劃之外，更是創業者與銀行、創投機
構往來一個非常重要的參考依據。
3
 經營計畫書的意義
• 對經營者而言，經營計畫書不但展現行動的動力，
也是企業後續發展的重要基礎
– 讓經營團隊清楚公司的精神與願景
– 凝聚共識以期得到整體的分工
– 讓相關的策略得到合理的規劃與時程表
– 發現經營現況的問題點與審視及檢測工具

• 對內而言，經營計畫書是記錄企業策略、經營模
式及各階段經營目標的作戰計畫，可當作企業運
作規範，以細部描繪企業經營的地圖
 創業計劃書的功能

–檢視計畫的可行性、縮短決策時間
–協助整合、運用與爭取資源
–有效掌握時間、預算、執行步驟
–是溝通、協調與的重要工具
– 預期投入效益的評估分析依據
 計劃書撰寫的原則
• 看出競爭優勢 • 市場及顧客導向
• 呈現創業主的利基 • 以客觀數據佐證
• 呈現經營能力 • 掌握環境變化,假設與
• 計劃內容需具體可行 預測接近
• 內容的完整性
 撰寫計畫書常犯的毛病
• 過份強調自己所熟悉的業務而刻意忽略不
熟悉的部份
• 對於市場佔有率做大而化之的粗略假設
• 被忽略的議題:
– 如何保證這份經營計畫書能被有效的執行
– 如何回收投資資金
– 償債力與收益比率
 創業計劃書常犯的錯誤
• 30％的計劃書沒有提出獨特的經營策略
• 40％的創業團隊缺乏行銷經驗，導致市場分析與
行銷的內容非常薄弱
• 55％的計劃書沒有討論到專利保護與智財權問題
• 75％計劃書沒有明確定義競爭者或進行競爭分析
• 10％的計劃書沒有提供銷售預測與財務計畫
• 15％忽略了資產負債表
• 80％的計劃書無法證明財務預測的正確性與未能
提供財務資訊的細節
思維邏輯
創業機會與構想
• 一、創業背景與機會
• 二、創業構想
產品與服務內容
• 一、產品與服務內容
• 二、營運模式
• 三、營收模式
市場與競爭分析
• 一、市場特性與規模
• 二、目標市場
• 三、競爭對手與競爭策略分析
計劃六要素
 富強之大經，治國之大本
創業之贏家，事業之根基

• 人能盡其才
• 地能盡其利
• 物能盡其用
• 貨能暢其流，此四事者也。
 規劃要點
要：
• 符合SMART原則
• 評估指標（如次數、百分比）
• 與發展計畫的願景、目標配合
不要：
• 過於抽象、無法評估
• 過於理想、無法達成
• 與事業發展計畫無關
 SMART法則
— 具體、明確（specific）
— 可測量（measurable）
— 可達成（achievable）
— 實際、實務（realistic）
— 有時間期程（time-related）
 效益性
• 立即影響：組織、個人表現
• 未來影響：組織、個人表現

• 預期結果：正面、負面
• 非預期結果：正面、負面

• 有形結果：如成就、設備
• 無形結果：如觀念、態度
 財務規劃考量
• 資本投資宜謹慎
(設備, 裝潢, 權利金……)
• 人事成本細細估
(底薪, 獎金, 勞健保, 勞工退休金, 培訓)
• 初期獲利應保守
(營運準備金)
• 稅金負擔需重視
(公司營所稅, 公司營業稅, 個人所得稅)
 整體性要求
• 讀者導向（先整體再個別、先重點再說明）
• 內容結構符合要求（包括…）
• 符合事業要求（包括…）
• 項目符合申請項目
• 慎重不隨便
 撰寫創業計劃書步驟
• 設定方向
• 資料收集
• 創意發想
• 消化整理
• 製作作業計畫
• 著手撰寫
• 修改補強
 守 破 離
•知 • 百聞
思考
•做 •思
•得 •得
尋找 實踐
•悟 •做
 願景

