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AUDITORÍA

AMBIENTAL
AUDITORÍA AMBIENTAL
Blgo. Concha Pérez, marilú.
1°UNIDAD
Base Constitucional y Legal
o Constitución Política del Perú
o Atribuciones de la Contraloría General
de la República
o Visión General

CAPACIDAD: Maneja adecuadamente las metodologías de Auditoria Ambiental


2°UNIDAD
Planeamiento de la Auditoria
de Gestión Ambiental
o Marco Conceptual.
o Revisión General y estratégica.
o Estructura y contenido del Plan.
o Evaluación.

CAPACIDAD: Planificación de la Auditoria Ambiental


3°UNIDAD
Planeamiento de la Auditoria de
los acuerdos ambientales
internacionales
• Tratados y Convenios Internacionales en vigor
• Lineamientos de la Organización Internacional
de Entidades Fiscalizadoras INTOSAI.

CAPACIDAD: Ámbito y Normatividad de la Auditoria Ambiental


4°UNIDAD
Instrumentos de Gestión. Amb.
(E.I.A. / P.A.M.A.)
o Estudios de Impacto Ambiental (E.I.A)
o Program. de Adecuac. y Manejo Amb. (P.A.M.A)

CAPACIDAD: Metodologías
5°UNIDAD
Sistema de Gestión Ambiental
SGA
• Definición del SGA
• Principios del SGA
• Niveles de Gestión Ambiental
• Instrumentos de Gestión Ambiental

CAPACIDAD: Mecanismos de Control Legal, Operativos Ambientales e Iniciativas Actuales


6°UNIDAD
Ley general del Ambiente
o Título preliminar
o Lineamientos de política Ambiental
o Planificación Ambiental
o Evaluación, Vigilancia y Control
o Ciencia y Tecnología

o CAPACIDAD: La Política Ambiental


7°UNIDAD Aud. Ambiental
o Conceptos Básicos y Definiciones de Interés
o Objetivos de una A. A.
o Características Generales de una A.A.
o Participantes en una A.A.
o Tipos de A.A.
o Auditorías y certificación de la Empresa.

CAPACIDAD: Adquirir las competencias necesaria para el conocimiento de los


Sistemas de Auditoría Ambiental
8°UNIDAD
Normativa aplicable al proceso de
Auditoría
o Generalidades
o Norma UNE en ISO 14001: 2004
¨Requisitos con orientación para su uso¨
o Norma UNE en ISO 14004: 2004
¨Directrices Generales sobre principios
sistemas y técnicas de apoyo¨
o Norma UNE en ISO 1911: 2002
¨Directrices para la auditoría de los SG de
la calidad y/o ambiental¨
CAPACIDAD: Adquirir las competencias necesarias para conocer las Normas aplicables al
proceso de Auditoría
9°UNIDAD
Perfil del Auditor según
ISO 19011
o Competencia de los Auditores
o Atributos Personales
o Conocimientos y Habilidades
o Formación y experiencia en Auditoría
o Mantenimiento y mejora de la competencia
o Evaluación del Auditor
o Registros
o Responsabilidades

CAPACIDAD: Adquirir las competencias necesarias para determinar y conocer el


perfil de un Auditor Ambiental
10°UNIDAD
Planificación y Preparac. de A.A.
o Planeamiento de la Auditoría
o Revisión de la Documentación
o Preparación de la Auditoría

CAPACIDAD: Adquirir las competencias necesarias para realizar la


planificación y preparación de una Auditoría.
11°UNIDAD
Proceso de Auditoría
o Generalidades
o Reunión de Apertura
o Comunicación durante la Auditoría
o Ejecución de la Auditoría
o Reunión de Cierre

CAPACIDAD: Adquirir las competencias necesarias para identificar las etapas


que componen la ejecución de la Aud. Así como conocer los modos y pautas de
actuación, de cara a su realización.
12°UNIDAD
Informe y seguimiento de la
Auditoría
o Generalidades
o Preparación del Informe de Auditoría
o Estructura del Informe de Auditoría
o Acciones Correctivas
o Aprobación y distribuc. del Informe de Aud.
o Finalización de la Auditoría
o Seguimiento de la Auditoría
CAPACIDAD: Adquirir las competencias necesarias para realizar informes de manera
eficaz, de forma que se proporcionen acciones correctivas eficaces.
1°UNIDAD
1°UNIDAD
Base Constitucional y Legal
o Constitución Política del Perú
o Atribuciones de la Contraloría General
de la República
o Visión General

CAPACIDAD: Maneja adecuadamente las metodologías de Auditoria Ambiental.


SNC
SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
SNC
SISTEMA NACIONAL DE CONTROL

 Conjunto de órganos de control, normas, métodos y


procedimientos, estructurados e integrados funcionalmente,
destinados a conducir y desarrollar el ejercicio del control
gubernamental en forma descentralizada.

 Su acción comprende todas las actividades y acciones en los


campos administrativo, presupuestal, operativo y financiero
de las entidades y alcanza al personal que presta servicios en
ellas, independientemente del régimen que las regule.
SNC
SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
Base legal: Art. 12° Ley N° 27785
“Ley Orgánica del SNC y de la Contraloría General de la República”

¿Quiénes conforman el SNC?


Está conformado por:
1. La Contraloría General de la República
2. Los Órganos de Control Institucional OCI
3. Las Sociedades de Auditoría Externa
CONTRALORÍA GENERAL
DE LA REPÚBLICA
Base legal: Artículo 82°, CPP

 Es una entidad descentralizada de Derecho Público que goza


de autonomía conforme a su ley orgánica, Ley Nº 27785.
 Es el Órgano Superior del SNC.
 Supervisa la legalidad de la ejecución del Presupuesto del
Estado, de las operaciones de la deuda pública y de los
actos de las instituciones sujetas a control.
CONTRALORÍA GENERAL
DE LA REPÚBLICA
Base legal: Art. 22ª. Ley Nº 27785

Atribución
La CGR Tiene la atribución de, entre otros, efectuar las
acciones de control ambiental y sobre los IR.IN. así como sobre
los bienes que constituyen el Patrimonio Cultural de la Nación,
informando semestralmente sobre el resultado de las mismas y
sobre los procesos administrativos y judiciales, si los hubiere, a
las comisiones competentes del Congresos de la República.
CONTRALORÍA GENERAL
DE LA REPÚBLICA
Base legal:
Resol. Contraloría Nº 112-2000-CG de fecha 22.JUN.2000

o Se aprobó la denominada "Guía Metodológica de Gestión


Ambiental", como documento destinado a orientar y
conducir el ejercicio de la auditoría gubernamental,
contribuyendo con la Gestión Ambiental de la
Administración Pública, la protección y la conservación del
patrimonio natural del país, a fin que se encamine hacia el
Desarrollo Sostenible.
TALLER 01
"GUÍA METODOLÓGICA DE GESTIÓN AMBIENTAL"
GUÍA
AUDITORÍA AMBIENTAL
GUBERNAMENTAL
GUIA
AUDITORÍA AMBIENTAL GUBERNAMENTAL
1. GENERALIDES:
 ANTECEDENTES
 OBJETIVOS DE LA GUÍA
 CAMPO APLICATIVO
 ALCANCES
 METODOLOGÍA (usada en la elaboración de la guía)
 TIPOS DE A.A.
 DEFINICIÓN: A.A.G. Para el Sist. Nacional de Control SNC
 PRINCIPIOS
 OBJETIVOS DE LA AUD.
 CARACTERÍSTICAS (proceso de auditoría)
2. MARCO CONCEPTUAL:
 PLANIFICACIÓN DE A.A.G.
 EJECUCIÓN
 INFORME
 SEGUIMIENTO Y MEDIDAS CORRECTIVAS.
GUIA
AUDITORÍA AMBIENTAL GUBERNAMENTAL

1. GENERALIDES
1.1. ANTECEDENTES → Marco legal

1.2. OBJETIVOS DE LA GUÍA


o Provee al SNC una Herramienta Metodológica (control)
o Establecer lineamientos, criterios y metodologías
o Actualizar la Guía
1.3. CAMPO APLICATIVO
P/ todas las entidades gubernamentales sujetas a
control, donde se genere procesos de Gestión Amb, en
aspectos administrativo, financiero, técnico, productivo
y de servicio.
1.4. ALCANCES
P/ Todos los auditores miembros del S.N.C.
1.5. METODOLOGÍA P’ LA ELABORAC. DE LA GUÍA
Considera:
 NAGU→ Normas de Auditoría Gubernamental
 MAGU→ Manual de Auditoría Gubernamental

Enfoca: El ciclo de la mejora continua:


Planificar → Hacer → Verificar → Actuar.
1.6. TIPOS DE A.A. Según INTOSAI
«Organizac. Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores»
1. AUD. FINANCIERA O DE ESTADO CONTABLE
Iniciativas:
o Prevenir, disminuir o remediar daños M.A.
o Conservar los IR. Sostenibles y no sostenibles
o Consecuencias de violación a leyes y regulac. Amb.
2. AUD. DE CONFORMIDAD
Evalúa:
o Eficiencia del uso de IR: humanos, financieros…en progr. Amb.
o Efectividad del programa p’ alcanzar los obj. e impacto deseado.
3. AUD. DE RENDIMIENTO/DESEMPEÑO DE GEST. AMB.
P/Evalúar:
o Aud. de Control Gubernamental
o Aud. de Rendimiento de programas Amb. gubernamentales.
o Aud. de Impacto Amb. de otros Prog. gubernamentales.
o Aud. de Sistemas de Gestión Ambiental.
o Evaluaciones de política y Programas propuestos.
1.7. DEFINICIÓN: A.A.G. PARA EL SNC
Exámen objetivo, independiente, sistemático y profesional, que
efectúan los órganos del SNC, sobre la Gestión Amb. y los IR.IN.
P’ Determinar si las entidades gubernam. cumplen con las normas
legales y técnicas respecto a la formulac. ejecuc. y control de sus
Políticas, Planes, Obj. Metas, Program, Proyectos… ∞ M.A. y IR.IN.

1.8. PRINCIPIOS
 Eficiencia
 Eficacia
 Economía
 Transparencia
 Desarrollo sostenible.

1.9. CARACTERÍSTICAS DEL PROCESO DE AUD.


 Objetividad
 Sistematicidad
 Especialización
 Oportunidad.
1.10. OBJETIVOS DE LA AUD.
 Informar del manejo de los fondos del Estado que las entidades
sujetas a control destinaron, en un periodo determinado, al
manejo, cuidado y conservación del M.A.

 Determinar si la Gestión Ambiental que desarrollan los sectores


competentes del Estado, se realiza considerando políticas, planes,
objetivos, metas, resultados, beneficios, alcance, cobertura, costos
y controles.
 Determinar si los resultados previstos en el uso de herramientas
ambientales, tales como monitoreo, investigación, seguimiento,
control, uso, manejo, protección, entre otros, vienen lográndose
oportuna y adecuadamente, y si esos resultados son incorporados
en la toma de decisiones de las entidades.
 Establecer el grado de cumplimiento de normas, políticas,
planes, progr, proyectos, obras y actividades.
GUIA
AUDITORÍA AMBIENTAL GUBERNAMENTAL

MARCO CONCEPTUAL
2.1. PLANIFICACIÓN DE LA A.A.G.
2.2. EJECUCIÓN
2.3. INFORME
2.4. SEGUIMIENTO Y MEDIDAS CORRECTIVAS.
2.1. PLANIFICACIÓN DE LA A.A.G.

 Se identifica las áreas críticas y componentes a auditar


 Se determina el objetivo general, los objetivos específicos, el
alcance, criterio y se establece el Equipo Auditor.
Resultado: Memorando de Planificación.

SUBPROCESOS
 REVISIÓN DE INFORMACIÓN
 PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA
 PROGRAMACIÓN
 INTEGRACIÓN
 MEMORANDO DE PLANIFICACIÓN.
 REVISIÓN DE INFORMACIÓN
Insumos:
 Marco normativo e institucional
 Lineamientos establecidos en el Plan Operativo
Institucional o el Plan Anual de Control
 Información general de la entidad o área a Auditar
 Información general del recurso a Auditar
 Archivo permanente
 Antecedentes
 Restricciones
Actividades:
 Revisión del Archivo Permanente
 Reuniones interinstitucionales
 Reuniones participativas
 Búsqueda y sistematización de información
 Análisis de datos
Productos:
 Caracterización general
 Diagnóstico preliminar de la problemática identificada
 Determinación de puntos de atención
 Pedidos de información
 Visitas interinas
 Hipótesis inicial
 PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA
Insumos:
 Todos los productos de la REVISIÓN DE INFORMACIÓN
 Normativa
 Información semi detallada
 Lineamientos de calidad de auditoría
 Restricciones
Actividades:
 Pedidos de información
 Entrevistas preliminares
 Juicio de expertos
 Análisis de datos
 Criterios de gestión de calidad de la auditoría
 Gestión de comunicaciones de la auditoría
Productos:
 Definición del tipo de auditoría a realizar
 Objetivos específicos
 Enunciado del alcance
 Métodos de evaluación
 Criterios de evaluación
 Diagnóstico ajustado de la fase de planificación
 Plan de Calidad de la auditoría
 Plan de Comunicación de la auditoría.
 PROGRAMACIÓN
Insumos:
 Todos los productos de la PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA
 Personal disponible
 Calendario laboral
 Costo de recursos
 Restricciones
 Lineamientos de riesgos de auditoría
Actividades:
 Gestión de riesgos de la auditoría
 Establecimiento de procedimientos
 Estimación de costos
Productos:
 Cronograma de auditoría
 Programa de auditoría
 Equipo auditor
 Requerimiento de personal
 Requerimiento de materiales y equipos
 Requerimiento de recursos
 Plan de Riesgos de la auditoría
 INTEGRACIÓN
Insumos:
 Todos los productos de PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA.
 Todos los productos de PROGRAMACIÓN
 Restricciones
Actividades:
 Desarrollo de la estructura y contenido del Plan de Aud.
 Desarrollo de la estructura y contenido del Programa de Aud.
 Elaboración del documento de acreditación;
 Registro en el Sistema de Control Gubernamental − SAGU
Productos:
 Memorando de Planificación
 Orden de servicio
 Papeles de trabajo
2.2. EJECUCIÓN DE LA A.A.G

 Realización de pruebas, evaluación de documentos y


recolección de evidencias suficientes, competentes y
relevantes que permitan cumplir los objetivos generales y
específicos considerados en el Plan de Auditoría Ambiental.

