CONTABILIDAD DE EMPRESAS FINANCIERAS

OPERACIONES PASIVAS

Dra. CPC. Gladys Flores

1
 1.- Con fecha 02/01/17, la Srta. Maribel Pereda deposita en
su cta. de ahorros # 365-12121212-0-44 que mantiene en el
Banco Continental s/. 1500.00 , en efectivo.

-----------------------------------------------------*-------------------------------------------------
1101. Caja s/. 1 500.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro s/. 1 500.00
2102.01Depósitos de ahorro activo
2102.01.01 Personas naturales y jurídicas sin fines de lucro
2102.01.01.01 Cta. de Ahorros # 365-12121212-0-44
*/* Por el depósito realizado en cta. de ahorros de la Srta. Maribel Pered
en efectivo.

2
 2.- Con fecha 02/01/17, el Sr Ricardo Torres deposita en su
cta. cte. # 555-333333-0-99 que mantiene en el Banco Interbank
s/. 9 600.00 , en efectivo.

-----------------------------------------------------*----------------------------------------------
---------
1101. Caja s/. 9 600.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
2101. Obligaciones a la vista s/. 9 600.00
2101.01Depósitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depósitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. . # 555-333333-0-99
*/* Por el depósito realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres, en efectivo.

3
 3.- Con fecha 05/01/17, el Sr Ricardo Torres deposita en su
cta. cte. # 555-333333-0-99 que mantiene en el Banco Interbank
s/. 13 600.00 ( cheque del mismo banco ).
-Cheque del mismo banco
Cta. Cte. Banco Interbank # 444-444444-0-33 (Sr. Ricardo Torres).

-----------------------------------------------------*-------------------------------------------------
2101. Obligaciones a la vista s/. 13 600.00
2101.01Depósitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depósitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 444-444444-0-33
2101. Obligaciones a la vista s/. 13 600.0
2101.01Depósitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depósitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 555-333333-0-99
*/* Por el depósito realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres con
cheque
4 del mismo banco.
 4.- Con fecha 09/01/17, el Sr Ricardo Torres deposita en su
cta. cte. # 555-333333-0-99 que mantiene en el Banco Interbank
s/. 14 530.55 ( cheque del mismo banco ).
-Cheque del mismo banco
Cta. Cte. Banco Interbank # 333-777777-0-11 (Sr. Renato Puelles).
-----------------------------------------------------*---------------------------------------------------
2101. Obligaciones a la vista s/. 14 530.55
2101.01Depósitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depósitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 333-777777-0-11
2101. Obligaciones a la vista s/. 14 530.55
2101.01Depósitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depósitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 555-333333-0-99
*/* Por el depósito realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres con
cheque del mismo banco.
5
 5.- Con fecha 16/01/17, el Sr Ricardo Torres deposita en su
cta. cte. # 555-333333-0-99 que mantiene en el Banco Interbank
s/. 14 292.33 ( cheque de gerencia del mismo banco).
-Cheque de gerencia del Banco Interbank por s/. 14 292.33

-----------------------------------------------------*----------------------------------------------
---------
2101. Obligaciones a la vista s/. 14 292.33
2101.04 Cheques de gerencia
2101.04.01 Cheque de gerencia – Banco Interbank
2101. Obligaciones a la vista s/. 14 292.33
2101.01Depósitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depósitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 555-333333-0-99
*/* Por el depósito realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres con
cheque
6 de gerencia del mismo banco.
 6.- Con fecha 17/01/17, el Sr Ricardo Torres deposita en su
cta. cte. # 555-333333-0-99 que mantiene en el Banco Interbank
s/. 17 892.23 cheque de otro banco misma plaza.

-Cheque de otro banco misma plaza.

Cta. Cte. # 555 -222222-0-11 – Banco Continental
-----------------------------------------------------*-----------------------------------------------------
1105. Canje s/. 17 892.23
1105.01 Local
1105.01.01 Obligaciones inmediatas
1105.01.01 Cta. Cte. # 555-222222-0-11 – Banco Continental
2101. Obligaciones a la vista s/. 17 892.23
2101.01Depósitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depósitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 555-333333-0-99
*/* Por el depósito realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres con
cheque de otro banco – misma plaza.
7
7.- Con fecha 19/01/17, la Srta. Rafaela Puelles retira $ 800.00
en efectivo de su cta. de ahorros # 365-11111111-1-22 que
mantiene en el Banco Continental .