價值
文化
使命 理念

策略
人力 計畫 分配
組織發展
計劃
資源 制度
經濟 政治
設備 技術 組織 運作
“唯一”計畫書
https://sme.moeasmea.gov.tw/st
artup/
 年度人氣指數1761
累積人氣指數70751

https://www.smelearning.org.tw/learn/course/cours
e_detail.php?sid=10007&ccid=6911
 政府創業措施與策進
創業階段面 創意創新 創業團隊 新創公司
興趣摸索、尋找市場機會、尋 共同工作空間、業師引路、 專家輔導、專利保障、國內外市場
青創需求面 找創業夥伴、群眾募資 市場驗證、天使資金 行銷、創業貸款、創投天使
功能輔導面 創夢啟發 圓夢輔導 投資融資 創新研發 育成加速
 創業知能養成計畫
創業諮詢服務計畫  青年創業及啟動金貸款  中小企業創新服務憑證補捐助
創業圓夢計畫 (SBIV)  新興產
 中小企業數位學習計畫  企業小頭家貸款
微型及個人事業支援輔導計畫  中小企業創新研發計畫(SBIR) 業育成
 中小企業創新發展貸款 加速器
經濟部 新創事業獎及創業楷模選拔
網路社群創新服務計畫
 加強投資中小企業實施方  服務業創新研發計畫(SIIR)
 協助傳統產業技術開發計畫
育成中心 案
(CITD)
 加強投資策略性服務業實  智慧財產價值創造計畫
婦女飛雁創業計畫 施方案
高中教師創意教學評選
全國高職學生專題暨創意製作競賽
教育部 大學校院創新創業扎根計畫  大專院校畢業生創業服務計
技職再造推動創新創業策略 畫
智慧生活創新創業育成平臺計畫
科技部 創新創業激勵計畫
 文化創意產業創業圓夢計畫 文化創意產業優惠貸款
文化部  輔導藝文產業創新育成補助計畫
農民學院-入門、初階及進、高階訓 農業創新育成服務 青年從農創業貸款 農業科技產學合作輔導
農委會 練 加強培育農業工作者、農村再生整體發展計畫

金管會  創櫃板&創意集資資訊揭露專區
 「金融挺創意產業」專案計畫
國發會 創業天使計畫

勞動部 創業諮詢輔導計畫 微型創業鳳凰貸款

客委會 客家產業創新育成計畫 客家青年返鄉創業啟航補助

原民會 原住民創業育成補助作業計畫  原住民青年創業貸款

 原住民微型經濟活動貸款
退輔會 創業輔導活動計畫
交通部 提供青年創業空間
財政部 提供青年創業空間 23
微型創業鳳凰貸款(勞動部)
創業入門班、進階班、精進班(勞動部)
青年創業貸款(經濟部中小企業處)
創業資源 女性創業育成班(經濟部中小企業處)
農民經營改善貸款(農委會)
1
創新養成學苑-創業課程
創業 創業研
原住民綜合發展基金(原委會) (經濟部中小企業處)
貸款 習課程

身心障礙者創業貸款 (縣市政府) 身心障礙者創業研習課程(縣市政府)

WOMEN UP數位鳳凰計畫(勞動部、台
幸福創業微利貸款 (臺北縣政府)
灣微軟)
5
海外僑商返鄉創業輔導貸款(僑委會) 資金需
求 創業諮詢輔導服務計畫(勞委會)

中小企業小額簡便貸款 創業圓夢坊(經濟部中小企業處)
(經濟部中小企業處)
婦女創業諮詢輔導計畫
2 (經濟部中小企業處)
其他政策性專案貸款 企業 創業諮詢與
(經濟部中小企業處) 融資 陪伴輔導
創業鳳凰計劃網
站.beboss.cla.gov.tw (勞動部)
火金姑貸款(台南市政府)

創業贏家 鳳凰家族聯誼會 (勞動部)