SUBPROCESOS
 ACREDITACIÓN
 DESARROLLO DE PROCEDIMIENTOS
 FORMULACIÓN DE HALLAZGOS
 COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS
 CIERRE DE CAMPO
 ACREDITACIÓN
Insumos:
 Documento de acreditación
 Memorando de planificación
 Equipo auditor
Actividades:
 Reunión Inicial
Productos:
 Formalización de la auditoría
 Definición del personal de contacto
 Requerimientos complementarios
 Solicitudes de información a terceros
 DESARROLLO DE PROCEDIMIENTOS
Insumos:
 Programa de Auditoría
 Equipo de auditoría
 Materiales y equipos
 Plan de Calidad de la auditoría
 Plan de Riesgos de la auditoría
 Plan de Comunicación de la auditoría
 Fuentes de criterio complementarias
 Información y documentac. proporcionada por la Entidad
 Información de terceros
Actividades:
 Evaluación del Control Interno
 Obtención de pruebas de auditoría
* Verificación: ocular, oral, documental y física
 Inspecciones
 Reuniones de avances de auditoría
 Cruce de información
Productos:
 Determinación de Puntos de Control o de “no conformidad”
 Informes periódicos
 Listas de verificación de avances
 Manejo de riesgos
 La evidencia
 Papeles de trabajo
 Ajustes al Plan y Programa
 Requerimientos complementarios
 Memorando de Control Interno.
 FORMULACIÓN DE HALLAZGOS
Insumos:
 Productos del DESARROLLO DE PROCEDIMIENTOS
 Fuentes de criterio
 Planes de Calidad y Riesgos de la auditoría
Actividades:
 Desarrollo del hallazgo
 Análisis del hallazgo
 Determinación de causas − efectos
 Revisión y supervisión
Productos:
 Hallazgos
 Papeles de trabajo / evidencias
 COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS
Insumos:
 Hallazgos
 Relación de funcionarios de la identidad
 Normativa vigente
Actividades:
 Identificación de la participación o competencia
funcional en los hallazgos
 Exposición y argumentación de los hallazgos
 Preparación de los documentos
Productos:
 Notificación al titular sobre la apertura de la
comunicación de hallazgos
 Relación de funcionarios involucrados en los hallazgos
 Documentos de Comunicación de Hallazgos
 Papeles de trabajo / evidencias
 Carta de Representación
 CIERRE DE CAMPO
Se contrastan los objetivos y procedimientos con el
consolidado de hallazgos comunicados.
2.3. INFORME
 producto más importante del trabajo de la A.A.G.
 Debe contener la expresión de razonamientos o juicios
fundamentados en las evidencias obtenidas en relación a los
objetivos de la auditoría.

SUBPROCESOS
 EVALUAC. DE COMENTARIOS Y ACLARACIONES
 ELABORACIÓN DEL INFORME
 APROBACIÓN
 REMISIÓN A LA ENTIDAD
 EVALUAC. DE COMENTARIOS Y ACLARACIONES

Insumos:
 Cédula de comunicación de hallazgos
 Comentarios y aclaraciones
Actividades:
 Análisis y evaluación de comentarios y aclaraciones
Salidas:
 Documentos evaluados
 Papeles de trabajo
 ELABORACIÓN DEL INFORME
Insumos:
 Productos de FORMULACIÓN DE HALLAZGOS
 Plan y Programa de auditoría
 Informes de especialistas
 Plan de Calidad de la auditoría
Actividades:
 Desarrollo de la estructura y contenido del informe
 Revisión
 Análisis de Datos
Productos:
 Informe de auditoría
 Síntesis Gerencial
 Diagnóstico final de auditoría
 Papeles de trabajo
 APROBACIÓN
Insumos:
 Productos de EVALUACIÓN DE COMENTARIOS Y
ACLARACIONES
Actividades:
 Revisión
Productos:
 Informe de auditoría aprobado

 REMISIÓN A LA ENTIDAD
La remisión del informe de auditoría deberá estar acorde a
los plazos establecidos en el plan de auditoría (cronograma).
2.4. SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS
Insumos:
 Sistema de Control Gubernamental
 Normativa
Actividades:
 Actividades de Seguimiento
 Monitoreo a los OCI
 Capacitación a los OCI
Productos:
 Cumplimiento de las recomendaciones
 Actualización de información.
2°UNIDAD
2°UNIDAD
Planeamiento de la Auditoria
de Gestión Ambiental
o Marco Conceptual.
o Revisión General y estratégica.
o Estructura y contenido del Plan.
o Evaluación.

CAPACIDAD: Planificación de la Auditoria Ambiental


PROCESO DE AUDITORIA AMB.
REALIZADAS POR LAS EFS
FASES:
1. Fase de Planeación o Planificación
2. Fase de Ejecución
3. Fase de Informe
4. Seguimiento

EFS: Principales organismos de auditoría del sector público en un país.


PROCESO DE AUDITORIA AMB.
REALIZADAS POR LAS EFS

FASES DE PLANIFICACIÓN:
 Tiene el propósito de identificar que se va e examinar, como,
cuando y los recursos para hacerlo.
 Igualmente, se determina el alcance, tiempo, objetivos,
criterios y enfoque requeridos para llevar a cabo una labor
eficiente y efectiva.
Pasos:
 Análisis General
 Investigación Preliminar
Resultado:
 Memorando de Planeación
PROCESO DE AUDITORIA AMB.
REALIZADAS POR LAS EFS

FASES DE EJECUCIÓN:

 Enfatiza en la recopilación de pruebas y análisis de


evidencias adecuadas, basándose en los objetivos de la
auditoria, los criterios y la metodología desarrollada en
la fase de planeación.
PROCESO DE AUDITORIA AMB.
REALIZADAS POR LAS EFS

FASES DE INFORME:

 La elaboración de informe o comunicación de


resultados, incluye la comunicación de resultados de la
auditoria en las diferentes instancia, interna y externa
del ente auditor, no solo como informe final, sino con la
posibilidad de presentar informes parciales, que el área
ambiental resulten ser mas útiles.
PROCESO DE AUDITORIA AMB.
REALIZADAS POR LAS EFS

SEGUIMIENTO:
 Sirve para cerrar el ciclo del proceso, es muy importante
no solo para retroalimentar el proceso de auditoria sino
para realizar control al plan de mejoramiento presentado
por la entidad al Organismo de Control.
3°UNIDAD
3°UNIDAD
Planeamiento de la Auditoria de
los acuerdos ambientales
internacionales
o Tratados y Convenios Internacionales en vigor

o Lineamientos de la Organización Internacional


de Entidades Fiscalizadoras INTOSAI.

CAPACIDAD: Ámbito y Normatividad de la Auditoria Ambiental


TRATADOS Y CONVENIOS
INTERNACIONALES EN VIGOR
TRATADOS Y CONVENIOS
INTERNACIONALES EN VIGOR

La CPP. Capítulo II, De los Tratados, Art. 55, establece:

"Los tratados celebrados por el Estado y en vigor


forman parte del derecho nacional"
TRATADOS Y CONVENIOS
INTERNACIONALES EN VIGOR
DECISIONES DEL ACUERDO DE CARTAGENA

El Perú es miembro de la Comunidad Andina (Acuerdo de


Cartagena o Pacto Andino), en cuyo marco se adoptan
decisiones que tienen carácter de ley y de cumplimiento
obligatorio por parte de los países.
TRATADOS Y CONVENIOS
INTERNACIONALES EN VIGOR
CONVENCIÓN PARA LA PROTECCIÓN DE LA FLORA, DE LA
FAUNA Y DE LAS BELLEZAS ESCÉNICAS NATURALES DE
LOS PAÍSES DE AMÉRICA
(Washington, 1940)

 Ratificada por el Perú en 1946.

 Es un compromiso para proteger áreas naturales y


especies de flora y fauna.
TRATADOS Y CONVENIOS
INTERNACIONALES EN VIGOR
CONVENCIÓN PARA EL COMERCIO INTERNACIONAL DE
ESPECIES AMENAZADAS DE EXTINCIÓN (CITES)

 Firmada en 1973 y ratificada por el Perú en 1974.

 Compromete a establecer controles de comercio de productos


y especies de flora y fauna amenazadas de extinción.
TRATADOS Y CONVENIOS
INTERNACIONALES EN VIGOR
ACUERDO ENTRE PERÚ Y BRASIL P’ LA CONSERVACIÓN DE
LA FLORA Y DE LA FAUNA DE LA AMAZONÍA

 Firmado en 1975
 Compromete a los dos países a cooperar en la conservación
de la flora y fauna amazónicas.
TRATADOS Y CONVENIOS
INTERNACIONALES EN VIGOR
TRATADO DE COOPERACIÓN AMAZÓNICA

 Firmado en 1978 entre 8 países (Bolivia, Brasil, Colombia,


Ecuador, Guyana, Perú, Surinam y Venezuela)

 Para cooperar en un desarrollo armónico de la Amazonía.


ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES

EFS
ENTIDADES FISCALIZADORAS
SUPERIORES
¿Qué son las EFS?
 Son los principales organismos de auditoría del sector público en
un país.

 Su tarea principal consiste en examinar si los Recursos Públicos son


gastados de forma económica, eficiente y eficaz, de conformidad
con las normas y reglamentos vigentes y en concordancia con las
prioridades nacionales.
INTOSAI
The International Organisation of Supreme Audit Institutions.
INTOSAI
The International Organisation of Supreme Audit Institutions.

 Organización Internacional de EFS


 Organizac. central para la fiscalización pública exterior
 Organismo autónomo, independiente, apolítico
 Organizac. no gubernamental con un estatus especial con el
Consejo Económico y Social de las Naciones Unidas (ECOSOC)
 Con 192 miembros de pleno derecho y 5 miembros asociados.
INTOSAI
The International Organisation of Supreme Audit Institutions.

o Proporcionar un marco institucional para la transferencia y


aumento de conocimientos
o Mejorar a nivel mundial la Fiscalización Publica Exterior
o Fortalecer la posición, la competencia y el prestigio de las
distintas EFS en sus respectivos países.
INTOSAI
The International Organisation of Supreme Audit Institutions.

¿Cuál es su función?
1. Ayudar a asegurar la independencia de las EFS

2. Implementación del marco de ISSAI


3. Fortalecer la creación de capacidades de las EFS
4. Demostrar el valor y los beneficios de las EFS
5. Fomentar la lucha contra la corrupción
6. Incrementar las comunicaciones de la INTOSAI
ISSAI
The International Organisation of Supreme Audit Institutions.

 Normas Internacionales de las EFS.


 Fijan los requisitos fundamentales para el correcto
funcionamiento y la administración profesional de
las EFS y los principios fundamentales en la
Fiscalización de las Entidades Públicas.
ISSAI
The International Organisation of Supreme Audit Institutions.

PRINCIPIO FUNDAMENTAL: DECLARACIÓN DE LIMA

 Generalidades
 Independencia
 Relación (Parlamento, Gobierno y Administración)
 Facultades de las EFS
 Métodos de control
 Rendición de informes
 Competencias de control de las EFS
ISSAI
The International Organisation of Supreme Audit Institutions.

PRINCIPIOS FUNDAMENTALES DE AUDITORÍA:


o ISSAI 100: Principios Fundamentales de Auditoría del Sector Público
o ISSAI 200: Principios Fundamentales de la Auditoría Financiera
o ISSAI 300: Principios Fundamentales de la Auditoría de Desempeño
o ISSAI 400: Principios Fundamentales de la Auditoría de Cumplimiento.
ISSAI
The International Organisation of Supreme Audit Institutions.

DIRECTRICES DE AUDITORÍA:
o DIRECTRICES GENERALES DE AUDITORIA: ISSAI 1000 → 2999
Directrices de Auditoria Financiera
o DIRECTRICES SOBRE TEMAS ESPECIFICOS: ISSAI 5000 → 5099
Directrices de auditoria de las instituciones internacionales
ISSAI
The International Organisation of Supreme Audit Institutions.

DIRECTRICES PARA LA BUENA GOBERNANZA: (INTOSAI GOV)

o INTOSAI GOV 9100 → 9199 : Directrices sobre Normas de Control Interno

o INTOSAI GOV 9200 → 9299: Directrices sobre Normas de Contabilidad


TALLER
INTOSAI
02
ORGANIZACIÓN LATINOAMERICANA Y DEL CARIBE DE ENTIDADES
FISCALIZADORAS SUPERIORES

OLACEFS
 Organismo internacional, autónomo, independiente, apolítico y de
carácter permanente, que remonta sus orígenes al Primer Congreso
Latinoamericano de Entidades Fiscalizadoras CLADEFS, en Caracas,
Venezuela, 1963, ante la necesidad de un foro superior para intercambiar
ideas y experiencias relacionadas a la fiscalización y al control
gubernamental, así como al fomento de las relaciones de cooperación y
desarrollo entre dichas entidades.
 Actual° OLACEFS es uno de los 7 grupos regionales de trabajo INTOSAI
4°UNIDAD
4°UNIDAD
Instrumentos de Gestión. Amb.
(E.I.A. / P.A.M.A.)
o Estudios de Impacto Ambiental (E.I.A)
o Program. de Adec. y Manejo Amb. (P.A.M.A)

CAPACIDAD: Metodologías
ESTUDIOS
DE IMPACTO AMBIENTAL
EIA
LEY 27446
LEY DEL SISTEMA NACIONAL DE EVALUACIÓN DE IMPACTO
AMBIENTAL Y SU REGLAMENTO.
EIA
LEY 27446
LEY DEL SISTEMA NACIONAL DE EVALUACIÓN DE IMPACTO
AMBIENTAL Y SU REGLAMENTO.

 El SEIA es un sistema único y coordinado de carácter


preventivo.
 Tiene por función principal la identificación, evaluación,
mitigación y corrección anticipada de los impactos Amb. (-)
derivados de las acciones humanas, expresadas en las políticas,
planes, programas y proyectos de inversión.
CAP. I: DISPOSICIONES GENERALES
Art: 1°. Objeto de la ley
Art. 2°. Ámbito de la ley
Art. 3°. Obligatoriedad de la certificación Amb.
Art. 4°. Categorizac. de proy. de acuerdo al riesgo Amb.
Art. 5°. Criterios de protección Amb.
Art. 6°. Procedimiento para la certificación Amb.
CAP. II: PROCEDIMIENTO
Art. 7°. Contenido de la solicitud de certificación Amb.
Art. 8°. Clasificación de la acción propuesta
Art. 9°. Mecanismos de clasificac. para activ. comunes
Art. 10°. Contenido de los Estudios de Impacto Amb.
Art. 11°. Revisión del Estudio de Impacto Amb.
Art. 12°. Resolución de certificación Amb.
CAP. III: DIFUSIÓN Y PARTICIPACIÓN
Art. 13°. De la difusión y participación de la comunidad
Art. 14°. De la participación ciudadana
CAP.IV: SEGUIMIENTO Y CONTROL
Art. 15°. Seguimiento y control
CAP.V: DE LAS AUTORIDADES COMPETENTES
Art. 16°. Organismo coordinador del Sistema
Art. 17°. Funciones del organismo coordinador
Art. 18°. Autoridades competentes
EIA
LEY 27446
LEY DEL SISTEMA NACIONAL DE EVALUACIÓN DE IMPACTO
AMBIENTAL Y SU REGLAMENTO.