-----------------------------------------------------*----------------------------------------------
---------
2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro $ 800.00
2102.01Depósitos de ahorro activo
2102.01.01 Personas naturales y jurídicas sin fines de lucro
2102.01.01.01 Cta. de Ahorros # 365-11111111-1-22
1101. Caja $ 800.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
*/* Por el retiro realizado en cta. de ahorros de la Srta. Rafaela
Puelles,
en efectivo.
8
8.- Con fecha 02/02/17, el Sr Ricardo Torres retira s/. 3 630.00
en efectivo de su cta. cte. # 555-333333-0-99 que mantiene en
el Banco Interbank.

-----------------------------------------------------*----------------------------------------------------
2101. Obligaciones a la vista s/. 3 630.00
2101.01Depósitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depósitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. . # 555-333333-0-99
1101. Caja s/. 3 630.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
*/* Por el retiro realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres, en efectivo.

9
 9.- Con fecha 07/02/17, la Srta. Marian Paz deposita en su cta.
de ahorros # 375-55555555-0-55 que mantiene en el Banco
Citibank s/. 2 500.00 , en efectivo.
- El banco mensualmente provisiona el 2% de interés.
-----------------------------------------------------*----------------------------------------------------
1101. Caja s/. 2 500.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro s/. 2 500.0
2102.01Depósitos de ahorro activo
2102.01.01 Personas naturales y jurídicas sin fines de lucro
2102.01.01.01 Cta. de Ahorros # 375- 55555555-0-55
*/* Por el depósito realizado en cta. de ahorros de la Srta. Marian Paz,
en efectivo.
-----------------------------------------------------*-------------------------------------------------------
4101. Intereses por obligaciones con el público s/. 50.00
4101.02 Intereses por obligaciones con el público por cuentas de ahorro
4101.02.01 Depósitos de ahorro activos
2901. Ingresos Diferidos s/. 50.00
2901.02 Ingresos por intereses y comisiones cobrados por anticipado
*/*10Por la provisión de los intereses.
10.- Con fecha 09/02/17, la Srta. Rubí Petit deposita en su cta.
a plazo # 235-88888888-0-55 que mantiene en el Banco
Financiero s/. 7 500.00 , en efectivo.
- El banco mensualmente provisiona el 7% de interés.
-----------------------------------------------------*----------------------------------------------------
1101. Caja s/. 7 500.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
2103. Obligaciones por Cuentas a plazo s/. 7 500.00
2103.03 Cuentas a plazo
2103.03.01 Personas naturales y jurídicas sin fines de lucro
2103.03.01.01 Cta. a plazo # 235-88888888-0-55
*/* Por el depósito realizado en cta. a plazo de la Srta. Rubí Petit ,
en efectivo.
-----------------------------------------------------*-------------------------------------------------------
4101. Intereses por obligaciones con el público s/. 525.00
4101.03 Intereses por obligaciones con el público por cuentas a plazo
4101.03.03 Depósitos a plazo
2901. Ingresos Diferidos s/. 525.00
2901.02 Ingresos por intereses y comisiones cobrados por anticipado
*/*11Por la provisión de los intereses.
11.- Con fecha 09/03/12, la Srta. Rubí Petit cancela su cta. a plazo
# 235-88888888-0-55 que mantiene en el Banco Financiero
( Capital s/. 7 500.00 + Intereses s/. 525.00), en efectivo.
-----------------------------------------------------*-----------------------------------------------------
2901. Ingresos Diferidos s/. 525.00
2901.02 Ingresos por intereses y comisiones cobrados por anticipado
2103. Obligaciones por Cuentas a plazo s/. 525.00
2103.03 Cuentas a plazo
2103.03.01 Personas naturales y jurídicas sin fines de lucro
2103.03.01.01 Cta. a plazo # 235-88888888-0-55
*/* Por los intereses ganados
-----------------------------------------------------*------------------------------------------------------
2103. Obligaciones por Cuentas a plazo s/. 8 025.00
2103.03 Cuentas a plazo
2103.03.01 Personas naturales y jurídicas sin fines de lucro
2103.03.01.01 Cta. a plazo # 235-88888888-0-55
1101. Caja s/. 8 025.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
*/* Por la cancelación de la cta. a plazo (capital + intereses) de la Srta.
Rubí12Petit , en efectivo.
12.- Con fecha 02/02/17 , el Sr. Alejandro Rivera, cancela su
cuenta de ahorros # 366-44444444-0-32 que mantiene en el
Banco Scotiabank, que asciende a s/. 102 500 ( incluye capital +
intereses).
Medio de pago = En efectivo.
-----------------------------------------------------*------------------------------------------------------
2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro s/. 102 500.00
2102.01Depósitos de ahorro activo
2102.01.01 Personas naturales y jurídicas sin fines de lucro
2102.01.01.01 Cta. de Ahorros # 366-44444444-0-32
1101. Caja s/. 102 500.00
1101.01 Oficina Principal
1111.01.01 Billetes y monedas
*/* Por la cancelación de la cta. de ahorros (capital + intereses) del
Sr. Alejandro Rivera , en efectivo.