微型企業創薪獎 (勞動部) 飛雁協會(中山基金會)

新創事業獎 (經濟部中小企業處) 3 婦女諮詢委員會(經濟部中小企業處)

4
創業網
國家磐石獎 (經濟部中小企業處) 創業加值 婦女領導人網絡會議(APEC)
絡與平
台
中小企業創新研究獎 縮減產業數位落差計畫
(經濟部中小企業處) (經濟部中小企業處)

小巨人獎 (經濟部中小企業處) Women Village婦女企業電子商務網

(經濟部中小企業處) 24
 微型鳳凰課程

構想 配套措施 特 色 目標對象

僅有創業構想
萌芽期 入門班 僅有些許資金 有志創業者
創業計畫書未完成

培育期 進階班 銜 汲取經營管理知識 完整創業構想

接 營運及財務規劃 創業未滿2年
機
制 完成創業計畫書
成長期 精進班 創業未滿2年
已創業、產品上市
事業構想具體可行
組織團隊生產行銷
創業見習
+ 1.實地了解創業流程，降低創業風險
成熟期
鳳凰家族 2.朝向建構自主性社團，創造合作環境
 協助婦女及中高齡等創業
• 勞動部自98年2月16日訂定「微型創業鳳凰
貸款要點」，推行「微型創業鳳凰貸款措施」
• 提供創業貸款最高100萬元，為期7年，免
保人、免擔保品，低利率，貸款前2年由勞
動部補貼利息，並辦理一系列免費創業研
習課程，包含入門班、進階班及精進班，
更提供全程顧問諮詢陪伴服務。
 105年7月15日修正發布「微型創
業鳳凰貸款要點」部分規定
• 一、 增加再次申貸規定：原要點規定微型創業鳳凰
貸款須於公司設立登記2年內申請，提供額度最高
100萬元及以申請1次為限。現放寬已獲貸者於公司
設立登記5年及最高額度內，可再次申貸，以提供創
業者更多資金需求。

• 二、 放寬新創事業定義：參酌其他部會對新創事業
定義（設立5年內的企業），放寬原要點申貸年限規
定，將公司設立登記未超過2年放寬至5年，民眾於
公司設立登記5年內皆可申貸，以協助創業者突破經
營困境，跨越創業3年時最易遭遇的「死亡之谷」。
• 三、 放寬申貸條件：原要點規定申貸應備文件課
程時數證明須為實體課程，現修訂課程時數證明
不再侷限於實體課程，民眾只要參與政府辦理創
業相關數位課程，均可做為申貸文件的課程證明
，較不受上課時間與空間的限制，對於偏鄉、離
島居民，亦增加了服務的可及性。

• 四、 放寬離島青年申貸年齡：原要點規定申辦對
象為20-65歲婦女及45-65歲中高齡，現開放離島
地區20-45歲青年也可申貸，以活絡離島經濟，協
助離島微型企業發展，鼓勵離島居民創業帶動就
業。
• 準備文書資料
– 創業計畫書正本
– 創業研習證明文件
– 稅登或營登或主管機關核
准設立登記文件影本
– 國民身分證正反面影本
– 切結書正本
– 聯合徵信
– 營業場所房租契約影本
– 財務報表
– 估價單
– 加盟契約
– 貸款紀錄
– ------
 微型創業計劃書要項
• 一、申請人基本資料 • 八、擬申貸金額及銀行
• 二、公司基本資料 • 九、創業經營計畫
• 三、事業營業地址 • 十、創業顧問輔導情形
• 四、主要產品說明 • 十一、切結書
• 五、營業登記所列項目 • 十二、附件資料
• 六、財務分析
• 七、創業資金情形
 微型創業/鳳凰貸款撰寫要點

