R.

C Nº 273-2014-CG
Directiva n.º 007-2014-CG/GCSN
“Auditoria de cumplimiento”

COMISION AUDITORA  Diseño

 La implementación
 Efectividad
REALIZA:
Control Interno:
Comprende las acciones que FINALIDAD:
corresponde adoptar a los
titulares y funcionarios de las
Evaluación Emitir recomendaciones
entidades para preservar,
evaluar y supervisar las a la Entidad
operaciones y la calidad de los
servicios que prestan.
NORMAS DE CONTROL INTERNO R.C N.º 320-2006-CG
2. NORMA GENERAL PARA LA EVALUACION DE RIESGOS
2.2. Identificación de Riesgos
(…) Se tipifican todos los riesgos que pueden afectar el logro de
los objetivos de la entidad
2.3. Valorización de los riesgos
El análisis o valoración del riesgo le permite a la entidad
considerar como los riesgos potenciales pueden afectar el logro
de sus objetivos.
2.4. Respuesta al riesgo
Identificar las opciones de respuesta a riesgo considerando la
probabilidad y el impacto en relación con la tolerancia al riesgo y
su selección costo-beneficio.
 1. EN LA OBRA “CONSTRUCCIÓN DEL PEQUEÑO SISTEMA ELÉCTRICO DE
BETANIA ELECTRIFICACIÓN DE 08 LOCLIDADES DE LA CUENCA DEL RÍO
TAMBO, DISTRTO DE RÍO TAMBO – PROVINCIA DE SATIPO – REGIÓN DE
JUNÍN”, EL CONSORCIO ELECTRICO PERÚ, HA DEJADO MATERIALES Y
EQUIPOS DE USO ELECTRICCO EN ESTADO DE ABANDONO, ASIMISMO NO
SE HA LLEVADO UN ADECUADO ALMACENAJE DE LOS MATERIALES
REPRESENTANDO UN RIESGO.
De la inspección física realizada
el 4 de abril de 2016 a la obra:
Asimismo, en el lugar destinado para la construcción de la obra hallaron cantidades
considerables de agregados, expuestos a contaminación, varillas de acero con presencia de
oxido, sin protección contra precipitaciones y/o gradientes de temperatura.
Almacén precario, exponía a los
materiales a humedad y gradientes de
temperatura de la zona :
 ESTE HECHO MANIFIESTA EL INCUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA
SIGUIENTE:

• Reglamento de Edificaciones (RNE) aprobada con Decreto Supremo

n.º 015-2004-VIVIENDA de 15 de julio de 2011.
Articulo 12º Almacenamiento y Manipuleo de Materiales
Acápite 3.6 Almacenamiento de materiales en obra
3.6.1.- Los materiales deberán almacenarse en Obra de manera
de evitar su deterioro o su contaminación.
3.6.4.- Las barras de acero de refuerzo, alambre, tendones y
ductos metálicos se almacenaran en un lugar seco, aislado del
suelo y protegido de la humedad, tierra, sales, aceite y
grasas.
Se advierte, que la carencia de mecanismos de control interno
genero riesgo de deterioro masivo de los materiales y equipos
de uso eléctrico, afectando las características de dichos equipos
y materiales.

La deficiencia de control interno se origino por la

inaplicación del Reglamento de Edificaciones, que
establece los lineamientos para Almacenamiento y
Manipuleo de materiales; y por el deficiente control y
almacenaje de materiales que ha llevado el contratista.
 El contratista ha dejado materiales y equipos de uso eléctrico en
estado de abandono, asimismo no se ha llevado un adecuado
almacenaje de los materiales generando un riesgo de deterioro en la
calidad de los materiales.

Al Gobernador Regional de Junín:

 A la Gerencia General Regional, disponga a la Gerencia Regional de
Infraestructura previa coordinación con la Sub Gerencia de
Supervisión y Liquidación de Obras, establezcan procedimientos y
mecanismos de control, a fin de que en la ejecución de obras por
contrata garanticen que los materiales, suministros y equipos
adquiridos sean almacenados en lugares apropiados y seguros.
 2. EL CONTROL ESPECIAL DEL PROCESO DE SELECCIÓN AMC Nº 110-2012-
GRJ-CE-O, REALIZÓ UNA INCORRECTA EVALUACIÓN DE LAS PROPUESTAS
TÉCNICAS PRESENTADAS POR LOS POSTORES CONSORCIO ELÉCTRICO
PERU Y CONSTRUCTORA INVERSIONES Y SERVICIOS GENERALES S.R.L,
ASIMISMO, NO PUBLICARON EL CUADRO COMPARATIVO EN EL SISTEMA
ELECTRÓNICO DE CONTRATACIONES DEL ESTADO – SEACE.

De la evaluación efectuada
a las propuestas técnicas
de los postores: Consorcio Se evidencia que los miembros
Eléctrico Perú y del Comité Especial realzaron
Constructora Inversiones y una evaluación incorrecta de las
Servicios Generales SRL. propuestas presentadas por los
postores
 ESTE HECHO MANIFIESTA EL INCUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA
SIGUIENTE:

• Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante D.L. 1017

Literal k) Principio de trato justo e igualitario:

“Todo postor de bienes, servicios o de obras debe tener

participación y acceso para contratar con las Entidades en
condiciones semejantes, estando prohibida la existencia de
privilegios, ventajas o prerrogativas”.
El día 26 de junio de 2012,
Registrado en el Acta de
el Comité Especial otorgo la
Presentación, Evaluación y
Buena Pro al Consorcio
Otorgamiento de la Buena Pro.
Eléctrico Perú.

INCUMPLIMIENTO

Órgano Encargado de
Contrataciones no
publico el cuadro
comparativo en
Portal Web SEACE
 ESTE HECHO MANIFIESTA EL INCUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA
SIGUIENTE:

• Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante D.L. 1017

Articulo 75º:

“El otorgamiento de la Buena Pro en acto publico se presumirá

notificada a todos los postores en la misma fecha, oportunidad
en la que se entregara a los postores copia del acta de
otorgamiento de la Buena Pro y el cuadro comparativo,
detallando los resultados en cada factor de evaluación (…). Esta
información se publicara el mismo día en el SEACE”.
Se advierte, la carencia de mecanismos de control interno,
podría en riesgo la transparencia del proceso de selección
transgrediendo el principio de transparencia que debe regir
todas las contrataciones del Estado.

La deficiencia de control interno se origino por la falta

de diligencia de los miembros del Comité Especial
durante la evaluación de propuestas.
 Los miembro del Comité Especial evaluaron en forma incorrecta las
propuestas técnicas de los postores asignándoles puntajes que no le
corresponden, además, no se publico en el SEACE el cuadro
comparativo del proceso de selección.

Al Gobernador Regional de Junín:

 A la Gerencia General Regional, disponga a la Oficina Regional de
Administración y Fianzas previa coordinación con la Oficina de Abastecimiento
y Servicios Auxiliares que, establezca procedimientos y mecanismos de control,
a fin de que los miembros del comité especial guarden la correspondiente
rigurosidad en la evaluación de las propuestas presentadas por los postores y
la calificación de los factores de evaluación en concordancia con la normativa
de contrataciones y cumplan el cuadro comparativo en la pagina web del
OSCE.