“El Rol de la SBS en la

Supervisión de
Empresas Financieras No
Bancarias”
Taller sobre Prevención de Lavado de Activos y de
Financiamiento del Terrorismo
 DEFINICION DE LAVADO DE DINERO

• El lavado de dinero, es la legitimación del dinero circulante

obtenido de fuentes ilícitas (Tráfico Ilícito de Drogas), mediante
su introducción en la economía de los países, ya sea a través
del Sistema Financiero o Bancario o su inversión en los campos
de exportación, importación o compra de bienes raíces, para
mezclarlo con el flujo monetario legítimo y hacerlo aparecer
como fuente legal.
• El Lavado o Blanqueo de dinero procedente del tráfico ilícito de
drogas es la forma o manera que tienen los delincuentes de
justificar sus ingresos ilícitos y hacerlos aparecer como lícitos,
para lo cual se valen de una serie de mecanismos en las
inversiones del dinero a través de la banca, dándole una
apariencia legal.
 FORMAS DE LAVAR DINERO
• Negocios supuestamente legales, que sobrevalúen sus ingresos para
esconder dinero ilícito, aun cuando tengan que pagar mas impuesto.
• Casinos, obteniendo certificados en casas de juego donde se justifiquen
la ganancia de grandes cantidades de dinero.
• Giros al exterior, utilizando las casas de giro para movilizar dinero entre
países, aprovechando la falta de controles, caso “Los norteños”.
• Autopréstamos, creando empresas financieras de fachada, la cual
otorgaría préstamos a traficantes con su propio dinero, caso concreto de
una entidad ubicada en el oriente peruano. Modalidad muy usada en
Colombia.
• Casas de Cambio, cambiando la moneda por certificados de cambio
mucho más fáciles de ser trasladados sin ninguna sospecha
• Zonas de libre comercio, aprovechando la falta de controles para realizar
operaciones comerciales con dinero “sucio”.
 FORMAS DE LAVAR DINERO
• Exportaciones ficticias, simular operaciones de comercio exterior,
generalmente en la pesca.
• Activos, sobrevalorar una empresa al comprarla o venderla,
especialmente las empresas pesqueras.
• Inversiones en bienes raíces, comprar o vender propiedades,
sobrevaloradas o difíciles de valorar, por ejemplo las propiedades
haciendas de Tito López Paredes.
• Comercialización de joyas, obras de arte, antigüedades,
sobrevaluadas, para poder movilizar grandes cantidades de dinero,
generalmente al exterior con una sola transacción.
• Financiamiento de campañas políticas, especialmente se
encuentra esta modalidad en las famosas donaciones de grandes
capitalistas, empresarios que prestan para actuar como testaferros.
 CONCEPTO DE LAVADO DE
ACTIVOS Y DE FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO
 Concepto de Lavado de Activos

El lavado de activos es un proceso que consiste en

introducir en la estructura económica y financiera de una
sociedad los recursos provenientes de actividades ilícitas,
con la finalidad de dar apariencia de legalidad al origen de
los mismos.

Puede ser a través de actos de conversión y transferencia o

actos de ocultamiento y tenencia.
 Concepto de Financiamiento del Terrorismo
A partir de la Ley N°27693, modificada por la Ley N°28306,
la UIF-Perú se encuentra encargada adicionalmente de
recibir, analizar, tratar, evaluar y transmitir información para
la detección del financiamiento del terrorismo, además del
lavado de activos

El Convenio Internacional de las Naciones Unidas para la

Represión del Financiamiento del Terrorismo de 1999,
ratificado mediante Decreto Supremo Nº 084-2001-RE, define
el delito del financiamiento del terrorismo y precisa como
debe ser tipificado por los países que lo han suscrito.
 Concepto de Financiamiento del Terrorismo

 Se señala que el delito de financiamiento del terrorismo

debe abarcar a cualquier persona que deliberadamente
provea o recolecte fondos por el medio que fuere, directa o
indirectamente, con la intención ilícita de que se utilicen, o a
sabiendas de que serán utilizados, en todo o en parte:

- para cometer un acto o actos de terrorismo;

- por una organización terrorista; o
- por un terrorista
Concepto de Financiamiento del Terrorismo

No existe necesariamente delito precedente.

La fuente del financiamiento del terrorismo puede ser lícita o

ilícita, por lo que es más difícil de detectar.

Aquí lo que siempre va a ser ilícito es la finalidad de los

recursos que son para el financiamiento del terrorismo.
Concepto de Financiamiento del Terrorismo

En los delitos de financiamiento del terrorismo no debe

exigirse que los fondos:

- se hayan utilizado efectivamente;

- estén vinculados a un acto o actos de terrorismo
específicos.