 注意事項
 一、申請人基本資料
 二、創辦事業資料
 營運計畫書的基本架構與項目

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 注意事項-1
 計畫書中每一欄確實填寫

 申請人應為所創事業負責人或出資人，且不得有經
營其他事業或其他任職情事

 申請人或其配偶有違法背信或有退票或借款、信用
卡延滯等不良紀錄者，影響承辦銀行授信

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 一、申請人基本資料
 【出生年月日】：須符合20~65歲之女性。
 【最近一次失業週期】
 所填寫之週期須與經歷之最後離職日期相符。申請人若仍在職，則
填寫「無」。
 【身分別】若欲勾選
 2.特殊境遇婦女(需附證明)
 3.負擔家計婦女(需符合就業服務法第24條第一項第一款之認定)
 【服務處所及名稱】
 盡量請申請人將「到職日期」及「離職日期」填寫清楚。
 【職業訓練】
 請確實填寫職業訓練課程及開訓、結訓日期(並附上相關證書)，以
增加審查優勢,若無則填寫【無】
 由於創業鳳凰入門/進階班屬於【創業研習】，因此在職業訓練欄內
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不可填入創業鳳凰課程
 一、申請人基本資料
 【創業研習】
 以填寫申請人曾參與過政府舉辦之創業研習課程為主，並檢附其
證明文件(至少須滿18小時)，須分別註明承辦單位(例如SOHO協會
或中小企協等等…)。
 【創業諮詢/企業見習 】
 創業顧問諮詢
 請填寫●●●顧問,最多填寫9小時
 電話諮詢
 若有進行，請填寫●●●顧問,最多填寫2小時
 企業見習
 若有參加，請填寫●●顧問及見習企業名稱
 至少3小時、最多填寫6小時

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 二、創辦事業資料

 一、「創辦事業名稱」欄
 請依登記證照填入，無農牧場登記證之農牧業，依現行
事業名稱填寫
 如籌設中可免填。
 二、「經營型態」欄
 請依登記證照勾選事業體之組織型式一種，並檢附所創
事業資料
 三、「事業地址」欄
 若已創業，附營業照片2-3張,請參照登記證照，詳細填
入公司營業場所、工廠地址
 承租者，附註坪數及月租金，並附租賃契約書影本)
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 說明1:經營型態

• 目前的營利事業單位,其組織大致可分為非法人
資格與法人資格。
• 非法人資格
– 依商業登記法規定,分為獨資及合夥組織兩種。
• 法人資格
– 依公司法規定,分為無限公司、有限公司、兩合公司
及股份有限公司等四種。
• 目前中小企業及行號、工作室組織型態以獨資、
合夥組織、有限公司及股份有限公司等四種為
限。
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 二、創辦事業資料

 四、「主要產品（或業務）名稱」欄
 填入實際經營之業務內容或一、二種具代表性產品名稱
 如「從事××之服務」、「設廠製造××」、「從事××之買賣」、
「種植（養殖）××農（漁）產品」等

 五、「現有員工人數」欄
 不含本人,填寫正職工作人員數

 六、「營業項目」欄
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 二、創辦事業資料
 七、創業經營計畫
 （一）經營概況
– 說明服務或產品之名稱、主要用途、功能、特點及現有
（或潛在）客源

• （二）市場與行銷分析
– 說明服務或產品之市場所在、銷售方式、競爭優勢、市
場潛力、如何擴大客源及未來展望

• （三）財務分析：初期第1個月、累計至6個月及累
計至12個月之營業損益預估
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 財務分析
• 以〝累積〞為基礎填寫。
• 「營業費用」需和「營運準備」中的員工薪資、水電
費、營業場所租金及其他總和一致。
• 「營業利潤」，如呈負數，須釐清或再輔導。
• 若已開業者，請申請人以實際營收計列，如可以，
請申請人附註已發生營收之每月營業額之證明，
以增強審查委員之信心。
• 「營運準備」，以三個月為基礎估計，但「員工薪
資」須附註人數及月薪；「水電費」及「營業場所資
金」須附註單月金額。
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 損益表結構

