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BANCARIA
DEFINICION
LA CONCILIACION ES UN
MECANISMO DE CONTROL DEL EFECTIVO.
CONSISTE EN REALIZAR UN COTEJO
O COMPARACION ENTRE LOS REGISTROS DE LA
EMPRESA EN EL MAYOR DE BANCOS Y EL
ESTADO DE CUENTA EMITIDO POR EL BANCO AL
FINAL DEL MES, CON EL OBJETO DE OBTENER EL
SALDO CORRECTO DE LA EMPRESA AL CIERRE
CAUSAS DE LAS DIFERENCIAS
DEPOSITOS EN TRANSITO
CHEQUES EN TRANSITO
NOTAS DE DEBITO
NOTAS DE CREDITO
ERRORES EN LOS LIBROS DE LA
EMPRESA
ERRORES DEL BANCO
ELABORACION DE LA
CONCILIACION BANCARIA
ELABORAR LA CONCILIACION
SE PIDE:
PREPARAR LA CONCILIACION BANCARIA POR
SALDOS CORRECTOS Y REGISTRAR LOS ASIENTOS DE AJUSTE
CORRESPONDIENTE.
EMPRESA ORIENTAL
CONCILIACION BANCARIA
AL 31/07/2.003
(SALDOS ENCONTRADOS)
VIENEN... 49.240
MENOS: NOTAS DE CREDITO:
Nº 146 (6.000)
Nº 152 (3.500)
CHEQUES EN TRANSITO:
Nº 05 (2.450)
Nº 06 (1.200)
Nº 07 (2.400)
ERRORES QUE RESTAN:
ERROR DEPOSITO 1244 (450)
ERROR EN CHEQUE 05 (90)
ERROR DEPOSITO 1243 (180) (16.270)