13
13.- Con fecha 03/02/17, el Sr. Sebastián Reyes, cancela su cuenta de
ahorros # 454-55555555-0-44 que mantiene en el Banco de Crédito, que
asciende a s/. 25 725.00 ( incluye capital + intereses).
Medio de pago = Cheque de gerencia.
Costo del Cheque de gerencia = s/.12.00

----------------------------------------------------*------------------------------------------------------
2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro s/. 25 725.00
2102.01Depósitos de ahorro activo
2102.01.01 Personas naturales y jurídicas sin fines de lucro
2102.01.01.01 Cta. de Ahorros # 454-55555555-0-44
2101. Obligaciones a la vista s/. 25 713.00
2101.04 Cheques de gerencia
2101.04.01 Cheque de gerencia – Banco de Crédito
5202. Ingresos por Servicios Diversos s/. 12.00
5202.09 Cheques de gerencia
*/* Por la cancelación de la cta. de ahorros (capital + intereses) del
Sr. Sebastián Reyes, con cheque de gerencia.

14
14.- Con fecha 06/03/17, el Sr. David Torres ha efectuado en
el Banco Continental, Transferencia Nacional por s/. 5,000.00
en efectivo.
Comisión por envío de transferencia = s/. 15.00
Beneficiario : Srta. Alisa Sánchez.

---------------------------------------------------*---------------------------------------
-
1101. Caja s/. 5 015.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
2101. Obligaciones a la vista s/. 5 000.00
2101.08 Transferencias por pagar
2101.08.01 Transferencias por pagar país
5202. Ingresos por Servicios Diversos s/. 15.00
5202.08 Transferencias
*/* Por la transferencia nacional a favor de la Srta. Alisa Sánchez.
15
15.- Con fecha 05/03/17, el Banco Scotiabank recibe en
efectivo, el pago de Sunat por s/. 2 000 correspondiente
al IGV - Mes Junio 2011 de la Empresa QUIMPAC E.I.R.L.

----------------------------------------------------*-------------------------------------------------------
1101. Caja s/. 2 000.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
2104. Obligaciones con Instituciones Recaudadoras de Tributos s/. 2 000.00
2104.03 Tributos recaudados
2104.03.01 Impuesto General a las Ventas
*/* Por el pago del IGV-Mes Junio 2011 de la Empresa Quimpac E.R.I.L.

16
16. Con fecha 06/11/11, el Banco de Crédito recibe depósitos
de CTS por $ 5 000.00 en efectivo, de la Empresa DETECIN
SAC.

---------------------------------------------------*-----------------------------------------------
1101. Caja $ 5 000.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
2106. Beneficios Sociales de Trabajadores $ 5 000.00
2106.01 Compensación por tiempo de servicios
*/* Por los depósitos de cts. – Mayo 2011, de la Empresa Detecin
S.A.C.

17
17. Con fecha 07/11/11, el Banco Interbank recibe depósitos
de CTS por $ 1 800.00 de la Empresa TICSA SAC.
Medio de Pago: Cheque del mismo banco:
Cta. Cte. # 563-444444-1-88 Empresa TICSA SAC.
---------------------------------------------------*-------------------------------------------
2101. Obligaciones a la vista $ 1 800.00
2101.01Depósitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depósitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 563-444444-1-88
2106. Beneficios Sociales de Trabajadores $ 1 800.00
2106.01 Compensación por tiempo de servicios
*/* Por los depósitos de cts. Mayo 2011 ,de la Empresa Ticsa S.A.C.