Debe ser también delito la tentativa de cometer el delito de

financiamiento del terrorismo.
Concepto de Financiamiento del Terrorismo

El Decreto Ley N°25475, Ley Penal contra el terrorismo,

señala en el inciso f) de su artículo 4 que es un acto de
colaboración del terrorismo penado por dicha norma:

“(...) Cualquier forma de acción económica, ayuda o

mediación hecha voluntariamente con la finalidad de
financiar las actividades de elementos o grupos terroristas.”
MARCO LEGAL
 Ley que crea a la UIF-Perú
Establece lo siguiente:
La UIF-Perú es la entidad encargada del análisis de la
información reportada por todos los sujetos obligados.
Incorpora nuevos sujetos obligados al sistema de prevención
del sistema financiero y del sector real.
Las empresas supervisadas por la SBS quedan comprendidas
en el sistema de prevención.
Establece normas para el Registro de Operaciones (RO) y el
Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS).
Define las características del sistema de prevención, el
esquema de supervisión y el rol de los oficiales de
cumplimiento, auditores internos y externos.
Dispone la coordinación de la supervisión entre la SBS y la UIF-
Perú.
 Principales Modificaciones de la Ley 28306
y su nuevo Reglamento
Se incorpora el financiamiento del terrorismo al sistema de
prevención de los sujetos obligados.

Se establece que el supervisor (SBS) podrá ampliar, reducir o

modificar la relación de operaciones objeto del Registro de
Operaciones prevista en la Ley, previa opinión favorable de la
UIF-Perú.
DESCRIPCION DEL SISTEMA DE
PREVENCIÓN DE LOS SUJETOS
OBLIGADOS POR LA SBS
 EMPRESAS SUPERVISADAS POR LA SBS

BANCOS SEGUROS ADMINISTRADORAS

PRIVADAS DE FONDOS
FINANCIERAS REASEGUROS DE PENSIONES

CAJAS CORREDORES
MUNICIPALES
-Almacenes Generales de CAJAS RURALES -Empresas de Capitalización Inmobiliaria
Depósitos
-Empresas de Arrendamiento Financiero
-Empresas de Transporte, EDPYMES
Custodia y Adm. de EMPRESAS ESPECIALIZADAS -Empresas de Factoring
Numerario SERVICIOS -Empresas Afianzadoras y de Garantías
-Empresas Emisoras de COMPLEMENTARIOS Y
CONEXOS -Empresas de Servicios Fiduciarios
Tarjetas de Crédito y/o
Débito
-Empresas de Servicios de
Canje
-ETF
 Sistema de prevención LA y FT

El sistema de prevención está conformado por las políticas y

procedimientos establecidos por los sujetos obligados de
conformidad con los dispuesto por el marco legal vigente.

El Directorio y el Gerente General tienen la responsabilidad de

su implementación.

La aplicación del sistema de prevención es responsabilidad de

todas las áreas, unidades o departamentos de las empresas
supervisadas, de acuerdo a las funciones que cumplen en la
empresa.
 Sistema de prevención LA y FT
OBJETIVO
Prevenir que los sistemas financiero y de seguros, así como el
SPP sean utilizados por elementos criminales con fines ilícitos.

Detectar operaciones sospechosas e inusuales.

Comunicación del ROS a la UIF-Perú dentro del plazo legal.

Brindar información adicional que sea solicitada por las

autoridades de acuerdo a ley (SBS, UIF-Perú, Ministerio
Público).
 Mecanismos de prevención
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

CONOCIMIENTO DEL MERCADO

CONOCIMIENTO BANCA CORRESPONSAL

CONOCIMIENTO DE TRABAJADORES
MECANISMOS DE
PREVENCION CODIGO DE CONDUCTA Y CAPACITACIÓN

REGISTRO DE TRANSACCIONES

REPORTE DE TRANSACCIONES
SOSPECHOSAS

OFICIAL DE CUMPLIMIENTO, AUDITORIA

INTERNA, EXTERNA Y CLASIFICADORAS
 ROL DE LOS DIFERENTES
AGENTES QUE INTERVIENEN EN EL
SISTEMA DE PREVENCION DE LOS
SUJETOS OBLIGADOS
SUPERVISADOS POR LA SBS
 Responsabilidades de los sujetos obligados
De acuerdo a la Ley, al Reglamento y a la Resolución SBS N°1725-
2003, para cumplir con los objetivos del sistema de prevención,
los sujetos obligados deben:
Implementar adecuados sistemas de prevención que les permita
detectar operaciones sospechosas e inusuales.
Tener un Manual de Prevención.
Mantener un RO.
Reportar las Operaciones Sospechosas a la UIF-Perú.
Designar a un Oficial de Cumplimiento a nivel gerencial, a
dedicación exclusiva o no, conforme a la normativa vigente.
Prestar asistencia técnica a la UIF-Perú e información, de acuerdo
a ley.
 Responsabilidad del directorio,
la gerencia y trabajadores

El Directorio y el Gerente General de los supervisados serán

responsables de implementar el sistema de prevención y de
designar a un OC.

