UNIVERSIDAD NACIONAL SAN

AGUSTIN DE AREQUIPA

CONTROL INTERNO Y ESTANDARES

EXPOSITORES:
Pacori Mita, Jelson
Pumachara Enriquez, Jhoel
Tacca Arias, Juana
 CONTROL INTERNO
La Real comprobar e inspeccionar
CONTROL Academia
una cosa
 CONTROL INTERNO

CONTROL
“la medición y corrección del
desempeño a fin de garantizar
que se han cumplido los
A nivel objetivos de la entidad y los
académico planes ideados para
alcanzarlos”
 CONTROL INTERNO
Como El control contribuye a
asegurar que se alcancen
proceso
CONTROL los objetivos en los plazos
establecidos y con los
recursos planeados.
 CONTROL INTERNO
TIPOS DE CONTROL

CONTROL EXTERNO

CONTROL INTERNO
 CONTROL INTERNO
TIPOS DE CONTROL

CONTROL EXTERNO:
Control Externo es el conjunto de políticas,
normas, métodos y procedimientos técnicos; y
es aplicado por la Contraloría General de la
República u otro órgano del Sistema Nacional
de Control.
 CONTROL INTERNO
TIPOS DE CONTROL
CONTROL INTERNO El Control Interno es un proceso integral de
gestión efectuado por el titular, funcionarios y
servidores de una entidad, diseñado para
enfrentar los riesgos en las operaciones de la
gestión y para dar seguridad razonable de que,
en la consecución de la misión de la entidad, se
alcanzaran los objetivos de la misma.
CONTROL INTERNO

ES DECIR…

Es la gestión misma orientada

a minimizar los riesgos.
 CONTROL INTERNO
IMPORTANCIA: Ayuda a una entidad a cumplir sus
metas, evitando peligros no reconocidos y
sorpresas a lo largo del camino.
 CONTROL INTERNO
LIMITACIONES Un sistema de Control Interno, aun cuando
haya sido bien diseñado, puede proveer
solamente seguridad razonable -no
absoluta- del logro de los objetivos por
parte de la administración.
 CONTROL INTERNO
Los juicios en la toma de decisiones pueden
LIMITACIONES ser defectuosos

¿Qué quiere decir? Pueden ocurrir fallas por simples errores o

equivocaciones.

El diseño de un sistema de Control Interno

puede hacerse sin considerar el adecuado costo-
beneficio, generando ineficiencias desde el
diseño.
 CONTROL INTERNO
PLANCHA ELECTRICA

INPUTS PROCESO OUTPUTS

FEEDBACK
CONTROL INTERNO
BALANCE SCORE CARD
 OCI: Oficina de Control Interno

FUNCIONES:
* Valoración de Riesgo
* Acompañamiento y asesoría
* Evaluación y seguimiento
* Fomento de la cultura del control y
* Relación con los entes externos
 OCI: Oficina de Control Interno

MISION:
Debe estar centrada en asesorar a la
dirección en la continuidad del
proceso administrativo, la
reevaluación de los planes
establecidos y en la introducción de
los correctivos necesarios para el
cumplimiento de las metas u objetivos
previstos.
 CONTROL INTERNO
MARCO NORMATIVO DE REFERENCIA DE CONTROL
INTERNO

LA CONSTITUCION POLITICA DEL PERU

Ley de Control Interno de las Entidades del

Estado (Ley N° 28716)
Ley N° 28716
Ley N° 28716
Ley N° 28716
 SIAF
Sistema Integrado de Administración Financiera

Es una base de datos que busca

asociar la ejecución del Presupuesto
Anual; registrar las operaciones de
Gasto e Ingresos públicos,
integrando la información de los
procesos presupuestarios, financieros
y contables y mejorar la gestión de
las Finanzas Publicas.
SIAF
SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
GESTION DE RECURSOS
HUMANOS

Establece las normas necesarias para el

reclutamiento, registro, control,
desplazamiento, capacitación y otros,
del personal contratado por el poder
judicial.
SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
SISTEMA NACIONAL DE
ABASTECIMIENTO

Cuyas normas están referidas

fundamentalmente a la administración
de almacenes, registro y control de
bienes patrimoniales del Estado,
proceso de adjudicaciones y
licitaciones, seguros y otros.
SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
SISTEMA NACIONAL DE
PRESUPUESTO

Referido a la ley de Gestión

Presupuestaria del Estado que
comprende principios, normas,
metodología y procedimientos que
regulan el proceso presupuestario y sus
relaciones con las demás entidades del
sector publico.
SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
SISTEMA NACIONAL DE
TESORERIA

Cuyo objetivo es normar todo lo

relacionado al manejo de los fondos a
través de las subcuentas del Tesoro
Publico; por ejemplo: apertura de una
cuenta bancaria, transferencia de
fondos, giro de cheques y
principalmente el uso del FPPE
(Fondo Para Pagos en Efectivo)
 ¿QUÉ SON LOS
ESTÁNDARES?
 Los
estándares son acuerdos (normas)
documentados que contienen especificaciones
técnicas u otros criterios precisos para ser usados
consistentemente como reglas, guías, o definiciones
de características para asegurar que los materiales,
productos, procesos y servicios se ajusten a su
propósito.
 Losestándares pueden también reflejar las
actividades o los comportamientos específicos que
son necesarios para alcanzar metas de organización.
 • Es la norma técnica que sirve como
modelo, patrón o referencia utilizado como
parámetro de evaluación de la calidad.
• Son los niveles mínimo y máximo
aceptables de calidad que debe tener el
resultado de una acción, una actividad, un
ESTANDARES programa, o un servicio, en busca de la
excelencia dentro de una organización
DE CALIDAD institucional.
 TIPOS DE ESTÁNDARES DE CALIDAD

Estos se dan de manera previa al proceso,

CALIDAD DE LOS
sirve para controlar los materiales o partes
INSUMOS Y EL
que intervienen en la producción del
PRODUCTO
producto.