18
18. Con fecha 21/02/17 el Banco Continental recibe en efectivo,
el pago de AFP por s/. 19 633.17 , correspondiente al Mes Enero
2 011 de la Empresa Motors S.A

----------------------------------------------------*---------------------------------------
1101. Caja s/. 19 633.17
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
2104. Obligaciones con Instituciones Recaudadoras de Tributos s/. 19 633.17
2104.01.04 Administradoras de Fondos de Pensiones
*/* Por el pago de AFP -Mes Enero 2011 de la Empresa Motors S.A.

19
19.- Con fecha 09/03/17, el Sr. Cesar Maldonado, cancela su
certificados bancarios # 158-22222222-1-43 que mantiene en el
Banco Citibank, que asciende a $ 5 830 ( incluye capital +
intereses).
Medio de pago = En efectivo.
-----------------------------------------------------*------------------------------------------------------
2103. Obligaciones por Cuentas a plazo $ 5 830
2103.02 Certificados bancarios
2103.02.01 Certificado bancario # 158-22222222-1-43
1101. Caja $ 5 830.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
*/* Por la cancelación de los certificados bancarios (capital + intereses)
del Sr. Cesar Maldonado, en efectivo.

20
20. Con fecha 02/02/12 el Banco Continental recibe el pago de
AFP por s/. 15 478.92, correspondiente al Mes Enero 2 011 de la
Empresa Imagin S.A.
Medio de Pago: Cheque de otro banco misma plaza.
*Banco CITIBANK.
----------------------------------------------------*--------------------------------------------------------
1105. Canje s/. 15 478.92
1105.01 Local
1105.01.01 Obligaciones inmediatas
1105.01.01 Banco Citibank
2104. Obligaciones con Instituciones Recaudadoras de Tributos s/. 15 478.92
2104.01.04 Administradoras de Fondos de Pensiones
*/* Por el pago de AFP -Mes Enero 2011 de la Empresa Imagin S.A.

21
CONTABILIDAD DE EMPRESAS FINANCIERAS

OPERACIONES ACTIVAS

Dra. CPC. Gladys Madeleine Flores Concha

22
1.- Con fecha 02/02/17 ,el Banco Continental otorga al Sr. José Robles un
crédito hipotecario # 222-0000000011111111 por $ 270 000.00
para la adquisición de una casa.
- Inmobiliaria Milenio S.A

----------------------------------------------*--------------------------------------------------------------
1401 Créditos vigentes $ 270 000.00
1401.04 Créditos hipotecarios para vivienda
1401.04.06 Préstamos
1401.04.06.01 Crédito hipotecario # 222-0000000011111111
2101 Obligaciones a la vista $ 270 000.00
2101.04 Cheque de gerencia a favor de la Inmobiliaria Milenio S.A
*/* Por el crédito hipotecario otorgado al Sr. José Robles.

23
2.- Con fecha 02/02/17 ,el Sr. José Robles cancela en efectivo ,la última cuota de su
crédito hipotecario # 222-0000000011111111 por 2 780.00 (Saldo de Capital $ 2 520.00 + Intereses
$ 245.00 + Comisiones $ 10.00 + Portes $ 5.00).
----------------------------------------------------------x----------------------------------------------------------
1101. Caja $ 2 780.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
1401. Créditos Vigentes $ 2 520.00
1401.04 Créditos hipotecarios para vivienda
1401.04.06 Préstamos
1401.04.06.01 Crédito hipotecario # 222-0000000011111111
5104. Intereses por Créditos $ 245.00
5104.01.04 Intereses por Créditos Hipotecarios para Vivienda
5107. Comisiones por Créditos y Otras Operaciones Financieras $
10.00
5107.04 Créditos
5107.04.04 Créditos hipotecarios para vivienda
5202. Ingresos por Servicios Diversos $ 5.00
5202.29. Otros ingresos por servicios
5202.29.01. Portes
*/*Por la cancelación del crédito hipotecario del Sr. José Robles.
24
3. Con fecha 02/02/17, el Banco Interbank otorga a la Empresa TICSA S.A un
sobregiro por S/. 59 925.00
Cta. Cte. # 333-888888-0-11 – Empresa Ticsa S.A.
----------------------------------------------*--------------------------------------------------------------
1401 Créditos vigentes s/. 59 925.00
1401.02 Créditos a microempresas
1401.02.04 Sobregiros en cuenta corriente
2101. Obligaciones a la vista s/. 59 925.00
2101.01 Depósitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depósitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 333-888888-0-11
*/* Por el sobregiro otorgado a la Empresa Ticsa S.A.

25
 4. Con fecha 02/03/17 , la Empresa TICSA S.A cancela en efectivo el sobregiro
otorgado por s/. 59 925.00 + Intereses s/. 1 625.00 + Comisiones s/. 33.00 +
Portes s/. 10.00
----------------------------------------------*--------------------------------------------------------------
1101. Caja s/. 61 593.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
1401 Créditos vigentes s/. 59 925.00
1401.02 Créditos a microempresas
141.02.04 Sobregiros en cuenta corriente
5104. Intereses por Créditos s/. 1 625.00
5104.01.02 Intereses por créditos a microempresas
5107. Comisiones por Créditos y Otras Operaciones Financieras
5107.04 Créditos s/. 33.00
5107.04.02 Créditos a microempresas
5202. Ingresos por Servicios Diversos s/. 10.00
5202.29. Otros ingresos por servicios
5202.29.01. Portes
*/*Por la cancelación del sobregiro otorgado a la Empresa Ticsa S.A.

26
5.- Con fecha 02/02/17 ,el Banco Citibank otorga al Sr. Rafael López un
crédito efectivo # 444-0000000055555555 por s/. 14 000.
Cta. de Ahorros . # 666-33333333-0-11 – Sr. Rafael López.

----------------------------------------------*--------------------------------------------------------------
141901 Créditos vigentes s/.14 000
14101.03 Créditos de consumo
1401.03.06 Préstamos
1401.03.06.01 Crédito efectivo # 444-0000000055555555
2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro s/.14 000
2102.01 Depósitos de ahorro activo
2102.01.01 Personas naturales y jurídicas sin fines de lucro
2112.01.01.01 Cta. de Ahorros # 666-33333333-0-11
*/* Por el crédito efectivo otorgado al Sr. Rafael López.

27
6.- Con fecha 03/02/12, el Banco Financiero otorga un Factoring por
s/. 23 000.00 a la Empresa Miramar S.A , el banco cobra el 10% de interés.
Cta. Cte. # 222-777777-0-33 – Empresa Miramar S.A.
----------------------------------------------*--------------------------------------------------------------
1401 Créditos vigentes s/. 23 000.00
141.02 Créditos a microempresas
1411.02.10 Factoring
2101. Obligaciones a la vista s/. 20 700.00
2101.01 Depósitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depósitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 222-777777-0-33
5104. Intereses por Créditos s/. 2 300.00
5104.01 Intereses por créditos vigentes
5104.01.02 Intereses por créditos a microempresas
5104.01.02.10 Factoring
*/* Por el factoring otorgado a la Empresa Miramar S.A.
28
 7.- Transcurrido 10 días de la fecha de vencimiento, el cliente cancela la letra en
descuento en efectivo de acuerdo al detalle siguiente:
-Letra de Cambio s/. 8 000.00 - Intereses s/. 300.00 - Comisión s/. 100.00 -
Gastos Notariales s/. 50.00 -Portes s/. 12.00
----------------------------------------------*--------------------------------------------------------------
1101. Caja s/. 8 462
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
141 Créditos vigentes s/. 8 000.00
1401.02 Créditos a microempresas
1401.02.05 Descuentos
1401.02.05.02 Descuentos - Letras
5104. Intereses por Créditos s/. 300.00

5104.01 Intereses por créditos vigentes

5104.01.02 Intereses por créditos a microempresas
5104.01.02.05 Descuentos
5107. Comisiones por Créditos y Otras Operaciones Financieras s/. 100.00
5107.04 Créditos
5107.04.02 Créditos a microempresas
5202. Ingresos por Servicios Diversos
5202.14. Estudios técnicos y legales s/. 50.00
5202.29. Otros ingresos por servicios s/. 12.00
5202.29.01.
29 Portes
*/*Por la cancelación de la letra.
8.- Un pagaré vencido y protestado es remitido el departamento
legal para su cobranza judicial de acuerdo al detalle siguiente:

-Pagaré s/. 7 000.00 – Intereses s/. 700.00 – Comisión s/. 200.00

----------------------------------------------*--------------------------------------------------------------------------