• （一）營業收入－營業成本＝營業毛利
• （二）營業毛利－營業(管銷)費用＝營業
(淨)利潤
• （三）營業淨利＋營業外收入－營業外支
出 ＝本期損益

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 二、創辦事業資料
 八、創業資金情況：
 （一）創業資金來源【此格數字為1+2+3+4+5+6的合計數字】
• 1.自備金額
• 2.標會金額
• 3.親友借款金額
• 4.銀行貸款金額
• 5.其他
• 6.尚需資金金額 (此格數字為本次創業鳳凰申貸金額)
– （二）創業資金配置：
• 【請注意數字的合理性，若已創業請填真實數字】

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 創業資金配置
 一、資本支出 三、合計
 固定資產（機器設備）
 裝潢 一.資本支出+二.營運準
 保證金 備
 二、營運準備 原則上「二、營運準備
 以3個月估計 （進貨、薪資、消耗品、
 員工薪資 週轉金等流動資金）」最
 水電費 高不得高於貸款總額40﹪，
 營業場所租金 即貸款總額60﹪最好購買
 應收帳款 「生財（機器）設備」，如
 存貨 裝潢、貨車、公務用事務
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 營運週轉金 機器、機器設備、廠房、
 二、創辦事業資料

• （三）申請貸款金額：新台幣_____元整
– 本計畫資金總額-申請人自籌（登記）資金總額
• （四）申請貸款用途：
– 1.購置機器設備
– 2.營運週轉金
– 3.租用營業場所
– 4.其他_____________________（請詳填）
• 九、還款來源：
– 盈餘/折舊/營業收入（請填寫年收入）
– 其他__________ 43
 營運計畫書的基本架構與項目
• 一、摘要：創業動機、計畫目標及重要性、計劃
內容、結論。
• 二、經營現況：產業概況、產品或服務的名稱、
主要用途、產品特點。
• 三、市場研究與分析：
– 1.SWOT分析－公司的優勢、劣勢、機會、威脅，
擬訂經營策略參考。
– 2.目標市場－市場區隔與選擇、定位。
• 四、行銷計畫：整體的行銷策略、產品、定價、
通路與促銷。
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 營運計畫書的基本架構與項目

• 五、研究與發展計畫：研發創新、開發工具、技
術與風險、智慧財產權。
• 六、營運計畫：營運週期、營運地點的選擇、營
運策略與計畫。
• 七、管理團隊：組織系統、職掌、主要投資人、
投資金額、比例。
• 八、財務規劃：成本控制、預估損益表、資產負
債表、現金流量表。
• 九、市場潛力與未來發展。
• 十、償貸計劃：依據預估損益表說明貸款還款來
源、債務履行方法。
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 附帶文件
◎創業計畫書正本1份
◎設立登記文件影本1份
◎切結書1份
◎國民身分證影本1份
◎聯徵中心信用報告影本1份
◎研習課程結業證書影本1份
◎特殊身分者相關證明文件影本1份
(非自願離職勞工達6個月者、特境、家暴、職災戶、
被害犯罪人等)
◎房租契約(且1年期以上)/房屋、土地證明
◎加盟契約(加盟者必附)
◎資金分配說明
◎近3個月的內帳明細
◎401報表或405報表
◎相關證照/相關培訓證明
◎機器/裝潢估價單
◎合約書/報價單
◎商址地圖
 銀行徵信與現勘評估
• 經由聯合徵信中心對借款人之票據信用、
信用卡信用與債務信用是否正常予以查詢，
如有不良紀錄，銀行通常不接受貸款申請。
• 派員實地勘查 擔保品並核算押值
• 瞭解所在地點、位置、周圍環境等
• 瞭解目前營運狀況
• 探訪當地市場行情
• 核計擔保品價值與風險性
 銀行授信評估準則－5P原則
• 借款戶（People）
• 資金用途（Purpose）
• 還款來源（Payment）
• 債權保障﹛Protection）
• 授信展望（Perspective）
上樹了….