Se requiere elaborar el Flujo de Caja de la empresa “El Emprendedor S.A” para los últimos seis meses del año, de tal manera que encuentre el financiamiento necesario para este periodo.
1. Las ventas estimadas para el período son las siguientes:
Julio 2´900,000 Agosto 2´700,000 Setiembre 2´800,000 Octubre 3´100,000 Noviembre 3´200,000 Diciembre 3´900,000 2. Las ventas se realizan 70% al contado y el saldo se cobran 70% al siguiente mes y 30% en el segundo mes. 3. Las compras se han programado de acuerdo al volumen de ventas y representan el 75% de ellas, la política de pagos establecida por el negocio es 30 días después de la adquisición. 4. La remuneración mensual del personal se representa el 12% de las ventas 5. Los demás gastos de administración y ventas se estima en 10% de las ventas mensuales. 6. Los pagos a cuenta del impuesto a la renta es el 1.5% de las ventas 7. Alquiler de almacén S/. 35,000 mensual 8. Venta al crédito de un activo fijo es por S/. 180,000 cuya cobranza se efectuara en Octubre 3´100,000 Noviembre 3´200,000 Diciembre 3´900,000 2. Las ventas se realizan 70% al contado y el saldo se cobran 70% al siguiente mes y 30% Caso 1: Flujo de Caja en el segundo mes. 3. Las compras se han programado de acuerdo al volumen de ventas y representan el 75% de ellas, la política de pagos establecida por el negocio es 30 días después de la adquisición. 4. La remuneración mensual del personal se representa el 12% de las ventas 5. Los demás gastos de administración y ventas se estima en 10% de las ventas mensuales. 6. Los pagos a cuenta del impuesto a la renta es el 1.5% de las ventas 7. Alquiler de almacén S/. 35,000 mensual 8. Venta al crédito de un activo fijo es por S/. 180,000 cuya cobranza se efectuara en setiembre, octubre y noviembre a razón de S/. 60,000 mensual. 9. Se paga dividendos a los accionistas por S/. 90,000 en los meses de julio, setiembre y noviembre S/. 30,000 c/mes. 10. Se compra accesorios para los almacenes por S/. 533,000 a pagar en los meses de agosto S/. 123,000, setiembre y octubre S/. 120,000 c/mes y S/. 170,000 en noviembre. 11. Los saldos al 30 de Junio fueron: Caja y Bancos S/. 425,000 Proveedores S/. 1´350,000
La gerencia desea mantener un saldo mensual de efectivo de S/. 120,000