1406. Créditos en cobranza judicial s/. 7 000.00

1406.02 Créditos a microempresas
1406.02.05 Descuentos
1406.02.05.01 Descuentos – Pagaré
1405 Créditos en vencidos s/. 7 000.00
1405.02 Créditos a microempresas
1405.02.05 Descuentos
1405.02.05.01 Descuentos – Pagaré
x/x
----------------------------------------------*--------------------------------------------------------------------------

8104 . Rendimientos de créditos, inversiones y rentas en suspenso s/. 900.00

8104.02 Rendimientos de créditos vencidos en suspenso
82. Contra cuenta de cuentas de orden deudoras s/. 900.00
x/x 30
9.- Con fecha 05/02/17, el Banco Scotiabank efectúa la provisión del
crédito de consumo # 111-00000000888888 , que se encuentra en
cobranza judicial s/. 27 215.89

----------------------------------------------*-----------------------------------------------------------------------
4302. Provisiones para incobrabilidad de créditos s/. 27 215.89
4302.03 Provisión para créditos de consumo
4302.03.01 Provisión específica
1409. Provisiones para créditos s/. 27 215.89
1409.03 Provisión para créditos de consumo
1409.03.01 Provisión específica
x/x Por la provisión del crédito de consumo # 111-00000000888888.

31
10.- Con fecha 23/02/17 , el Banco Continental otorga al Sr. Mariano Puelles una
Tarjeta de Crédito Visa Oro con línea de crédito s/. 21 000, de la cual hace uso
s/.1 000.00 en compras en la Tiendas Topy Top.
Cta. Cte. # 222-666666-0-11
----------------------------------------------*-----------------------------------------------------------------------
7105 . Líneas de crédito no utilizadas y créditos concedidos no s/. 21 000
desembolsados
7205 Responsabilidad por líneas de crédito no utilizadas y créditos s/. 21 000
concedidos no desembolsados
x/x Por la entrega de la tarjeta de crédito visa oro al Sr. Mariano Puelles.
---------------------------------------------*-----------------------------------------------------------------------
1401. Créditos vigentes s/. 1 000
1401.03 Créditos de consumo
1401.03.02 Tarjetas de crédito
1401.03.02.02 Tarjetas de crédito por compra
2101.01 Depósitos en cuenta corriente s/. 1 000
2101.01.01 Depósitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 222-666666-0-11
*/* Por el uso de la tarjeta de crédito visa oro del Sr. Mariano Puelles , en compras.
32
11.- Con fecha 25/03/12 el Sr. Mariano Puelles amortiza en efectivo S/. 1,000.00
a cuenta del saldo de la Tarjeta de Crédito Visa Oro. El Banco cobra:
- Tarjeta de crédito s/. 1 000.00 - Intereses s/. 150.00
- Comisión s/. 23.00 - Portes s/. 12.00
---------------------------------------------------------------------*--------------------------------------------------------------
1101. Caja s/. 1 185.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
1401. Créditos vigentes s/. 1 000.00
1401.03 Créditos de consumo
1401.03.02 Tarjetas de crédito
1401.03.02.02 Tarjetas de crédito por compra
5104. Intereses por Créditos s/. 150.00
5104.01 Intereses por créditos vigentes
5104.01.03 Intereses por créditos de consumo
5104.01.03.02 Tarjetas de crédito
5107. Comisiones por Créditos y Otras Operaciones Financieras s/. 23.00
5107.04 Créditos
5107.04.03 Créditos de consumo
5202. Ingresos por Servicios Diversos s/. 12.00
5202.29. Otros ingresos por servicios
5202.29.01. Portes
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*/*Por la amortización en la tarjeta de crédito visa oro del Sr. Mariano Puelles.
12.- Con fecha 25/02/17 el Banco Financiero otorga a la Empresa Transportes Rojas
S.A. un préstamo bajo la modalidad de Arrendamiento Financiero por $ 26
000.00

---------------------------------------------*-------------------------------------------------------------------
1401. Créditos vigentes $ 26 000.00
1401.02 Créditos a microempresa
1401.02.11 Arrendamiento Financiero
1601. Bienes realizables $ 26 000.00
1601.01 Bienes para arrendamiento financiero
1601.01.01 Bienes para colocación
*/*Por el préstamo realizado a la Empresa Transportes Rojas S.A. bajo la modalidad
de arrendamiento financiero.

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