Se dan durante el proceso y se basan en

las características de calidad que el
CALIDAD DEL PROCESO
producto debe tener a medida que se
procesa.

Se dan de manera posterior al servicio se

CALIDAD DEL SERVICIO mide el logro en cuanto a calidad del
producto o servicio.
  ISO 9001: Requisitos para un Sistema de Gestión de la
Calidad (Aplicable a cualquier organización, sin
importar tamaño o sector)
 ISO 10015 - Directrices para la Formación

EJEMPLOS DE  ISO 15189 - Requisitos para un Sistema de Gestión de la

Calidad en Laboratorios Clínicos.
NORMATIVAS DE  ISO 17025 - Requisitos para un Sistema de Gestión de la
CALIDAD Calidad en Laboratorios de Ensayos y Calibración
 OHSAS 18001 - Sistemas de Gestión de la Seguridad y
Salud en el Trabajo
 ISO 20000-1 - Requisitos para un Sistema de Gestión de
la Calidad de los Servicios
 ESTÁNDARES DE
CALIDAD DE
UNA EMPRESA

 Una de las metas de todo empresario es entregar el

mejor producto y servicio posible; sin embargo, esto
no siempre ocurre si no se establecen claramente
estándares para cada paso del proceso de
producción, se deben tener en cuenta los planes de
mejora para lograrlo.
 Estrategias: Definir
políticas y objetivos
para el logro de la
calidad y satisfacción
del cliente, las políticas
deben estar alineadas
a los resultados que la
organización desee
obtener.

Recursos: Definir
asignaciones claras del
Procesos: Se deben personal, equipo y/o
determinar, analizar e maquinarias
implementar los necesarias para la
procesos para la producción o
realización del prestación del servicio
producto o servicio. ESTÁNDARES para apoyar las
actividades de la
DE CALIDAD calidad.

DE UNA
EMPRESA

Estructura
Documentos:
Organizacional: Definir
Establecer los
y establecer una
procedimientos
estructura de
documentos,
responsabilidades,
formularios, registros y
autoridades y de flujo
cualquier otra
de la comunicación
documentación
dentro de la
necesaria.
organización.
 ESTANDARES DE CALIDAD DE UN PRODUCTO
-La calidad de los
productos es de vital
importancia porque ayuda
a garantizar la satisfacción
del cliente, proporciona
una ventaja competitiva.
-En una serie de sectores
del mercado, las
-Debe reflejar las
organizaciones deben
necesidades de los
cumplir las normas de
clientes, y esas
calidad de un organismo
necesidades pueden no
reconocido como el ISO
coincidir con otros
para obtener la
estándares de la industria.
aprobación como
proveedor de un producto.
ESTÁNDARES -Son orientaciones de carácter público que
DE CALIDAD señalan las metas educativas para
conseguir una educación de calidad.
DE LA
-Cuando los estándares se aplican a
EDUCACIÓN estudiantes, se refieren a los
conocimientos, destrezas y actitudes, se
refieren a los procesos de gestión y
prácticas institucionales.

-Estar referidos a logros o desempeños

observables y medibles.
-Ser fáciles de comprender y utilizar.
-Son inspirados en ideales educativos.
-Su propósito es orientar, apoyar y
monitorear la gestión de los actores del
sistema educativo hacia su mejoramiento
continuo.
ESTÁNDARES DE CALIDAD ISO
-Es una federación de alcance mundial integrada por cuerpos de estandarización nacionales de 153
países, es una organización establecida en 1947.

(International Standard
-La misión de la ISO es promover el desarrollo de la estandarización y las actividades en el mundo con la

Organization)
mira en facilitar el intercambio de bienes y servicios.
-Las modernas normas de aseguramiento de calidad se basan en las que utilizaban los artesanos en la
antigüedad, es decir planificaban sus tareas, desarrollaban sus herramientas, obtenían sus materias
primas, hacían los trabajos y verificaban sus resultados.

-A mediados del siglo XIX empieza a desarrollarse la producción en masa lo que orienta a la búsqueda de
normas de calidad más exigentes.

-La norma mas relevante en la actualidad es la ISO serie 9000, han tenido una gran difusión y
aplicación en todo el mundo, en mas de 70 países y alrededor de 100,000 empresas que se encuentran
certificadas.
-La aplicación de las normas ISO 9000 radica en que son normas prácticas y aplica para pequeñas y
mediana empresas.
 ESTÁNDARES DE CALIDAD DE SOFTWARE

-Implica la utilización de metodologías o procedimientos estándares para el análisis,

diseño, programación y prueba del software que permitan lograr una mayor
confiabilidad.

-Cualquier organización que se dedica a la comercialización de software debe

considerar la calidad, hoy con más razón, donde existe un mercado en el cual el
cliente es cada vez más exigente.

-Cuando una empresa está funcionando y decide implantar un modelo estándar

de Calidad del Software, es señal que la empresa tiene el propósito de
permanecer y crecer en el mercado.

-Tiene como objetivo principal que las empresas desarrollen sistemáticamente,

productos, bienes y servicios de mejor calidad y cumplan con las necesidades de
los clientes.