Art. 1°: Objetivo


 Creación del Sistema Nacional de Evaluación del Impacto
Ambiental (SEIA).
 Establecim° de un proceso uniforme que comprenda los
requerimientos, etapas, y alcances de las Eval. del Imp. Amb.
de proyectos de inversión.
 Establecim° de los mecanismos que aseguren la participación
ciudadana en el proceso de Eval. de Imp.Amb.
EIA
LEY 27446
LEY DEL SISTEMA NACIONAL DE EVALUACIÓN DE IMPACTO
AMBIENTAL Y SU REGLAMENTO.

Art. 2°: Ámbito de aplicación de la Ley

 Se aplica a las políticas, planes y programas de nivel nacional,


regional y local que p/ originar implicaciones Amb.
significativas; así como los proyectos de inversión pública,
privada o de capital mixto, que impliquen actividades,
construcciones, obras, y otras actividades comerciales y de
servicios que puedan causar Imp. Amb.(-) significativos.
EIA
LEY 27446
LEY DEL SISTEMA NACIONAL DE EVALUACIÓN DE IMPACTO
AMBIENTAL Y SU REGLAMENTO.
Art. 4°: Categorización de proyectos
(según el riesgo Amb.)
Cat. I - DECLARACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL (DIA)
Proy. cuya ejecuc. No origina Imp. Amb.(-) significativo

Cat. II - ESTUDIO DE IMP. AMB. SEMIDETALLADO (EIA-sd).


Proy. cuya ejecuc. p/ originar Imp. Amb. moderados (efectos
neg. p/s eliminado o minimiz. con medidas fácil° aplicables)

Cat. III - ESTUDIO DE IMP. AMB. DETALLADO (EIA-d)


Proy. cuyas características, envergadura y/o localizac.
p/ producir Imp. Amb. (-) significativos, cuantita/cualitativa°.
Se propone estrategias de manejo Amb.
PRINCIPALES INSTRUMENTOS DEL SEIA

EVALUACION AMBIENTAL ESTRATEGICA Políticas, planes y


programas,
EAE propuestos por los
tres niveles de
gobierno (nacional,
regional, local) que
POLÍTICAS pudieran originar
implicancias
Ambientales
significativas
PLANES

Proyectos de inversión
PROGRAMAS pública, privada o de
capital mixto (obras,
EIA construcciones y
actividades extractivas,
productivas,
PROYECTOS comerciales, de
servicios…) que sean
susceptibles de causar
impactos ambientales
significativos de
carácter negativo.
EIA
LEY 27446
LEY DEL SISTEMA NACIONAL DE EVALUACIÓN DE IMPACTO
AMBIENTAL Y SU REGLAMENTO.

Art. 10°: Contenidos de los E.I.A.


1. Descripc. de Acc. propuestas y anteced. del área de influenc.
2. Identificac. y caracterizac. de Imp. Amb. (ciclo del Proyecto)
3. Estrategia de manejo Amb. Def. Metas, planes (manejo,
contingencia, compensac. y abandono)
4. Plan de participación ciudadana
5. Planes de seguimiento, vigilancia y control
6. Resumen ejecutivo
PAMA
PROGRAMAS DE ADECUACIÓN Y MANEJO AMBIENTAL
PAMAProgramas de Adecuación y Manejo Ambiental
¿Qué es?
Art. 13º del Decreto Supremo Nº 019-2009-MINAM, Reglamento de la
Ley Nº 27446, Ley del Sist. Nac. de Evaluac. de Impacto Amb. SEIA

 El PAMA, constituye un instrum. de Gest. Amb. complementario


al SEIA; si bien no tiene carácter preventivo, su utilizac. asegura
el cumplim. de las disposiciones amb. vigentes.
PAMA
Programas de Adecuación y Manejo Ambiental

Objetivo
o Mitigar o eliminar progresiva°, en plazos razonables, los imp.
Amb. (-) que viene causando una activ. industrial en desarrrollo
o Recopilar informac. detallada de un proy. o activ. productiva
o Identificar los impactos amb. que causan sobre el amb.
o Seleccionar las acciones más recom. para la atenc. de impactos.
PAMA
Programas de Adecuación y Manejo Ambiental

¿Quién debe presentarlo?


o El PAMA es exigible a las empresas que tengan actividades
en curso a la fecha de promulgación de normas que
contengan obligaciones Amb. impliquen una adecuación.
PAMA
Programas de Adecuación y Manejo Ambiental

¿Quién lo elabora?
o Empresas del Registro de Empresas Autorizadas
para elaborar estudios ambientales para el sector.
o Hay más de 150 empresas registradas.
PAMA
Programas de Adecuación y Manejo Ambiental
Contenido mínimo
1. Resumen Ejecutivo
2. Introducción
3. Descripción y Análisis de la Actividad
4. Determinación y Descripción del Área de Influencia
5. Caracterización Ambiental
6. Identificación de Impactos Ambientales
7. Evaluación de Impactos Ambientales
8. Alternativas de Control y Mitigación
9. Programa de Adecuación y Manejo Ambiental
10.Panel Fotográfico
11. Otros Compromisos que determine la Autoridad.
Contenido
1. Descripción de la instalación y/o infraestructura
2. Resumen ejecutivo introducción
3. Área de influencia
4. Materias primas e insumos
5. Marco legal e institucional
6. Identificación y evaluac. de impactos
7. Línea base
oMedio Físico
oMedio Biológico
oSocio – Económico y cultural
8. Programa de adecuación de la actividad de saneamiento
oplan de cumplimiento
ocronograma de implementac. e inversión
9. Plan de participación ciudadana
oDetalla acciones y mecanismos
oAcciones del proponente
10.Plan de manejo Amb.
oProgr. de medidas de prevenc. control y recuperac.
oProgr. de manejo de residuos sólidos
oProgr. de monitoreo
oPlan de contingencia
oPlan de cierre de operaciones…
TALLER 03
LEY DE EIA
PAMA
ECA
Estándares de calidad ambiental
ECA
Estándares de calidad ambiental
Contenido
 Indicadores de calidad
 Miden la concentración de elementos, sustancias u otros
en el aire, agua o suelo (cuerpos receptores).
ECA
Estándares de calidad ambiental
Finalidad
 Fijar metas que representan el nivel a partir del cual se
puede afectar significativa° el Amb. y la salud humana.

 No son de exigencia legal sino son usados para el


establecimiento de políticas Amb. públicas.

 Si las emisiones totales superan el valor determinado por el


ECA, el MINAM se encargará de investigar y determinar las
razones de la excedencia para tomar las medidas correctivas,
en coordinación con autoridades y otros actores locales.
LMP
Límites máximos permisibles
LMP
Límites máximos permisibles
 Miden la concentración de ciertos elementos, sustancias
y/o aspectos físicos, químicos y/o biológicos que se
encuentran en las emisiones, efluentes o descargas
generadas por una actividad productiva en particular,
pues son a través de ellos que se puede afectar el aire, el
agua o el suelo.
LMP
Límites máximos permisibles
Finalidad
 Proteger al Amb. y la salud humana de ciertos
elementos y/o sustancias que p/representar un riesgo.
A diferencia de los ECA los LMP establecen un límite
aplicable a las emisiones, efluentes o descargas al amb.
individualizando los límites por actividad productiva.

 Así, los LMP son exigibles y su cumplimiento es


obligatorio para c/persona o empresas de cada sector.
TALLER 04
ECA: A,B,C,D,E,F.
TAREA LMP
SINIA: SISTEMA NACIONAL DE INFORMACIÓN AMBIENTAL
5°UNIDAD
Sistema de Gestión Ambiental
SGA
• Definición del SGA
• Principios del SGA
• Niveles de Gestión Ambiental
• Instrumentos de Gestión Ambiental

CAPACIDAD: Mecanismos de Control Legal, Operativos Ambientales e Iniciativas Actuales


SISTEMA
DE GESTIÓN AMBIENTAL
SISTEMA
DE GESTIÓN AMBIENTAL
¿Qué es?
 Es parte del Sist. Gral. de Gestión
 Comprende la estructura organizativa, responsab°,
prácticas, procedim. procesos y IR. P’ determinar y
llevar a cabo la Política Amb. de la empresa.
SISTEMA
DE GESTIÓN AMBIENTAL
¿Por qué implantarla?
 El Marco Legal en c/ país, el incumplimiento de la norma
p/ ocasionar la penalización de la empresa en cuestión.
 La utilización del S.G. como una arma de venta y de
“marketing”.
 La política de la empresa, basado en respeto al Amb. el
desarrollo sostenible y el bienestar de las personas.
SISTEMA
DE GESTIÓN AMBIENTAL
Normas de G.A.
Documentos Técnicos, con especificaciones técnicas de aplicación
voluntaria, basados en la experiencia y el desarrollo tecnológico.

 NORMAS NACIONALES
 NORMAS REGIONALES (continental)
 NORMAS INTERNACIONALES
SISTEMA
DE GESTIÓN AMBIENTAL
Normas de G.A.
 NORMAS INTERNACIONALES
p/s:
Normas ISO (Organización Internacional de la Normalización)
rige todos los campos, exceptuando el eléctrico, regido por las
normas CEI/IEC (Comité Electrotécnico Internacional) y de
telecomunicaciones regido por las normas UIT/ITU (Unión
Internacional de Telecomunicaciones).
SISTEMA
DE GESTIÓN AMBIENTAL
ETAPAS:
 PLANIFICACIÓN
 IMPLANTACIÓN Y FUNCIONAMIENTO
 SEGUIMIENTO Y ACCIÓN CORRECTORA
 AUDITORÍA Y CERTIFICACIÓN
SGA ETAPAS
Planificación
Planificación
1. REVISIÓN AMBIENTAL INICIAL
o Requisitos legales y reglamentarios
o Identificac. y evaluac. de aspectos Amb. Significativos
o Exámen de todas las prácticas y procedim. Amb.
o Valorac. de la invest. de incidentes y no conformidades
Revisión ambiental inicial
2. ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS Y METAS
3. PROGRAMA DE G.A.
4. MANUAL DE G.A.
5. PROCEDIMIENTOS DE G.A.
6. INSTRUCCIONES DE TRABAJO
SGA ETAPAS
Implantación y Funcionamiento
SGA ETAPAS
Implantación y Funcionamiento
o PROGRAMAS DE FORMACIÓN
1. Formación y sensibilización
2. Comunicación
3. Responsables de gestión Amb.
o DOCUMENTACIÓN Y REGISTROS
1. Registros Amb.
o CONTROL OPERACIONAL
1. Operaciones Amb.
2. Op. relacionadas con aspectos Amb.

o PLANES DE EMERGENCIA
SGA ETAPAS
Seguimiento y acción correctora
SGA ETAPAS
Seguimiento y acción correctora

o SEGUIMIENTO Y MEDICIÓN
o SITUACIÓN DE NO CONFORMIDAD
SGAAuditoría y Certificación
ETAPAS
SGAAuditoría y Certificación
ETAPAS

o AUDITORÍA
1. Objetivos de la Auditoría Amb.
2. Aspectos Importantes
 Preparación de auditoría
 Desarrollo de la auditoría
 Informe final
 Finalización de la auditoría
o REVISIÓN DEL SIST. POR LA DIRECCIÓN
o CERTIFICACIÓN
TALLER
SNGA
LEY/ GUÍA:
05
6°UNIDAD
6°UNIDAD
1. Ley general del Ambiente
o Título preliminar
o Lineamientos de política Ambiental
o Planificación Ambiental
o Evaluación, Vigilancia y Control
o Ciencia y Tecnología

o CAPACIDAD: La Política Ambiental


LEY GENERAL
DEL AMBIENTE
TALLER 06
LEY 28611
TÍTULO
PRELIMINAR
DERECHOS Y PRINCIPIOS
Art. I: Del derecho y deber fundamental:
Derecho a vivir en un ambiente saludable equilibrado
y adecuado, Deber de contribuir a una efectiva gestión
ambiental, y desarrollo sostenible del país.
Art. II: Del derecho a acceso a información:
Acceso adecuado y oportuno a la información pública
sobre políticas, normas, medidas, obras y actividades.
TÍTULO
PRELIMINAR
DERECHOS Y PRINCIPIOS
Art. III: Del derecho a la participación en la gestión Amb.:
El Estado concerta con la sociedad civil las
decisiones y acciones de la gestión ambiental.
Art. IV: Del derecho de acceso a la justicia ambiental:
D° a una acción rápida, sencilla y efectiva ante las
entidades administrativas y jurisdiccionales en
defensa del Amb…
TÍTULO
PRELIMINAR
DERECHOS Y PRINCIPIOS
Art. V: Del Principio de Sostenibilidad:
Integración equilibrada de aspectos sociales,
ambientales y económicos del desarrollo nacional, así
como en la satisfacción de las necesidades de las
actuales y futuras generaciones.
Art. VI: Del Principio de Prevención:
La Gest. Amb. Tiene como objetivo prioritario
prevenir vigilar y evitar la degradación Amb./
Mitigac. recuperac. Restaurac. Compensac.
TÍTULO
PRELIMINAR
DERECHOS Y PRINCIPIOS
Art. VII: Del Principio Precautorio:
Cuando haya peligro de daño grave o irreversible, la
falta de certeza absoluta no debe utilizarse como razón
para postergar la adopción de medidas eficaces y
eficientes para impedir la degradación ambiental.
Art. VIII: Del Principio de Internalización de Costos:
Toda persona natural o jurídica, publica o privada,
debe asumir el costo de los daños o riesgos que genere
sobre el ambiente.
TÍTULO
PRELIMINAR
DERECHOS Y PRINCIPIOS
Art. IX: Del Principio de responsabilidad ambiental:
El causante de la degradación del Amb. y de sus
componentes, sea persona IN. o jurídica, publica o
privada, esta obligado a su restauración, rehabilitación o
reparación…
TÍTULO
PRELIMINAR
DERECHOS Y PRINCIPIOS

Art. X: Del Principio de Equidad:


El diseño y aplicación de políticas públicas Amb. deben
de contribuir erradicar la pobreza y reducir las
inequidades sociales y económicas…
Art. XI: Del Principio de Gobernanza Ambiental:
Armonización de políticas, instituciones, normas,
procedimientos, herramientas e información…
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. I: ASPECTOS GENERALES


Art. 01: Del Objetivo:
Establecer los principios y normas básicas para asegurar
el efectivo ejercicio del derecho a un ambiente saludable,
equilibrado y saludable para el pleno desarrollo de la vida,
así como el cumplimiento del deber de contribuir a una
efectiva gestión ambiental…
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.
CAP. I: ASPECTOS GENERALES
Art.02: Del Ámbito:
Las disposiciones contenidas en la presente Ley, así como
de las normas complementarias y reglamentarias, son de
obligatorio cumplimiento para toda persona IN. o jurídica,
publica o privada en el territorio nacional...
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.
CAP. I: ASPECTOS GENERALES