Deben dar facilidades y recursos necesarios al OC para que

ejecute sus funciones.

Los sujetos obligados, sus trabajadores, directores y otros

representantes están exentos de responsabilidad penal, civil o
administrativa, según corresponda, por el cumplimiento de la Ley
por la revelación de información bajo restricción.
 Registro de operaciones (RO)
Operaciones únicas > US$ 10,000 y Operaciones múltiples
mensuales > US$ 50,000.
Sólo para ETF, transferencias > US$ 2,500 y > US$ 10,000
Registrar identidad de la persona que realiza la operación, por
cuenta de quién se realiza y el beneficiario o destinatario de
fondos.
Información de la operación (fecha, lugar, monto, moneda, tipo,
cuentas involucradas).
El formulario deberá contener el origen del efectivo utilizado en la
transacción. (Introducida por la Ley N° 28306)
Mantenimiento de registros (10 años).
Criterios y procedimientos de exclusión de clientes.
Se excluyen las operaciones realizadas por cuenta propia entre
los supervisados por la SBS.
 Operaciones objeto de registro

El artículo 9° de la Ley que crea a la UIF-Perú señala las

operaciones que son objeto del RO. (giros y transferencias en
todas sus formas, depósitos en efectivo, compra-venta de moneda
extranjera, etc)

La citada norma agrega que el supervisor (SBS) podrá por

resolución debidamente motivada ampliar, reducir y/o modificar la
relación de conceptos que pueden ser materia del RO, su
contenido con relación con cada operación, etc.
Reporte de operaciones sospechosas (ROS)
Los sujetos obligados deben reportar el ROS a la UIF-Perú, a
través de su OC, según su buen criterio.

Plazo de 30 días luego de su detección.

El ROS es un documento de trabajo de la UIF-Perú, reservado

únicamente para uso de dicha entidad.

La Resolución SBS N°1725-2003 establece una Guía de Alerta de

Operaciones Inusuales.
 Oficial de Cumplimiento
 Verifica la aplicación de las políticas y procedimientos que
forman parte del sistema de prevención.

 Determina y evalúa a clientes excluidos.

 Verificar adecuada conservación de los registros.

 Proponer señales de alerta.

 Analizar operaciones inusuales y comunica ROS a la UIF-Perú.

 Emitir informes semestrales y trimestrales.

 Oficial de Cumplimiento
 El OC debe ser un gerente del sujeto obligado designado por el
Directorio y Gerente General. Depende del Directorio.

 Puede ser a dedicación exclusiva o no en función del tamaño,

complejidad y volumen de transacciones y operaciones.

 En caso de grupo económico puede ser OC corporativo.

 Debe gozar de absoluta autonomía e independencia

 Debe contar con suficientes recursos e infraestructura para el

cumplimiento de sus responsabilidades, funciones y
confidencialidad (código de secreto)
 REPORTES DE OPERACIONES SOSPECHOSAS DE
ENTIDADES SUPERVISADAS

NÚMERO DE AÑOS TOTAL DE

SISTEMA
EMPRESAS 2003 * 2004 2005 2006 ROS
I. Sistema Financiero 88 39 184 465 1,045 1,733
a) Bancos 15 37 131 193 288 649
b) Empresas Financieras 5 0 0 0 2 2
c) Cajas Municipales 13 0 25 24 73 122
d) Caja Municipal de Credito Popular de Lima 1 0 0 0 1 1
e) Cajas Rurales 12 0 4 8 5 17
f) Empresas de Transferencia de Fondos 16 2 17 222 665 906
g) Empresas de Transporte, Custodia y Administración del Numerario 2 0 7 17 8 32
h) Empresas Afianzadoras y de Garantía 1 0 0 0 0 0
i) Empresas de Servicios Fiduciarios 1 0 0 0 0 0
j) EDPYMES 14 0 0 0 1 1
k) Almacenes Generales de Depósito 3 0 0 1 2 3
l) Empresas de Arrendamiento Financiero 5 0 0 0 0 0
II. Sistema de Seguros 10 0 2 4 3 9
III. Sistema Privado de Pensiones 4 0 0 1 7 8
* De Setiembre a Diciembre
 FIN

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP