Con la aplicación del programa elaborado

se inicia la fase de ejecución del examen especial

cuyo propósito es obtener la evidencia suficiente, competente y

pertinente, en relación a los asuntos o hechos evaluados.
 • Declaraciones de funcionarios.

• Confirmaciones.
Los procedimientos de auditoría
más utilizados en los exámenes
especiales suelen ser:
• Inspecciones físicas.

• Revisión documentaría.
DESARROLLO Y COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS DE AUDITORIA

El hallazgo de auditoría es el resultado de la comparación realizado entre un

criterio y la situación actual encontrada durante el examen.

INFORME
El informe representa el producto final del trabajo del auditor y en él se
presentan sus observaciones, conclusiones y recomendaciones, expresadas en
juicios fundamentados como consecuencia del análisis de las evidencias
obtenidas durante la fase de ejecución.
 Examen Especial al Área de Logística

Trabaja sobre
Tiene como Examina todos
aspectos de
propósito los aspectos de En un primer
producción y Puede consistir
entregar un la gestión paso se debe
eficiencia en el en un
mensaje acerca logística, puede establecer un
uso de los cuestionario de
del estado al mismo diagnóstico
recursos, una sola página
actual de una tiempo extraer para examinar
identifica áreas o en un examen
organización en información los factores que
que deben exhaustivo por
los aspectos de sobre los retardan o
mejorarse, y escrito seguido
la logística y de procedimientos estimulan las
promueve la de una serie de
su dedicación al y las funciones
participación entrevistas.
mejoramiento condiciones de logísticas.
del personal
de su gestión. trabajo.
involucrado.
 La auditoria se concentra en
factores que influyen en: la
cantidad, la oportunidad y la
calidad. A tal fin se establecen
encuestas en base a las
siguientes cuestiones:

En base a este cuestionario, la

empresa debe reconocer sus
fortalezas y debilidades, además
debe ser capaz de fijar objetivos
razonables y hacia donde y de
que manera avanzar.

¿Que características de las

¿Cuales son los problemas mas operaciones contribuyen a un ¿Que opinan los empleados de
graves del sector? comportamiento inferior al las condiciones de trabajo?
esperado?
METODOLOGÍA
Análisis del stock, para optimizar los costos
globales.

Análisis de los flujos; materiales y hombres-

máquinas.

Análisis de los sistemas de información; proyecto

de automatización de la carga de datos.
ANÁLISIS DEL STOCK, PARA OPTIMIZAR
LOS COSTOS GLOBALES

Análisis de
las
Va l i d a c i ó n
ex i ste n c i a s A p l i ca c i ó n
Picking de la
y d e l J u st i n
re t ra s a d o . i n fo r m a c i ó n
d e p u ra c i ó n Time.
p re p a ra d a .
d e l sto c k
re a l .
ANÁLISIS DE LOS FLUJOS; MATERIALES
Y HOMBRES-MÁQUINAS:

Automatización
Eliminar tareas Métodos para
de
que no aportan planificar los
movimientos y
valor (inútiles) circuitos
traslados
 ANÁLISIS DE LOS SISTEMAS DE
INFORMACIÓN; PROYECTO DE
AUTOMATIZACIÓN DE LA CARGA DE DATOS

Código de Toma de
Informatización Catalogación
barras decisiones
 El área de Recursos Humanos es muy importante en una empresa ya
que esta sección es la encargada de la selección de personal idóneo
para desempeñar de manera óptima sus funciones, con la finalidad de
lograr su productividad y como tal es su rendimiento de todo el
personal como un solo grupo.

Una auditoría de recursos humanos no es más que un diagnóstico de la situación actual de

la empresa sobre la gestión del talento. Es una revisión de las políticas empresariales, los
métodos y los sistemas de recursos humanos que permitirá identificar los aspectos en las
que se puede mejorar la gestión de este talento, las fortalezas de la empresa, las amenazas
que puede haber sobre ella y las oportunidades que deja para el diseño de un nuevo plan
de acción. De esta forma, mejora la gestión de la empresa.
 Conocimiento de la Evaluación de los
estructura humana de procesos de Administración de
la empresa, número reclutamiento y salarios y planes de
de componentes y sus selección llevados a incentivos.
características. cabo.

Reduce los costes de

Sensibiliza hacia la
RR.HH a través de
Detecta problemas necesidad de cambios
procedimientos de
críticos de personal. en el departamento de
personal más
personal.
eficientes.

Análisis y descripción
de los puestos de
trabajo o cargos
existentes en la
empresa.
 Hacer una auditoría de recursos humanos no es una tarea fácil, ya que es un
proceso largo que se puede dividir en varias fases. En primer lugar habría
que identificar a los trabajadores responsables de cada área de la empresa, y a
partir de ahí determinar los objetivos que tiene cada una de las áreas. Una vez
fijados los objetivos habría que comprobar si los responsables de área tienen los
recursos humanos y técnicos necesarios para alcanzarlos. Finalmente, registramos
al información necesaria de cada trabajador para comprobar que las políticas y
procedimientos se aplican bien.