Art. 03: Del Rol del Estado en materia ambiental:


El Estado diseña y aplica las políticas, normas,
instrumentos, incentivos y sanciones…
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.
CAP. I: ASPECTOS GENERALES

Art. 04: De la Tributación y el Ambiente:


El diseño del marco tributario nacional considera los
objetivos de la Política Nacional Ambiental…
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.
CAP. I: ASPECTOS GENERALES

Art. 05: Del patrimonio de la Nación:


Los IR. IN. contribuyen recurso de la Nación…
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.
CAP. I: ASPECTOS GENERALES

Art. 06: De las limitaciones al ejercicio de derechos:


El ejercicio de los derechos de propiedad y a la libertad de
trabajo, empresa… en resguardo del ambiente.
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.
CAP. I: ASPECTOS GENERALES

Art. 07: Del carácter de orden público de las normas Amb.:


Las normas en salud ambiental y de conservación de la
diversidad biológica y los demás recursos IN. son de orden
público…, Es nulo todo pacto en contra.
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. II: POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE


Art. 08: De la Política Nacional del Ambiente:
Constituye el conjunto de lineamientos objetivos,
estrategias, metas, programas e instrumentos de carácter
público, que tiene c’ propósito definir y orientar el accionar
de las entidades del Gobierno Nac. regional y local, y del
sector privado y de la sociedad civil, en mat. Amb.
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. II: POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE


Art. 09: Del Objetivo:
Mejorar la calid. de vida de las personas, garantizando la
existencia de ecosistemas saludables, viables y funcionales
en el largo plazo; y el desarrollo sostenible del país,
mediante la prevenc. Protecc. y recuperac. del Amb…
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. II: POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE


Art. 10: De la vinculación con otras políticas públicas
Las políticas de Estado vinculan las políticas ambientales
con las demás políticas públicas…
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. II: POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE


Art. 11: De los lineamientos Ambientales básicos de las políticas
públicas sin perjuicio del contenido específico de la Política
nacional del Ambiente…
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. II: POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE


Art. 12: De la Política Exterior en materia Ambiental.
Lineamientos…
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.
CAP. III: GESTIÓN AMBIENTAL
Art. 13: Del concepto:
La G.A. es un proceso permanente y continuo, constituido
por el conjunto estructurado de principios, normas técnicas,
procesos y actividades orientados a administrar los
intereses, expectativas y recursos relacionados con los
objetivos de la política Ambiental...
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. III: GESTIÓN AMBIENTAL


Art. 14: Del Sistema Nacional de Gestión Ambiental:
El S.N.G.A. Tiene a su cargo la integración funcional y
territorial de la política, normas e instrumentos de gestión, así
como las funciones públicas y relaciones de coordinación de las
instituciones del Estado y de la sociedad civil, en materia Amb...
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. III: GESTIÓN AMBIENTAL


Art. 15: De los Sistemas de Gestión Ambiental:
El S.N.G.A. Integra los sistemas de gestión pública en materia
Amb., tales como los Sist. Sectoriales, Regionales y Locales de
Gestión Amb. así como otros Sist. específicos relacionados
con la aplicación de instrumentos de gestión Amb.
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. III: GESTIÓN AMBIENTAL


Art. 16: De los Instrumentos :
Son mecanismos (medios operativos) orientados a la
ejecución de la política Amb., sobre la base de los principios
establecidos en la presente ley…
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. III: GESTIÓN AMBIENTAL


Art. 17: De los tipos de Instrumentos:
P/s de planificación, promoción, prevención, control,
corrección, información, financiamiento, participación,
fiscalización…
Instrumentos de Gestión Ambiental
 SGA Nacional, Sectoriales, Regional o Local.
 Ordenamiento Territorial Ambiental
 Evaluación de Impacto Ambiental
 Planes de Cierre
 Planes de Contingencia
 Estándares Nacionales de Calidad Ambiental
 Certificación Ambiental
 Garantías Ambientales
 Sistemas de Información Ambiental
 Los Instrumentos Económicos, La Contabilidad Amb.
 Estrategias, Planes y Programas de Prevención Adecuación
control y remediación
 Mecanismos de participación ciudadana
 Planes Integrales de Gestión de Residuos
 Instrumentos orientados a conservación de IR.IN.
 Instrumentos de Fiscalización Ambiental y Sanción
 Clasificac. de especies, vedas y áreas de protec. y conservac…
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. III: GESTIÓN AMBIENTAL


Art. 18: Del cumplimiento de los instrumentos:
Se incorporan mecanismos para asegurar su cumplimiento
incluyendo plazos, cronograma de inversiones
ambientales…
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. III: GESTIÓN AMBIENTAL


Art. 19: De la planificación y del ordenamiento territorial Amb.
Art. 20: De los objetivos de la planificación y el Ord. Territ.
Art. 21: De la asignación de uso
Art. 22: Del Ord. Territ. Amb. y la Descentralización
Art. 23: Del Ord. Urbano y rural.
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. III: GESTIÓN AMBIENTAL


Art. 24: Del Sistema Nacional de Impacto Ambiental SEIA
Las construcciones, obras, servicios… políticas, planes,
programas públicos, causantes de impactos Amb., están sujetas
al SEIA, el cual es administrado por la Autoridad Amb. Nacional.
 La ley y su reglamento, son componentes del SEIA
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. III: GESTIÓN AMBIENTAL


Art. 25: De los Estudios de Impacto Amb. EIA
Son instrumentos de gestión que contienen una descripción de la
actividad propuesta y de los efectos directos o indirectos
previsibles de dicha actividad en el medio Amb. físico y social, a
corto y largo plazo, así como la evaluación técnica de los mismos.
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. III: GESTIÓN AMBIENTAL

Art. 26: De los Programas de Adecuación y Manejo Amb. PAMA


 La autoridad Amb. establece y aprueba los PAMA
 Facilita la adecuac. de una activid. económica a obligaciones
Amb. nuevas, a través de objetivos de desempeño Amb., metas
y un cronograma de avance de cumplim., así como las medidas
de prevenc. control, mitigac., recuperac. y eventual compensac.
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. III: GESTIÓN AMBIENTAL


Art. 27: De los planes de cierre de las actividades
Los titulares de todas las actividades económicas deben
garantizar que al cierre de actividades o instalaciones no
subsistan impactos ambientales negativos de carácter
significativo…
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. III: GESTIÓN AMBIENTAL


Art. 28: De la declaración de emergencia Amb.
Los titulares de todas las actividades económicas deben
garantizar que al cierre de actividades o instalaciones no
subsistan impactos ambientales negativos de carácter
significativo…
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. III: GESTIÓN AMBIENTAL


Art. 29: De las normas transit. de calidad Amb. de carácter especial.
La Autoridad Amb. Nac. en coordinac. con las autoridades
competentes, p/dictar normas Amb. transitorias de aplicación
específica en zonas amb.° críticas o afectadas por desastres, p’
contribuir a su recuperac. o superar las sit. de emergencia.
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. III: GESTIÓN AMBIENTAL


Art. 31: Del Estándar de Calidad Ambiental ECA.
Es la medida que establece el nivel de concentración o del g° de
elementos, sustancias o parámetros Fcos, Qcos y Blg., presentes
en el aire, agua o suelo, en su condic. de cuerpo receptor, que no
representa riesgo signif. P’ la salud de las personas ni al Amb.
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. III: GESTIÓN AMBIENTAL


Art. 32: Del Límite Máximo Permisible – LMP
Es la medida de la concentración o del grado de elementos,
sustancias o parámetros Fcos, Qcos y Blg., que caracterizan a un
efluente o una emisión, que al ser excedida causa o p/causar
daños a la salud, al bienestar humano y al Amb.
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. III: GESTIÓN AMBIENTAL


Art. 33: De la elaboración de ECA y LMP
La Autoridad Amb. Nacional dirige el proceso de elaboración y
revisión de ECA y LMP y, en coordinación con los sectores
correspondientes, elabora o encarga, las propuestas de ECA y
LMP, los que serán remitidos a la Presidencia del Consejo de
Ministros para su aprobación mediante Decreto Supremo.
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. III: GESTIÓN AMBIENTAL


Art. 34: De los planes de prevenc. y de mejoram. de la calidad Amb.
La Aut. Amb. Nac. coordina con las autoridades competentes, la
formulación, ejecución y evaluación de los planes destinados a
la mejora de la calidad Amb. o la prevención de daños
irreversibles en zonas vulnerables o en las que se sobrepasen los
ECA, y vigila según sea el caso, su fiel cumplimiento…
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. III: GESTIÓN AMBIENTAL


Art. 35: Del Sistema Nacional de Información Amb. SINIA
Constituye una red de integración tecnológica, institucional y
técnica para facilitar la sistematizac. acceso y distribuc. de la
información Amb., así como el uso e intercambio de informac.
para los procesos de toma de decisiones y de la gestión Amb.
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. III: GESTIÓN AMBIENTAL


Art. 36: De los instrumentos económicos.
Art. 37: De las medidas de promoción
Art. 38: Del financiamiento de la gestión ambiental
Art. 39: De la informac. sobre el gasto e invers. Amb. del Estado
Art. 40: Del rol del sector privado en el financiamiento.
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. IV: ACCESO A LA INFORM. AMB. Y PARTIC. CIUDADANA


Art. 41: Del Acceso a la Información Amb.
Constituye una red de integración tecnológica, institucional y
técnica para facilitar la sistematización,
acceso y distribución de la información ambiental, así como el
uso e intercambio de información para los procesos de toma de
decisiones y de la gestión ambiental.
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. IV: ACCESO A LA INFORM. AMB. Y PARTIC. CIUDADANA


Art. 42: De la obligación de informar
Art. 43: De la información sobre denuncias presentadas
Art. 44: De la incorporación de información al SINIA
Art. 45: De las estadísticas ambientales y cuentas nacionales
Art. 46: De la participación ciudadana
Art. 47: Del deber de participación responsable.
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. IV: ACCESO A LA INFORM. AMB. Y PARTIC. CIUDADANA


Art. 48: De los mecanismos de participación ciudadana
Art. 49: De las exigencias específicas
Art. 50: De los deberes del Estado en Participac. ciudadana
Art. 51: De los criterios a seguir en los procedim. de part. Ciud.
POLÍTICA
AMBIENTAL
TÍTULO I :
POLÍTICA NACIONAL DEL AMBIENTE Y GESTIÓN AMB.

CAP. IV: ACCESO A LA INFORM. AMB. Y PARTIC. CIUDADANA


Art. 48: De los mecanismos de participación ciudadana
Art. 49: De las exigencias específicas
Art. 50: De los deberes del Estado en Participac. ciudadana
Art. 51: De los criterios a seguir en los procedim. de part. Ciud.
PLANIFICACIÓN
AMBIENTAL
TÍTULO II:
DE LOS SUJETOS DE LA GESTIÓN AMBIENTAL
CAP. I: ORGANIZACIÓN DEL ESTADO
Art. 52: De las competencias ambientales del Estado
Art. 53: De los roles de carácter transectorial
Art. 54: De los conflictos de competencia
Art. 55: De las deficiencias en la asignac. de atribuciones Amb.
PLANIFICACIÓN
AMBIENTAL
TÍTULO II:
DE LOS SUJETOS DE LA GESTIÓN AMBIENTAL
CAP. I: ORGANIZACIÓN DEL ESTADO
Art. 52: De las competencias ambientales del Estado
Art. 53: De los roles de carácter transectorial
Art. 54: De los conflictos de competencia
Art. 55: De las deficiencias en la asignac. de atribuciones Amb.
PLANIFICACIÓN
AMBIENTAL
TÍTULO II:
DE LOS SUJETOS DE LA GESTIÓN AMBIENTAL
CAP. II: AUTORIDADES PÚBLICAS
Art. 56: De las competencias ambientales del Estado
El Consejo Nacional del Ambiente - CONAM es la
Autoridad Ambiental Nacional y ente rector del Sistema
Nacional de Gestión Ambiental.
El 2008 se creó el MINAM, el cual ha incorporado al CONAM.
MINAM es actualmente el organismo rector del sector ambiental.
PLANIFICACIÓN
AMBIENTAL
TÍTULO II:
DE LOS SUJETOS DE LA GESTIÓN AMBIENTAL
CAP. II: AUTORIDADES PÚBLICAS
Art. 57: Del alcance de las disposiciones transectoriales
Art. 58:Del ejercicio sectorial de las funciones ambientales
Art. 59: Del ejercicio descentralizado de las funciones Amb.
Art. 60: Del ejercicio de las competencias y funciones
Art. 61: De la concertación en la gestión ambiental regional
Art. 62: De la concertación en la gestión ambiental local
Art. 63: De los fondos de interés público.
PLANIFICACIÓN
AMBIENTAL
TÍTULO II:
DE LOS SUJETOS DE LA GESTIÓN AMBIENTAL
CAP. III: POBLACIÓN Y AMBIENTE
Art. 64: De los asentamientos poblacionales
Art. 65: De las políticas poblacionales y gestión ambiental
Art. 66: De la salud ambiental
Art. 67: Del saneamiento básico
Art. 68: De los planes de desarrollo
Art. 69: De la relación entre cultura y ambiente.
PLANIFICACIÓN
AMBIENTAL
TÍTULO II:
DE LOS SUJETOS DE LA GESTIÓN AMBIENTAL
CAP. III: POBLACIÓN Y AMBIENTE
Art. 70: De los pueblos indígenas, com. campesinas y nativas
Art. 71: De los conocimientos colectivos
Art. 72: Del aprovechamiento de IR.IN. y pueblos indígenas,
com. campesinas y nativas
PLANIFICACIÓN
AMBIENTAL
TÍTULO II:
DE LOS SUJETOS DE LA GESTIÓN AMBIENTAL
CAP. IV: EMPRESA Y AMBIENTE
Art. 73: Del Ámbito
El término “titular de operaciones” incluye a todas las
personas naturales y jurídicas.
Art. 74: De la responsab° general
Art. 75: Del manejo integral y prevención en la fuente
Art. 76: De los sistemas de gestión ambiental y mejora continua
PLANIFICACIÓN
AMBIENTAL
TÍTULO II:
DE LOS SUJETOS DE LA GESTIÓN AMBIENTAL
CAP. IV: EMPRESA Y AMBIENTE
Art. 77: De la promoción de la producción limpia
Art. 78: De la responsabilidad social de la empresa
Art. 79: De la promoción de normas voluntarias
Art. 80: De las normas técnicas nacionales, de calidad y ecoetiquetado
Art. 81: Del turismo sostenible
Art. 82: Del consumo responsable
Art. 83: Del control de materiales y sustancias peligrosas
LEGISLACIÓN
AMBIENTAL
TÍTULO III:
INTEGRACIÓN DE LA LEGISLACIÓN AMBIENTAL
CAP. I: APROVECHAMIENTO SOSTENIBLE DE LOS IR.IN.
Art. 84: Del concepto
Art. 85: De los recursos naturales y del rol del Estado
Art. 86: De la seguridad
Art. 87: De los recursos naturales transfronterizos
Art. 88: De la definición de los regímenes de aprovechamiento
Art. 89: De las medidas de gestión de los recursos naturales
LEGISLACIÓN
AMBIENTAL
TÍTULO III:
INTEGRACIÓN DE LA LEGISLACIÓN AMBIENTAL
CAP. I: APROVECHAMIENTO SOSTENIBLE DE LOS IR.IN.
Art. 90: Del recurso agua continental
Art. 91: Del recurso suelo
Art. 92: De los recursos forestales y de fauna silvestre
Art. 93: Del enfoque ecosistémico
Art. 94: De los servicios ambientales
Art. 95: De los bonos de descontaminación
Art. 96: De los IR.IN. no renovables
LEGISLACIÓN
AMBIENTAL
TÍTULO III:
INTEGRACIÓN DE LA LEGISLACIÓN AMBIENTAL
CAP. II: CONSERVACIÓN DE LA DIVERSIDAD BIOLÓGICA.
Art. 97: De los lineamientos para políticas sobre diversidad Blg.
Art. 98: De la conservación de ecosistemas
Art. 99: De los ecosistemas frágiles
Art. 100: De los ecosistemas de montaña
Art. 101: De los ecosistemas marinos y costeros
LEGISLACIÓN
AMBIENTAL
TÍTULO III:
INTEGRACIÓN DE LA LEGISLACIÓN AMBIENTAL
CAP. II: CONSERVACIÓN DE LA DIVERSIDAD BIOLÓGICA.
Art. 102: De la conservación de las especies
Art. 103: De los recursos genéticos
Art. 104: De la protección de los conocimientos tradicionales
Art. 105: De la promoción de la biotecnología
Art. 106: De la conservación in situ
Art. 107: Del sistema Nac. áreas IN. Proteg. Por el Estado.
LEGISLACIÓN
AMBIENTAL
TÍTULO III:
INTEGRACIÓN DE LA LEGISLACIÓN AMBIENTAL
CAP. II: CONSERVACIÓN DE LA DIVERSIDAD BIOLÓGICA.
Art. 108: De las áreas naturales protegidas por el Estado
Art. 109: De la inclusión de las ANP en el SINIA
Art. 110: Del D° de propiedad de com. camp. y nativas en ANP
Art. 111: Conservación ex situ.
Art. 112: Del paisaje como IR.IN.
LEGISLACIÓN
AMBIENTAL
TÍTULO III:
INTEGRACIÓN DE LA LEGISLACIÓN AMBIENTAL
CAP. III: CALIDAD AMBIENTAL
Art. 113: De la calidad ambiental
Art. 114: Del agua para consumo humano
Art. 115: De los ruidos y vibraciones
Art. 116: De las radiaciones
Art. 117: Del control de emisiones.
LEGISLACIÓN
AMBIENTAL
TÍTULO III:
INTEGRACIÓN DE LA LEGISLACIÓN AMBIENTAL
CAP. III: CALIDAD AMBIENTAL
Art. 118: De la protección de la calidad del aire
Art. 119: Del manejo de los residuos sólidos
Art. 120: De la protección de la calidad de las aguas
Art. 121: Del vertimiento de aguas residuales
Art. 122: Del tratamiento de residuos líquidos
CIENCIA- TECNOLOGÍA
AMBIENTAL
TÍTULO III:
INTEGRACIÓN DE LA LEGISLACIÓN AMBIENTAL
CAP. IV: CIENCIA, TECNOLOGÍA Y EDUCACIÓN AMBIENTAL
Art. 123: De la investigación ambiental científica y tecnológica
Art. 124: Del fomento de la invest. Amb. científica y tecnológica
Art. 125: De las redes y registros
Art. 126: De las comunidades y tecnología Amb.
Art. 127: De la Política Nacional de Educación Amb.
Art. 128: De la difusión de la ley en el sistema educativo
Art. 129: De los medios de comunicación.
EVALUACIÓN
AMBIENTAL
TÍTULO III:
FISCALIZACIÓN Y CONTROL
CAP. I: CIENCIA, TECNOLOGÍA Y EDUCACIÓN AMBIENTAL
Art. 130: De la fiscalización y sanción ambiental
Toda persona, IN. o jurídica, está sometida a las acciones de
fiscalización que determine la Autoridad Amb. Nac. y las demás
autoridades competentes.
EVALUACIÓN
AMBIENTAL
TÍTULO III:
FISCALIZACIÓN Y CONTROL
CAP. I: CIENCIA, TECNOLOGÍA Y EDUCACIÓN AMBIENTAL
Art. 131: Del régimen de fiscalización y control ambiental
Art. 132: De las inspecciones
Art. 133: De la vigilancia y monitoreo ambiental
Art. 134: De la vigilancia ciudadana
EVALUACIÓN
AMBIENTAL
TÍTULO III:
FISCALIZACIÓN Y CONTROL
CAP. II: RÉGIMEN DE RESPONSAB° POR EL DAÑO AMB.
Art. 135: Del régimen de sanciones
Art. 136: De las sanciones y medidas correctivas
Art. 137: De las medidas cautelares
Art. 138: De la relación con otros regímenes de responsabilidad
Art. 139: Del Registro de Buenas Prácticas y de Infractores Amb.
Art. 140: De la responsabilidad de los profesionales y técnicos
EVALUACIÓN
AMBIENTAL
TÍTULO III:
FISCALIZACIÓN Y CONTROL

CAP. II: RÉGIMEN DE RESPONSAB° POR EL DAÑO AMB.


Art. 141: De la prohibición de la doble sanción
Art. 142: De la responsabilidad por daños Amb.
Art. 143: De la legitimidad para obrar
Art. 144: De la responsabilidad objetiva
Art. 145: De la responsabilidad subjetiva
EVALUACIÓN
AMBIENTAL
TÍTULO III:
FISCALIZACIÓN Y CONTROL

CAP. II: RÉGIMEN DE RESPONSAB° POR EL DAÑO AMB.


Art. 146: De las causas eximentes de responsabilidad
Art. 147: De la reparación del daño.
Art. 148: De las garantías
Art. 149: Del informe de la autoridad competente sobre infracc.
de la normativa Amb.
Art. 150: Del régimen de incentivos
EVALUACIÓN
AMBIENTAL
TÍTULO III:
FISCALIZACIÓN Y CONTROL
CAP. III: MEDIOS PARA LA RESOLUCIÓN Y GESTIÓN DE
CONFLICTOS AMB.
Art. 151: De los medios de resolución y gestión de conflictos
Art. 152: Del arbitraje y conciliación
Art. 153: De las limitaciones al laudo arbitral y al acuerdo
conciliatorio
Art. 154: De los árbitros y conciliadores.
7°UNIDAD
SISTEMA
DE GESTIÓN AMBIENTAL
¿Qué es?
 Es parte del Sist. Gral. de Gestión
 Comprende la estructura organizativa, responsab°,
prácticas, procedim. procesos y IR. P’ determinar y
llevar a cabo la Política Amb. de la empresa.
7°UNIDAD
7°UNIDAD Aud. Ambiental
o Conceptos Básicos y Definiciones de Interés
o Objetivos de una A. A.
o Características Generales de una A.A.
o Participantes en una A.A.
o Tipos de A.A.
o Auditorías y certificación de la Empresa.

CAPACIDAD: Adquirir las competencias necesaria para el conocimiento de los


Sistemas de Auditoría Ambiental
TALLER 09
LIBRO
AUDITORÍA
AMBIENTAL
CONCEPTOS BÁSICOS Y DEFINICIONES DE INTERÉS
AUDITORÍA
AMBIENTAL
OBJETIVOS
GENERALES
AUDITORÍA AMBIENTAL
OBJETIVOS
GENERALES
1. Estudiar los documentos del sistema para determinar si
se ajustan a las normas de referencia correspondientes.

2. Establecer el nivel de cumplimiento de los procedim.


que forman parte del S.G.A.

3. Verificar que los departamentos y niveles de la


organizac. siguen los procedim. e instrucciones técnicas
establecidas.
AUDITORÍA AMBIENTAL
OBJETIVOS
GENERALES

4. Determinar el grado de conformidad del Sist. de Gestión


del auditado, o parte de él, con los criterios de la auditoria.

5. Evaluar la capacidad del Sist. de Gestión para:


 Asegurar el cumplimiento de los requisitos
legales, reglamentarios y contractuales.
 Lograr los objetivos especificados en el mismo.
AUDITORÍA AMBIENTAL
OBJETIVOS
GENERALES
6. Proponer:
 Acciones correctivas y de mejora p/alcanzar el
cumplim. de procedim. y objetivos.
 Modificaciones en los procedim.
7. Prevenir la repetición de problemas.
8. Identificar las áreas de mejora potencial del SGA.
AUDITORÍA
AMBIENTAL
CARACTERÍSTICAS
AUDITORÍA AMBIENTAL
CARACTERÍSTICAS
1. Las Aud. se realizaran, conforme a lo indicado en el
programa de auditorías, una vez implantado el SGA.

2. Para realizar la Aud. es imprescindible contar con personal


preparado, dicho equipo debe poseer la competencia
necesaria para alcanzar los objetivos deseados, teniendo en
cuenta la necesidad de imparcialidad e independencia del
equipo auditor respecto a las actividades a auditar.
AUDITORÍA AMBIENTAL
CARACTERÍSTICAS
4. Debe establecerse, previa°, el objetivo, alcance y criterios
empleados para determinar la conformidad del SGA a
auditar.
5. Antes de iniciar la auditoria se debe realizar el acopio y
revisión de la documentación pertinente del SGA,
incluyendo los registros e informes de auditorías previas.
AUDITORÍA AMBIENTAL
CARACTERÍSTICAS
5. El "Procedimiento para la Realización de Auditorías Amb."
será redactado y aprobado con anterioridad a la auditoria (se
dan pauta de actuación al personal auditor, señalando sus
competencias y limitaciones)
6. Se establecerán reuniones previas y de apertura, entre el
equipo auditor y el auditado (para explicar el objetivo y las
líneas generales de actuación)
AUDITORÍA
AMBIENTAL
PARTICIPANTES
AUDITORÍA AMBIENTAL
PARTICIPANTES
1. Cliente:
Persona u organización que solicita una auditoria.
2. Auditor:
persona cualificada para realizar auditorias Amb.
Para cada auditoria, el auditor debe estar
autorizado para esa auditoria en particular.
3. Auditado:
Organización o entidad sobre la cual se realiza la
auditoria.
AUDITORÍA
AMBIENTAL
TIPOS DE A.A.
AUDITORÍA AMBIENTAL
o EN FUNC. ORIGEN:
TIPOS DE A.A.
1. AUD. INTERNAS
2. AUD. EXTERNAS
o EN FUNC. OBJETIVO:
1. AUD. DE CONFORMIDAD
1.1. Aud. de Siniestros o Accidentes
1.2. Aud. de Situación Administrativa
1.3. Aud. de Responsabilidad
2. AUD. OPERACIONALES
2.1. Aud. de Proveedores
2.2. Aud. para la Compra de Empresas
2.3 .Aud. por Ubicac. y Localización
2.4. Aud. de Impacto Amb. de Prod. Fabricados
2.5. Aud. de Gestión Integral
o OTROS TIPOS :
1. AUD. COMBINADAS
2. AUD. CONJUNTAS
3. AUD. SECTORIALES
AUDITORÍA AMBIENTAL
TIPOS DE A.A.
EN FUNC. ORIGEN
1. AUD. INTERNAS
1.1.DE 1° PARTE
Evaluación realizada por la organización a sus
propios sistemas y procedimientos.
Objetivos:
 Asegurar que se cumplen los planes para la Gestión Amb.
y que el SGA ha sido adecuada° implantado y mantenido.
 Informar a la dirección de la situación del SGA.
AUDITORÍA AMBIENTAL
TIPOS DE A.A.
EN FUNC. ORIGEN
2. AUD. EXTERNAS
2.1. DE 2° PARTE
Evaluación realizada por la organizac. a sus
proveedores y subcontratistas.
Objetivos:
 Determinar la adecuación de los proveedores
 Evaluar la validez de los proveedores o subcontrat.
2.2. DE 3° PARTE
Evaluación realizada por un organismo certificador
independiente de la organizac.
Objetivos:
 Determinar que el SGA de una org. ha sido
documentado e implementado.
 Obtener una certificación.
AUDITORÍA AMBIENTAL
TIPOSENDE A.A.
FUNC. OBJETIVO
1. AUD. CONFORMIDAD.
1.1.Aud. de Siniestros o Accidentes
Instrumento para cubrir responsab° pasadas.
 Hallar causas
 Det. Responsab° penal o civil
 Buscar soluciones y evitar su repetic.
1.2.Aud. de Situación Administrativa
Instrumento para cubrir responsab° Ptes.
 Asegura la conformidad adm. o legal.
1.3.Aud. de Responsabilidad
Instrumento para cubrir responsab° Ptes.
 Estudio de la responsab° civil o penal
1.4.Aud. de Riesgo
Instrumento para cubrir responsab° futuras.
AUDITORÍA AMBIENTAL
TIPOS DE A.A.
EN FUNC. OBJETIVO
2. AUD. OPERACIONALES.
2.1.Aud. de Proveedores
Aud. la capacidad de los proveedores para cumplir los
requisitos M.A. establecidos en el contrato.
2.2.Aud. para la Compra de Empresas
Eval. efectos M.A, reales y potenciales, de la empresa
que va a ser absorbida, adquirida o fusionada por otra.
2.3.Aud. por Ubicación y Localización
En el caso de creación y construc. de una empresa.
2.4.Aud. de Impacto Ambiental de Productos Fabricados
Diagnóstico de un aspecto de la actividad industrial o
comercial
2.5.Aud. de Gestión Integral
Desarrollo Gral del tema M.A.
Obj. Desarrollar una verdadera Política Amb.
AUDITORÍA AMBIENTAL
TIPOS DE A.A.
OTROS TIPOS DE AUD.
1. AUD. SECTORIALES
Analiza, la problemática derivada de una variable amb.
Aud. de aguas, residuos…
2. AUD. COMBINADAS
Aud. simultánea° el S.G. de Calidad y el SGA de una organizac.
3. AUD. CONJUNTAS
Evaluac. de un único SGA, por dos o más organizaciones.
AUDITORÍA AMBIENTAL
AUDITORÍAS Y CERTIFICACIÓN DE LA EMPRESA
AUDITORÍA AMBIENTAL
AUDITORÍAS Y CERTIFICACIÓN DE LA EMPRESA
CERTIFICACIÓN
Certificado expedido por un organismo reconocido oficial°, en el que se
identifica la conformidad del S.G.A. de una empresa respecto a la
normativa en la que se basó dicho Sist.
Permite: Demostrar:
o El cumplim. de la legislación y los reglamentos M.A.
o El compromiso con el M.A.
o El enfoque innovador y vanguardista de la empresa.
Potencia:
o El acceso de nuevos clientes y socios empresariales
o La mejora en la gestión de riesgos M.A. ptes y futuros
o La reducción de costes de seguros de responsab° civil.
o La obtención de subvenciones.
 Validez por tiempo lim.
8°UNIDAD
8°UNIDAD
Normativa aplicable al proceso de
Auditoría
o Generalidades
o Norma UNE en ISO 14001: 2004
¨Requisitos con orientación para su uso¨
o Norma UNE en ISO 14004: 2004
¨Directrices Generales sobre principios
sistemas y técnicas de apoyo¨
o Norma UNE en ISO 1911: 2002
¨Directrices para la auditoría de los SG de
la calidad y/o ambiental¨

CAPACIDAD: Adquirir las competencias necesarias para conocer las Normas aplicables al
proceso de Auditoría
NORMATIVA
APLICABLE AL PROCESO DE AUDIT
GENERALIDADES
NORMAS

UNE
NORMAS

UNE
(acrónimo de Una Norma Española)

 Conjunto de normas, normas experimentales e informes (estándares)


creados en los Comités Técnicos de Normalización (CTN) de la
Asociación Española de Normalización y Certificación (AENOR).

 AENOR es una asociación privada sin ánimo de lucro, reconocida


legalmente en España como organismo nacional de normalización
conforme a lo establecido en el Reglamento de la Infraestructura para
la Calidad y la Seguridad Industrial (Real Decreto 2200/19951 ) y en el
Reglamento (UE) 1025/2012 sobre Normalización Europea.
NORMA UNE
EN ISO 14001: 2004
«REQUISITOS CON ORIENTACIÓN PARA SU USO»
NORMA UNE
EN ISO 14001: 2004
«REQUISITOS CON ORIENTACIÓN PARA SU USO»
RESUMEN DE PAUTAS PARA IMPLANTAR UN SGMA
1. Política M.A.
2. Planificación
3. Aspectos M.A.
4. Requisitos legales y otros requisitos
5. Objetivos y metas M.A.
6. Programa de gestión M.A.
7. Estructura y responsabilidades
8. Formación, sensibilización y competencia profesional
9. Comunicación
10.Documentación del SGMA
11.Control de la documentación
12.Control operacional
13.Planes de emergencia y capacidad de respuesta
14.Seguimiento y medición
15.No conformidad, acción correctiva y acción preventiva
16.Registros.
NORMA UNE
EN ISO 14001: 2004
«REQUISITOS CON ORIENTACIÓN PARA SU USO»

RESUMEN DE PAUTAS PARA IMPLANTAR UN SGMA


1. Política M.A.

Es la declaración de intenciones y principios de la organizac. en


relación con su comportamiento M.A. general, que proporciona un
marco para su actuac. y para establecer sus objetivos y metas M.A.
NORMA UNE
EN ISO 14001: 2004
«REQUISITOS CON ORIENTACIÓN PARA SU USO»

RESUMEN DE PAUTAS PARA IMPLANTAR UN SGMA


2. Planificación.

Una vez que la organización ha definido los principios básicos de su


sistema de gestión, a través del establecimiento de la política M.A,
la norma ISO 14001 requiere que se desarrolle un plan para su
cumplimiento.
NORMA UNE
EN ISO 14001: 2004
«REQUISITOS CON ORIENTACIÓN PARA SU USO»

RESUMEN DE PAUTAS PARA IMPLANTAR UN SGMA


3. Aspectos M.A.

Son los elementos de las actividades, productos o servicios de la


organización que pueden interactuar con el M.A.
Su identificación representa la base del SGMA, ya que las partes de
dicho sistema son conformadas y puestas en práctica a partir de su
definición y de los impactos M.A. asociados, considerando impacto
M.A. cualquier cambio en el M.A. sea adverso o beneficioso,
resultante en todo o en parte de las actividades, productos y servicios
de la organización.
NORMA UNE
EN ISO 14001: 2004
«REQUISITOS CON ORIENTACIÓN PARA SU USO»

RESUMEN DE PAUTAS PARA IMPLANTAR UN SGMA


4. Requisitos legales y otros requisitos

La organización debe establecer y mantener un procedimiento para


la identificación, la actualización, el registro y el acceso a los
requisitos legales y a otros requisitos a los que quiera someterse
voluntariamente y que sean aplicables a los aspectos M.A. asociados
a sus actividades, productos o servicios.
NORMA UNE
EN ISO 14001: 2004
«REQUISITOS CON ORIENTACIÓN PARA SU USO»

RESUMEN DE PAUTAS PARA IMPLANTAR UN SGMA


5. Objetivos y metas M.A.
 Objetivos son c/u de los “fines de carácter general, que tienen su
origen en la política M.A. que una organización se marca así
misma y que están cuantificados siempre que sea posible”.
 Una meta es un “requisito detallado de actuación que proviene de
los objetivos M.A”
 Los objetivos y las metas definen la proporción de mejora
continua que la organizac. intenta alcanzar en su actuación M.A.
 La evaluación de los aspectos identificados asociados a impactos
significativos es requisito previo para elegir objetivos y metas.
NORMA UNE
EN ISO 14001: 2004
«REQUISITOS CON ORIENTACIÓN PARA SU USO»

RESUMEN DE PAUTAS PARA IMPLANTAR UN SGMA


6. Programa de gestión M.A.
 El programa debe ser una descripción documentada de los
medios para lograr los objetivos y metas M.A. (convirtiéndose en
el documento que define el alcance y nivel de mejora de la
gestión M.A.)
NORMA UNE
EN ISO 14001: 2004
«REQUISITOS CON ORIENTACIÓN PARA SU USO»

RESUMEN DE PAUTAS PARA IMPLANTAR UN SGMA


7. Estructura y responsabilidades.

 Las funciones, las responsabilidades y la autoridad deben estar


definidas y documentadas.
 La Dirección debe proveer los recursos esenciales para la
implantación y control del SGMA, incluyendo tanto IR. humanos
y conocimientos especializados como IR. técnicos y financieros.
NORMA UNE
EN ISO 14001: 2004
«REQUISITOS CON ORIENTACIÓN PARA SU USO»

RESUMEN DE PAUTAS PARA IMPLANTAR UN SGMA

8. Formación, sensibilización y competencia profesional

 Es preciso que todo el personal cuyo trabajo pueda generar un


impacto significativo sobre el Med. Amb. haya recibido una
formación adecuada y tenga la suficiente experiencia y
competencia profesional.
NORMA UNE
EN ISO 14001: 2004
«REQUISITOS CON ORIENTACIÓN PARA SU USO»

RESUMEN DE PAUTAS PARA IMPLANTAR UN SGMA

9. Comunicación.
Se requieren procedimientos actualizados para asegurar:
La comunicación interna entre los distintos niveles y funciones de la
organización.
La comunicación externa de manera que se reciban, documenten y
se respondan a las comunicaciones relevantes de partes interesadas
definidas.
NORMA UNE
EN ISO 14001: 2004
«REQUISITOS CON ORIENTACIÓN PARA SU USO»
RESUMEN DE PAUTAS PARA IMPLANTAR UN SGMA

10. Documentación del SGA


Describir los elementos básicos del SGMA y su interrelación:
 Manual del SGMA: es el documento base que recoge la política y
directrices Grales. de la organización en materia de gestión M.A.
 Procedimientos: son documentos que describen cómo realizar en la
práctica aquellas actividades relacionadas con el SGMA.
 Programa de gestión M.A: constituye el documento que describe de
una manera documentada los medios, calendario y responsabilidades
designadas para conseguir los objetivos y metas M.A.
 Su gestión y control se documenta en el Procedimiento General
correspondiente o en el Manual.
NORMA UNE
EN ISO 14001: 2004
«REQUISITOS CON ORIENTACIÓN PARA SU USO»

RESUMEN DE PAUTAS PARA IMPLANTAR UN SGMA

11. Control de la documentación.


Deben existir procedimientos actualizados para controlar la
documentación necesaria para la implantación y mantenimiento
efectivos del SGMA.
NORMA UNE
EN ISO 14001: 2004
«REQUISITOS CON ORIENTACIÓN PARA SU USO»

RESUMEN DE PAUTAS PARA IMPLANTAR UN SGMA

12. Control operacional.


La organización, en función de su política, objetivos y metas, debe
identificar aquellas operaciones que presentan aspectos M.A.
La organización debe establecer la relación entre los aspectos M.A.
identificados y las actividades, servicios y productos asociados. A
partir de aquí se conocen las operaciones en las que habría que
integrar una metodología con el fin de eliminar los riesgos de una
incorrecta gestión M.A.
NORMA UNE
EN ISO 14001: 2004
«REQUISITOS CON ORIENTACIÓN PARA SU USO»

RESUMEN DE PAUTAS PARA IMPLANTAR UN SGMA

13. Planes de emergencia y capacidad de respuesta.


Se deben elaborar y mantener actualizados procedimientos para
identificar y responder a accidentes potenciales y para prevenir y
reducir los impactos M.A. que p/s consecuencia de ellos. Asimismo,
es importante revisar y comprobar periódicamente la documentación
aplicable a estas situaciones.
NORMA UNE
EN ISO 14001: 2004
«REQUISITOS CON ORIENTACIÓN PARA SU USO»

RESUMEN DE PAUTAS PARA IMPLANTAR UN SGMA

14. Seguimiento y medición.


La organización debe plantearse qué actividades y operaciones
pueden producir impactos M.A. significativos, a través de qué
parámetros se produce la interacción con el entorno y qué métodos
de medición son los más adecuados.
NORMA UNE
EN ISO 14001: 2004
«REQUISITOS CON ORIENTACIÓN PARA SU USO»

RESUMEN DE PAUTAS PARA IMPLANTAR UN SGMA

15. No conformidad, acción correctiva y acción preventiva


Para proceder a la corrección de las no conformidades detectadas
durante el proceso de comprobación se deben establecer y actualizar
procedimientos que definan la responsabilidad y la autoridad para
controlar e investigar las no conformidades, llevando a cabo
acciones encaminadas a la reducción de cualquier impacto
producido, así como para iniciar y completar acciones correctivas y
preventivas correspondientes.
NORMA UNE
EN ISO 14001: 2004
«REQUISITOS CON ORIENTACIÓN PARA SU USO»

RESUMEN DE PAUTAS PARA IMPLANTAR UN SGMA

16. Registros.
Su principal función es proporcionar evidencias acerca de la
ejecución del sistema, de forma que cualquier persona de la
organización o ajena a ella pueda deducir, tras su análisis, si se han
obtenido, o no, los objetivos, metas y criterios de actuación.
NORMA UNE
EN ISO 14004: 2004
«DIRECTRICES GENERALES SOBRE PRINCIPIOS SISTEMAS Y TÉCNICAS DE APOYO»
NORMA UNE
EN ISO 14004: 2004
«DIRECTRICES GENERALES SOBRE PRINCIPIOS SISTEMAS Y TÉCNICAS DE APOYO»

 Proporciona orientación sobre el establecimiento, implementación,


mantenimiento y mejora de un SGA y su coordinación con otros S.G.

 Las directrices de esta norma son aplicables a cualquier organización


independiente de su tamaño, tipo, ubicación o nivel de madurez.

 Contiene multiples ideas, principios, ejemplos, sugerencias y


consejos prácticos, por lo que p/ servirles de guía a los directores de
empresa en su afán de implantar la ISO 14000 en su organización.
NORMA UNE
EN ISO 19011: 2004
«DIRECTRICES PARA LA AUDITORÍA DE LOS SG DE LA CALIDAD Y/O AMBIENTAL»
NORMA UNE
EN ISO 19011: 2004
«DIRECTRICES PARA LA AUDITORÍA DE LOS SG DE LA CALIDAD Y/O AMBIENTAL»

 Proporciona una guía para que las organizaciones y los auditores


entiendan el enfoque de las auditorias de sistemas de gestión,
elaboren y gestionen el programa de auditorias y busquen la
mejora en el desempeño de los auditores a través del desarrollo de
su competencia.
TALLER 10
NORMAS UNE EN ISO 14001
TALLER 11
NORMAS UNE EN ISO 14004
TALLER 12
NORMAS UNE EN ISO 19001
7°UNIDAD
NORMAS

ISO 14000
ESTÁNDARES

ISO 14000 Normas


SISTEMA DE GESTIÓN AMBIENTAL
 ISO 14004 → Guia General
 ISO 14001 → Especificación con guía para su utilizac.
AUDITORÍA AMBIENTAL
 ISO 14010 → Principios Generales
 ISO 14011-1 → Auditoría de los Sistemas de Gestión
 ISO 14011-2 → Auditoría de Cumplimiento
 ISO 14011-3 → Auditoría de Declaración
 ISO 14012 → Calificación del Auditor
 ISO 14013 → Gestión de los Programas de Auditoría
 ISO 14014 → Revisiones Iniciales
ETIQUETADO AMBIENTAL
 ISO 14020 → Principios Generales
 ISO 14021 → Auto declaración
 ISO 14022 → Símbolos.
9°UNIDAD
9°UNIDAD
Perfil del Auditor según
ISO 19011
o Competencia de los Auditores
o Atributos Personales
o Conocimientos y Habilidades
o Formación y experiencia en Auditoría
o Mantenimiento y mejora de la competencia
o Evaluación del Auditor
o Registros
o Responsabilidades

CAPACIDAD: Adquirir las competencias necesarias para determinar y conocer el


perfil de un Auditor Ambiental
COMPETENCIA
DE LOS AUDITORES
o APTITUD p’ aplicar conocimientos y habilidades
adquiridos en su formac. y experiencia de Aud.

o CUALIDADES PERSONALES
COMPETENCIA
DE LOS AUDITORES

CALIDAD MEDIO AMB.


