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Procedimiento recaudador
• De nivel Central
• De nivel Regional
Autoridades de nivel central
• Revisión de declaraciones
• Revisión de escritorio
• Revisión de dictámenes de estados financieros
• Práctica de avalúos y verificaciones físicas de
bienes
• Informes y datos de servidores públicos y
fedatarios
• Práctica de compulsas a terceros
Revisión de declaraciones
• Formular un citatorio
• Hacer relación de libros, registros y otros documentos y sistemas
que integran la contabilidad
• Si no asiste los visitadores podrán iniciar la diligencia con la persona
que se encuentre en el domicilio
Aseguramiento de la contabilidad, de
bienes y mercancías
Aseguramiento: identificar la contabilidad,
bienes y mercancías en un acta circunstanciada
con la intervención del sujeto visitado y de dos
testigos.
Si se trata de la contabilidad o de mercancías
fácilmente sustituibles, colocarlas en un lugar
cerrado y colocar sellos o precintos para evitar
que puedan ser sustraídos si no es con la
intervención de los visitadores.
Identificación de los visitadores
• Levantamiento de actas
• Determinación presuntiva de los ingresos
• Procedimiento para desvirtuar hechos u omisiones
Levantamiento de actas