Conocimientos y Conocimientos Conocimientos y
Habilidades y Habilidades Habilidades específicas
específicas de Calidad Genéricas de Med. Amb.
ATRIBUTOS
PERSONALES
o ÉTICO
o DE MENTALIDAD ABIERTA
o DIPLOMÁTICO
o OBSERVADOR
o PERCEPTIVO
o VERSÁTIL
o TENAZ
o DECIDIDO
o SEGURO DE SÍ MISMO
CONOCIMIENTO
Y HABILIDADES EN:
o DOCUMENTOS DEL SIST. DE GESTIÓN
o PRINCIPIOS, PROCEDIMIENTOS Y TÉCNICAS DE AUD.
o SITUACIONES DE LA ORGANIZACIÓN
o REQUISITOS APLICABLES
o MÉTODOS Y TÉCNICAS DE GESTIÓN AMB.
o CIENCIA Y TECNOLOGÍA AMB.
o ASPECTOS TÉCNICOS Y AMBIENTALES DE LAS OPERACIONES.
DOCUMENTOS DEL SIST. DE GESTIÓN
OBJETIVO:
o Comprender el alcance de la Auditoría
o Aplicar los criterios de la Aud.
CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES:
o Aplicación de sist. de gestión a diferentes organizaciones
o Interacción entre los componentes del Sist. de Gest.
o Normas del SGA, procedimientos aplicables u otros doc. del
Sist. de Gest. utilizados como criterios de Aud.
o Reconocer las diferencias y el orden de prioridad entre los
doc. de referencia
o Aplicac. de los doc. de referencia a las ≠ situac. de Aud.
o Sist. de información y tecnología para la autorización,
seguridad, distribución y control de doc. datos y registros.
PRINCIPIOS, PROCEDIMIENTOS Y TÉCNICAS DE AUD.
OBJETIVO:
o Aplicar aquellos que sean apropiados a las diferentes Aud.
o Asegurarse de que las auditorías se llevan a cabo de manera
coherente y sistemática.
CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES:
o Aplicar principios, procedimientos y técnicas de Aud.
o Planificar y organizar el trabajo eficaz°
o Establecer prioridades y centrarse en los asuntos de importancia
o Recopilar informac. (entrevistas, observac, técnicas de muestreo)
o Verificar la exactitud de la informac. recopilada
o Confirmar que la evidencia de la Aud. es suficiente y apropiada p’
apoyar los hallazgos y conclusiones de la Aud.
o Evaluar fact. p/ afectar la fiab° de los hallazgos y conclusiones
o Preparar informes de Aud.
o Mantener la confidencialidad y la seguridad de la informac.
o Eficacia en comunicac.
SITUACIONES DE LA ORGANIZACIÓN
OBJETIVO:
o Permitir al auditor entender el contexto de las
operaciones de la organización.
CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES:
o Tamaño, estructura, funciones y relaciones de la organizac.
o Procesos generales de negocio y terminología relacionada
o Costumbres sociales y culturales del auditado.
REQUISITOS APLICABLES

OBJETIVO:
o Permitir al auditor trabajar con ellos y ser consciente de los
requisitos aplicables a la organizac. que se está auditando.
CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES:
o Códigos, leyes y reglamentos locales, regionales y nacionales
o Contratos y acuerdos
o Tratados y convenciones internacionales
o Otros requisitos a los que se suscriba la organización.
MÉTODOS Y TÉCNICAS DE GESTIÓN AMB.

OBJETIVO:
o Permitir que el auditor examine los SGA y genere
hallazgos y conclusiones, apropiadas, de la auditoría.
CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES:
o Terminología ambiental
o Principios de gestión ambiental y su aplicación
o Herramientas de gestión ambiental, EIA, análisis de ciclo
de vida, evaluac. de desempeño ambiental…
CIENCIA Y TECNOLOGÍA AMB.

OBJETIVO:
o Dar a comprender al auditor las relaciones entre las
actividades humanas y Med. Amb.

CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES:
o Impacto de las actividades humanas en el medio Amb.
o Interacción de los ecosistemas Med. Amb. aire, agua, suelo…
o Gestión de los recursos naturales
o Métodos generales de protección ambiental.
ASPECTOS TÉCNICOS Y AMB. DE LAS OPERACIONES

OBJETIVO:
o Comprender la interacción entre actividades, productos,
servicios y operaciones, del Auditado, con el Med. Amb.
CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES:
o Terminología específica del sector
o Aspectos e impactos ambientales
o Métodos para evaluar la importancia de los aspectos Amb.
o Características críticas de procesos operativos, product. y serv.
o Técnicas de seguimiento y medición
o Tecnologías para la prevención de la contaminación.
FORMACIÓN
Y EXPERIENCIA EN AUDITORÍA
LÍDER DEL EQUIPO AUDITOR:
o Planifica la Aud./Uso eficaz de los recursos
o Comunicac. Entre el cliente de la Aud. el Auditado
o Organiza y dirige a los miembros del Equipo Aud.
o Dirige y orienta a los auditores en formación.
o Conduce al Equipo Aud. p’ llegar a Conclusiones
o Previene y resuelve conflictos
o Prepara y completa el informe de Aud..
FORMACIÓN
Y EXPERIENCIA EN AUDITORÍA
AUDITORES:
o Formación como Auditor
o Experiencia en Auditorías
MANTENIMIENTO
Y MEJORA DE LA COMPETENCIA
mejorar de conocimientos, habilidades y atributos
personales, desarrollo profesional continuo a través:

 Experiencia laboral adicional


 Formación
 Estudios particulares
 Entrenamiento asistido
 Asistencia a reuniones, seminarios …
 Otras actividades pertinentes.
EVALUACIÓN
DEL AUDITOR
Deberá estar planificada, implementada y registrada conforme a los
procedimientos del programa de Aud. proporcionando un resultado
objetivo, coherente, justo y fiable.
Identificar cualidades, conocimientos y habilidades
Cuantitativos:o Años de experiencia laboral y de educación
o N° auditorías realizadas
o Horas de formación en auditoría
Cualitativos:o
o Atributos personales
conocimientos o desempeño de habilidades
demostrados en la formación o lugar de
trabajo.
Establecer los criterios de evaluación…
REGISTROS de las cualificaciones del auditor

Información relativa a:
o Competencia del auditor y evaluación de
desempeño
o Selección del equipo auditor
o Mantenimiento y mejora de la competencia.
RESPONSABILIDADES
Líder del equipo auditor
o Definir los requisitos y los planes de formación de los auditores internos.
o Participar en la selección y adiestramiento de los auditores.
o Preparar los planes de auditoría.
o Representar al equipo auditor ante el organismo auditado.
o Preparar y/o supervisar los documentos e impresos de trabajo.
o Seleccionar al equipo auditor y asignar las responsabilidades
o Revisar la documentación aplicable
o Coordinar las auditorías con los responsables de los entes auditados
o Notificar la auditoría al organismo auditado
o Clarificar los objetivos de las auditorías
o Intervenir en las eventuales discrepancias que se presente en las auditorías
o Presentar el informe de auditorías
o Asistir en el mantenimiento de la competencia de los auditores.
RESPONSABILIDADES
Auditores
o Actuar de acuerdo con los requisitos aplicables a cada auditoría
o Realizar las misiones asignadas por el líder de equipo
o Cooperar con el auditor jefe en la preparación de la auditoría
o Recuperar la evidencia suficiente para determinar las
recomendaciones
o Verificar la eficacia de la acciones correctivas
o Realizar actividades de clasificac. archivo, custodia de la

documentac. correspondiente a la planificac. y resultados de la Aud.


10°UNIDAD
10°UNIDAD
Planificación y Preparac. de A.A.
o Planeamiento de la Auditoría
o Revisión de la Documentación
o Preparación de la Auditoría

CAPACIDAD: Adquirir las competencias necesarias para realizar la


planificación y preparación de una Auditoría.
PLANEAMIENTO
AUDITORÍA AMBIENTAL
PLANEAMIENTO
AUDITORÍA AMBIENTAL
Clarifica, define, planifica.
1. LÍDER DEL EQUIPO AUDITOR
2. ALCANCE, OBJETIVOS Y CRITERIO DE LA AUDITORÍA
3. VIAB° DE LA AUDITORÍA
4. PERIODICIDAD
5. SELECCIÓN DEL EQUIPO AUDITOR
6. ESTABLECIM° DE CONTACTO INICIAL CON EL AUDITADO
PLANEAMIENTO
AUDITORÍA AMBIENTAL
LÍDER DEL EQUIPO AUDITOR
o Estudiar la documentación del Auditado
o Designar al Equipo Auditor
o Coordinar y supervisar todo el Proceso
o Representar al Equipo Auditor ante la empresa Auditada
o Participar en la ejecución de la Auditoría
o Preparar el Informe de desviaciones final
o Hacer el seguimiento y cierre de las desviaciones detectadas
PLANEAMIENTO
AUDITORÍA AMBIENTAL
ALCANCE, OBJETIVOS Y CRITERIO
ALCANCE:
Extens. Límites de la Aud. (Ubicac. Actividades, Procesos...)
o Aud. de Certificac. Voluntaria
→ Unidades de trabajo integradas en el SGA.
o Aud. de Proveedores
→ Productos/servicios o áreas de trabajo
o Aud. Internas
→ Determinado por la Dirección de la Organización
PLANEAMIENTO
AUDITORÍA AMBIENTAL
ALCANCE, OBJETIVOS Y CRITERIO
OBJETIVO:
o Determinar el G° de conformidad del Sistema de Gestión.
o Evaluar la Cap. del Sist. de Gest. p/ asegurar el cumplimiento
de los requisitos legales, reglamentarios y contractuales.
o Evaluar la eficacia del Sist. de Gest. p/ lograr los objetivos
o Identificar las áreas de mejora potencial del Sist. Gest.
PLANEAMIENTO
AUDITORÍA AMBIENTAL
ALCANCE, OBJETIVOS Y CRITERIO
CRITERIO: Referencia para determinar la conformidad:
o Políticas y procedimientos
o Normas, leyes y reglamentos
o Requisitos contractuales o del Sistema de Gestión
o Códigos de conducta de los sectores industriales, negocio.
PLANEAMIENTO
AUDITORÍA AMBIENTAL
VIABILIDAD
Disponibilidad:
o Información suficiente y apropiada p/ planificar la Aud.
o Cooperación adecuada del auditado
o Tiempo y recursos adecuados
PLANEAMIENTO
AUDITORÍA AMBIENTAL
PERIODICIDAD
Varía según el tipo de Auditoría
o Auditorías de Certificación Voluntaria: Periodo de vig.: 3 años
(en el transcurso: Aud. de seguim° c/ 6 m. o 1 año)
o Auditorías Internas: Se recomienda c/ 3 o 6 meses. s/p espaciar 1 año.
PLANEAMIENTO
AUDITORÍA AMBIENTAL
SELECCIÓN DEL EQUIPO AUDITOR
o Identificación de los conocimientos y habilidades
necesarias para alcanzar los objetivos de la auditoría.
o Selección de los miembros del equipo auditor de
modo que todo el conocimiento y las habilidades
necesarias, estén presentes en el equipo auditor.
PLANEAMIENTO
AUDITORÍA AMBIENTAL
ESTABLECIMIENTO DE CONTACTO INICIAL
Se determinan:
o Canales de comunicac. (÷ Auditado y Equipo Aud.)
o Plazos y composición del equipo auditor
o Acceso a la documentación pertinente
o Acuerdo sobre la presencia de guías y observadores
o Reglas de seguridad y preparativos para la auditoría
REVISIÓN
DE LA DOCUMENTACIÓN
REVISIÓN
DE LA DOCUMENTACIÓN
o Comprobar que la documentación está completa
o Verificar que los requisitos de la norma fueron bien
interpretados y aplicados

↔No existen procedimientos formales, el auditor preparará


preguntas que ayuden a comprender:
 Objetivos, metas y puntos de vista
 Entradas, etapas del proceso y salidas
 Controles y medidas
 Resultados
REVISIÓN
DE LA DOCUMENTACIÓN
DOCUMENTACIÓN A SOLICITAR
o Manual del Sistema de Gestión Ambiental
o Procedimientos de las áreas a auditar
o Instrucciones técnicas y registros pertinentes
o Información del estado tecnológico del proceso
o Informes de auditorías previas

 Información adicional relevante: Determinar el entorno, Organigrama de


niveles, cargos y personal, diagramas de flujo, folletos de la empresa…
PREPARACIÓN
DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL
PREPARACIÓN
DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL
1. ELABORACIÓN DE UN PLAN DE AUDITORÍA
2. ASIGNACIÓN DE TAREAS AL EQUIPO AUDITOR
3. PREPARACIÓN DE DOCUMENTOS DE TRABAJO
PREPARACIÓN
DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL
ELABORAC. PLAN DE AUDITORÍA
 Objetivos de la Auditoría
 Criterios de la Auditoría
 Documentación de referencia
 Alcance de la Auditoría
 Fechas y lugares donde se van a realizar las actividades de Aud.
 Hora y durac. estimadas, incluyendo reuniones con la dirección
del auditado y del equipo auditor.
 Funciones y responsabilidades del equipo auditor
 Asignación de recursos necesarios a las áreas críticas de la aud.
 Preparativos logísticos (viajes, recursos disponibles, etc.)
 Puntos relacionados con la confidencialidad
 Acciones de seguimiento de la Aud…
PREPARACIÓN
DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL
ASIGNACIÓN DE TAREAS AL EQUIPO AUD.
 Conocimiento y las habilidades necesarias
 s/p incluir expertos técnicos
 Los auditores en formación pueden incluirse en el equipo
auditor, pero no deberán auditar sin una dirección u orientación.
PREPARACIÓN
DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL
PREPARACIÓN DE DOCUMENTOS DE TRABAJO
 Lista de verificación: Check- List
 Formato de registros de hallazgos
 Formato de solicitud de acciones correctivas
 Otros Documentos
PREPARACIÓN
DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL
PREPARACIÓN DE DOCUMENTOS DE TRABAJO

LISTA DE VERIFICACIÓN: Check-list


 Herramienta voluntaria de formato libre; documento de trabajo
personal que servirá de guía al auditor
 Incluir todos los requisitos que se exigen en la norma de
referencia (ISO 14001)
PREPARACIÓN
DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL
PREPARACIÓN DE DOCUMENTOS DE TRABAJO
FORMATO DE REGISTROS DE HALLAZGOS
 Documento de libre uso donde se registra un hallazgo
(p/s de No Conformidad, Desviación u Observación)
o Departamento, área o actividad
o Fecha
o Tipo de auditoría
o Numeración correlativa
o Punto de la norma al que afecta
o Texto indicando la evidencia del hallazgo observado
o Nombre o nombres de las personas involucradas
o Firma del auditor.
PREPARACIÓN
DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL
PREPARACIÓN DE DOCUMENTOS DE TRABAJO
FORMATO DE SOLICITUD DE ACCIONES CORRECTIVAS
 Describe hallazgos considerados desviaciones o no conformidades
1. Datos Grales:
o Nombre de la empresa.
o Departamento, área o actividad.
o Fecha
o Tipo de auditoría
o Numeración correlativa
2. Zona de descripción de la desviación o no conformidad
o Fecha
o Firma del Auditor
3. Descripción de la acción correctiva en el plazo establecido
o Fecha
o Firma del responsable
4. Comentario del auditor del seguimiento de la acción.
o Fecha
o Firma del Auditor
PREPARACIÓN
DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL
PREPARACIÓN DE DOCUMENTOS DE TRABAJO
OTROS DOCUMENTOS
 Norma de referencia
 Especificaciones contractuales o administrativas
 Procedimientos de auditoría
 Organigrama de la empresa
 Plan de auditoría
 Certificado de cualificación del auditor
 Material de presentación
 Informe final…
TALLER 13
LIBRO Pg. 315- 321
DOCUMENTACIÓN DEL SISTEMA
11°UNIDAD
11°UNIDAD
Proceso de Auditoría
o Generalidades
o Reunión de Apertura
o Comunicación durante la Auditoría
o Ejecución de la Auditoría
o Reunión de Cierre

CAPACIDAD: Adquirir las competencias necesarias para identificar las etapas


que componen la ejecución de la Aud. Así como conocer los modos y pautas de
actuación, de cara a su realización.
PROCESO DE

AUDITORÍA
GENERALIDADES
GENERALIDADES
PROCESO DE AUDITORÍA
o Verificar el procesos dentro del Sist. de Gestión.
o Estructurar el Sist. en 2 procesos:
1. Vertical:
Relacionado con lo propuesto en el manual, la
política amb. objetivos y planificación amb.
2. Horizontal:
Relacionado con el proceso de realización del
producto, entradas, procesos, salidas, clientes.
GENERALIDADES
GESTIÓN DEL TIEMPO
o El Auditor, gestionará adecuada° el Tiempo disponible,
dividiéndolo entre las distintas actividades a revisar.
GENERALIDADES
FORMULAC. DE PREGUNTAS
Estruct. de Entrevistas: Máxima Informac. ˂ Tiempo posible.
FUENTES DE ERROR:
o Diferencia semántica
o Entrevista sesgada
o Efecto halo (Interpretación positiva de todas las Rtas. dado que
las iniciales fueron positivas.
PAUTAS DE MINIMIZACIÓN DE ERRORES
o Formular preguntas abiertas para obtener información
o Explicar la razón de la entrevista …
GENERALIDADES
MUESTREO
Representativos ( aleatorio, estadístico…)
TÉCNICAS:
Por Cortes Horizontales:
Examen de diferentes muestras
Centrado en un sólo elemento del sistema y referido a
especificaciones consideradas en un documento.
Por Cortes Verticales:
Examen de una sola muestra
Centrado en varios elementos del sistema y referido a
especificaciones consideradas en varios documentos.
PROCESO
DE AUDITORÍA
REUNIÓN DE APERTURA
REUNIÓN
DE APERTURA
CARACTERÍSTICAS
o Presentación de todos los integrantes del equipo auditor
o El líder del equipo debe asegurar que todos los asistentes
entienden y aprueban los detalles de la auditoría
PUNTOS A TRATAR
o Recordar los objetivos y alcance de la auditoría
o Presentar un resumen de métodos y procedimientos que se
van a utilizar para realizar la auditoría
o Confirmar la disponibilidad de medios e Instalaciones que
precise el equipo auditor
o Confirmar la hora y fecha para la reunión final y para
cualquier otra reunión intermedia
o Clarificar puntos oscuros del plan de auditoria…
PROCESO
DE AUDITORÍA
COMUNICACIÓN DURANTE LA AUDITORÍA
COMUNICACIÓN
DURANTE LA AUDITORÍA
ENTRE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR
o Intercambiar Información
o Evaluar el progreso de la Auditoría
o Reasignar Tareas, en caso necesario
ENTRE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR Y EL AUDITADO
o El líder deberá comunicar periódica° los progresos de la auditoría y
cualquier inquietud al auditado
o Las no conformidades críticas, la evidencia, deben ser puestas en
conocimiento del auditado, tan pronto se descubran.
PROCESO
DE AUDITORÍA
EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA
EJECUCIÓN
DE LA AUDITORÍA
EXAMEN Y VISITA DE UN ÁREA DE TRABAJO
 Entrevistas con el personal del área a auditar
 Inspecciones de las instalaciones, equipos, materiales,
productos y servicios
 Observación de los procesos, operaciones y actividades
 Consulta de la documentación
PROCESO A SEGUIR
o Recopilación y verificación de la información
o Búsqueda de Evidencias
o Evaluación y Generación de Hallazgos
o Preparación de las Conclusiones de la Auditoría
EJECUCIÓN
DE LA AUDITORÍA
RECOPILACIÓN Y VERIFICACIÓN DE LA
INFORMACIÓN
o Recopilar Información Pertinente p/cubrir los objetivos (muestreo)
o Entrevistas con empleados u otras personas
o Observación de actividades, amb. de trabajo y condic. externas
o Documentos (objetivos, política, procedimientos, normas,
instrucciones, especificaciones…)
o Registros (actas de reunión, informes de auditorías…)
o Análisis e indicadores del desempeño
o Informes de otras fuentes…
EJECUCIÓN
DE LA AUDITORÍA
BÚSQUEDA DE EVIDENCIAS
o Búsqueda de Evidencias Objetivas p/ verificar el cumplimiento real
de los requisitos de la norma y del Sist. Gestión Amb.

o Evidencias de Aud.: Hechos y condiciones fáciles de identificar las


que deberán ser evaluadas siguiendo criterios de auditoría,
previamente definidos, hasta llegar a obtener hallazgos y posteriores
conclusiones de la auditoría.
EJECUCIÓN
DE LA AUDITORÍA
EVALUAC. Y GENERAC. DE HALLAZGOS
CATEGORIZACIÓN DE HALLAZGOS
o Identificados los hallazgos, se procede a su Valoración.
o No existe una Categorizac. estándar, depende de c/ Org. Certificador
CATEGORÍAS DE NO CUMPLIMIENTO:
 NO CONFORMIDADES: Incumplimiento sistemático de un requisito
de la Norma, del SGA, de la legislación… D/s solucionado inmediata°
 DESVIACIONES: Incumplimiento puntual de un requisito de la Norma,
del SGA, de la legislación… D/s solucionado, no requiere inmediatez
 OBSERVACIONES: Situaciones que no incumpliendo ningún punto del
SGA o de la norma de referencia p/llevar en el futuro a incumplimiento.
EJECUCIÓN
DE LA AUDITORÍA
EVALUAC. Y GENERAC. DE HALLAZGOS
DOCUMENTACIÓN DE HALLAZGOS
La justificación debe ser clara transparente y concisa para:
o Informa de los incumplimientos de la organización
o Determinar los pasos a seguir para corregir la no
conformidad
o Establecer, en posteriores auditorías, si las no
conformidades han sido solucionadas.
EJECUCIÓN
DE LA AUDITORÍA
PREPARACIÓN DE LAS CONCLUSIONES
DE LA AUDITORÍA
OBJETIVOS:
o Revisar los Hallazgos
o Acordar las Conclusiones de la Auditoría
o Preparar Recomendaciones
o Comentar el Seguimiento de la Auditoría
PROCESO
DE AUDITORÍA
REUNIÓN DE CIERRE
REUNIÓN
DE CIERRE
o Presidida por el líder del equipo, en presencia de sus miembros
OBJETIVOS:
o Exponer los hallazgos de la auditoría ante todas las partes
interesadas
o El presente puede presentar un plan de acciones correctivas y
preventivas así como recomendaciones (no obligatorias)
TALLER 14
LIBRO Pg. 343- 352
CASOS PRÁCTICO
12°UNIDAD
12°UNIDAD
Informe y seguimiento de la
Auditoría
o Generalidades
o Preparación del Informe de Auditoría
o Estructura del Informe de Auditoría
o Acciones Correctivas
o Aprobación y distribuc. del Informe de Aud.
o Finalización de la Auditoría
o Seguimiento de la Auditoría
CAPACIDAD: Adquirir las competencias necesarias para realizar informes de manera
eficaz, de forma que se proporcionen acciones correctivas eficaces.
INFORME Y SEGUIMIENTO DE

AUDITORÍA
GENERALIDADES
INFORME Y SEGUIMIENTO DE

AUDITORÍA
GENERALIDADES
OBJETIVO: Plasmar, lógica y ordenada°, los resultados de la Aud.
o RESULTADOS PARCIALES (desviaciones detectadas en C/ área)
o RESULTADO GLOBAL
El Sistema auditado p/recibir:
 APROBACIÓN INCONDICIONAL
 APROBACIÓN CONDICIONAL (subsanar desviaciones detect.)
 DESAPROBACIÓN (debe ser redefinido)
PREPARACIÓN DEL INFORME DE

AUDITORÍA
PREPARACIÓN DEL INFORME DE

AUDITORÍA
REQUISITOS GENERALES
El Informe deberá ser:
o ESCRITO Y FIRMADO (facilita su difusión y seguimiento)
o EXACTO (hechos, datos, problemas)
o CLARO Y DIRECTO (observaciones y conclusiones)
o CONCISO (breve, exacto, categoriza conclusiones en orden de importancia.
o OPORTUNO (respuestas adecuadas y útiles en tiempo y forma)
o OBJETIVO (hechos observados)
o REDACTADO EN TONO CONSTRUCTIVO (opinión, conclus…)
PREPARACIÓN DEL INFORME DE

AUDITORÍA
CONTENIDO
o Proporciona EVIDENCIAS OBJETIVAS
o Identif. exigencias: ACCIONES CORRECTIVAS/PREVENTIVAS
o Establece: ACCIONES DE SEGUIMIENTO
ISO 19011:2002, recomienda incluir o referir los sig. contenidos:
CONTENIDOS GENERALES
o Objetivos
o Alcance (Identif. Unidades de Organizac. Procesos Auditados…)
o Identifica: Cliente, líder y miembros del equipo A.
o Fechas y Lugares (Actividades «In Situ»)
o Criterios
o Hallazgos
o Conclusiones
PREPARACIÓN DEL INFORME DE

AUDITORÍA
EN CASO APROPIADO
o Plan de Auditoría
o Lista de representantes del auditado
o Resumen del proceso de Auditoría
o Confirmación del cumplim° de objetivos, dentro del alcance
y de conformidad al plan estipulado.
o Áreas no cubiertas
o Opiniones divergentes, sin resolver
o Recomendaciones de mejora ( especificados en objetivos)
o Planes de acción del seguimiento acordados
o Declaración de confidencialidad del contenido del informe
o Lista de distribución del informe de auditoría.
PREPARACIÓN DEL INFORME DE

AUDITORÍA
TOMA DE DESICIONES
Se VALORA si el Hallazgo incumple un requisito de la Norma, SGA,
Especificaciones del cliente…
NO CONFORMIDAD:
o Incumplimiento que Afecta Directa° los aspectos
ambientales significativos de la organización.
o Req. Solución Inmediata
DESVIACIÓN:
o Fallos aislados, no sistemáticos, No Afectan Directa°
los aspectos ambientales significativos de la organizac.
o Req. Solución No Inmediata
OBSERVACIONES:
o No se tiene evidencia objetiva, pero implica alto riesgo
futuro
ESTRUCTURA DEL INFORME DE

AUDITORÍA
ESTRUCTURA DEL INFORME DE

AUDITORÍA
CRITERIOS DE EXPOSICIÓN:
o Orden de Importancia (de la más grave a la más leve)
o Orden de los Requisitos de la Norma.

CONTENIDO DEL INFORME:


1. Informe Resumen
2. Informe de No Conformidades/ Desviaciones
y Solicitud de Acciones Correctivas
ESTRUCTURA DEL INFORME DE

AUDITORÍA
INFORME RESUMEN
Resultados globales de la auditoría.
 N° Identificativo
 Fecha de la auditoría
 Ámbito de la auditoría
 Componentes del equipo auditor
 Resumen de resultados y conclusiones
 Ver Ejemplo Pg 362-364
INFORME DE NO CONFORMIDADES/ DESVIACIONES Y
SOLICITUD DE ACCIONES CORRECTIVAS
 Emite resultados rigurosos
 Transmite Resultados (p/ Identificar acciones de seguimiento)
 Presenta un Informe Claro (p/ revisión fuera del lugar de auditoría)
 Ver Estructura Pg 365-366
ACCIONES CORRECTIVAS

AUDITORÍA
ACCIONES CORRECTIVAS

AUDITORÍA
o NO CONFORMIDAD
Incumplimiento de un Requisito
o ACCIÓN CORRECTIVA
Acción tomada para eliminar la causa de una No
Conformidad detectada.
ISO 14001 Sistemas de Gestión Ambiental
o CORRECCIÓN
Acción tomada p/ eliminar una no conformidad det.
ISO 9000

Es el cliente, junto con el auditado, quien debe identificar la acción correctiva


necesaria a Implantar. Sin embargo, el auditor, siempre que sea posible, colaborará
en la determinación de la causa raíz del problema.
APROBAC. Y DISTRIBUC. DEL INFORME DE

AUDITORÍA
APROBAC. Y DISTRIBUC. DEL INFORME DE

AUDITORÍA
o El Informe deberá estar Fechado, Revisado y Aprobado
(Acorde a los procedimientos del programa de auditoría)
o El Informe es propiedad del Cliente de la Aud.
(respeto a la confidencialidad salvo requerim.por Ley)
REVISIÓN Y APROBACIÓN
o Verificar si proporciona una visión clara de la situación, en el
momento de terminar la fase de investigación.
o No incluye nada que no se hubiera puesto de manifiesto durante
la reunión de cierre.
o No contiene nada que no pueda ser apoyado por medio de una
evidencia real y objetiva.
o Engloba todas las consideraciones claves que la norma exige
APROBAC. Y DISTRIBUC. DEL INFORME DE

AUDITORÍA
DISTRIBUCIÓN
o Corresponde al Cliente las decisiones sobre la
distribución del informe de auditoría.
o El informe no debe ser entregado a nadie más que a la
Dirección.
COMPETENCIAS
o Deberá celebrarse una reunión sobre el informe
o Deberá acordarse los plazos de ejecución para abordar
las acciones correctivas y designar responsables.
APROBAC. Y DISTRIBUC. DEL INFORME DE

AUDITORÍA
PRESENTACIÓN DE RESULTADOS
El informe de Aud. Se presenta en la Reunión de Cierre
(p/s en fecha posterior)
o El Informe Final debe ser firmado por la Dirección
o El Formato de Acciones Correctivas debe ser entregado
o No P/quedar ningún aspecto pendiente de explicación
FINALIZACIÓN DE LA

AUDITORÍA
FINALIZACIÓN DE LA

AUDITORÍA
No se esta permitido revelar sin la aprobación explícita del Cliente
de la Audit. (Salvo Orden Judicial)
o El contenido de los documentos
o Información obtenida durante la Auditoría
o El informe de Auditoría
SEGUIMIENTO DE LA

AUDITORÍA
SEGUIMIENTO DE LA

AUDITORÍA
Asegura que las Deficiencias encontradas se han solucionado, se
ha aplicado la corrección, se ha eliminado la No Conformidad

EVIDENCIAS
o El auditado debe presentar pruebas de que las deficiencias han
sido corregidas en el plazo estipulado
o Las evidencias p/s Documentales o Físicas
(muestras, ejemplares, fotográficas…)
o Deben ser acompañadas del Informe de Solicitud de Acción
Correctiva/ Preventiva.
TALLER 15
LIBRO Pg. 374- 377
CASOS PRÁCTICO
GOAL
Las metas son Sueños con fecha de entrega…!

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