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2009
2010
Caja y bancos
193,306
5.62%
194,190
5.47%
884
0.46%
809,514
23.52%
741,289 20.87%
(68,225)
-8.43%
1,347,423
39.14%
1,452,419 40.90%
104,996
7.79%
18,795
0.55%
22,684
0.64%
3,889
20.69%
31,874
0.93%
38,473
1.08%
6,599
20.70%
T. Act. Ctes
2,400,912
69.75%
2,449,055 68.96%
48,143
2.01%
1,681,415
48.85%
1,745,231 49.14%
63,816
3.80%
(864,705)
-25.12%
(936,425) -26.37%
(71,720)
8.29%
816,710
23.73%
808,806 22.77%
(7,904)
-0.97%
0.00%
69,263
1.95%
69,263
224,726
6.53%
224,215
6.31%
(511)
-0.23%
T. Act. no Cte
1,041,436
30.25%
1,102,284 31.04%
60,848
5.84%
TOTAL ACTIVO
3,442,348
100.00%
3,551,339 100.00%
108,991
3.17%
Inventarios
PASIVO
2009
139,295
4.05%
39,566 1.11%
-99,729
-72%
149,501
4.34%
162,215 4.57%
12,714
9%
prestamos bancarios
389,630
11.32%
490,173 13.80%
100,543
26%
179,546
5.22%
208,675 5.88%
29,129
16%
24.92%
900,629 25.36%
42,657
5%
19.89%
689,380 19.41%
4,724
1%
684,656
19.89%
689,380 19.41%
4,724
1%
1,542,628
44.81%
1,590,009 44.77%
47,381
3%
854,517
24.82%
854,625
24.06%
108
T. Pas. Cte
857,972
684,656
PATRIMONIO
Capital (acciones comunes UM
5)
2010
Utilidades retenidas
1,045,203
30.36%
1,106,705 31.16%
61,502
6%
TOTAL PATRIMONIO
1,899,720
55.19%
1,961,330 55.23%
61,610
3%
3,442,348 100.00%
3,551,339 100.00%
108,991
3%
2009
2010
Ventas Netas
4066930.00
100.00%
4363670.00
100.00%
Costo de Ventas
-2732202.00
-67.18%
-2929287.00
-67.13%
1334728.00
32.82%
1434383.00
32.87%
-794491.00
-19.54%
-875742.00
-20.07%
-124578.00
-3.06%
-121868.00
-2.79%
Utilidad Operativa
415659.00
10.22%
436773.00
10.01%
-76245.00
-1.87%
-93196.00
-2.14%
339414.00
8.35%
343577.00
7.87%
-101824.00
-2.50%
-103043.00
-2.36%
237590.00
5.84%
240534.00
5.51%
Utilidad Bruta
Gastos Financieros
Utilidad Antes de Partic. E Impto
Impuesto a la Renta (30 )
Utilidad Neta
PERIODO 2009
Liquidez
General :
Activo Corriente
2,400,912
=
=
Pasivo Corriente
857,972
2.80
PERIDO 2010
2,449,055
= 2.72
900,629
La liquidez de la empresa OMEGA fue mas buena en el perodo de 2009 donde tuvo
S/.2.80 de Activo Corriente para cubrir cada sol del Pasivo a corto plazo.
PERIODO 2009
Prueba
Acida:
Activo C. Inventarios
Pasivo corriente
2,400,912 1,347,423
857,972
= 1.23
PERIDO 2010
2,449,055 1,452,419
900,629
= 1.11
PERIODO 2009
Prueba
Defensiva:
Caja-Bancos
Pasivo Corriente
193,306
857,972
= 0.23
PERIDO 2010
194,190
900,629
= 0.22
Fondos mas lquidos de la empresa OMEGA S.A.C para cubrir las deudas corrientes.
PERIODO 2009
Capital de
Trabajo:
Activo. C. =
Pasivo. C.
2,400,912 857,972
= 1,542,940
PERIDO 2010
2,449,055 = 1,548,426
900,629
PERIODO 2009
Periodo de
Cobro de
Cuentas por
Cobrar:
Ctas./Cobrar * 360
Ventas Anuales al
Credito
809,514 * 360
1,830,118.5
= 159
PERIDO 2010
741,289 * 360
1,963,651.5
El plazo promedio de crdito que la empresa OMEGA S.A.C otorga a sus clientes.
= 136
PERIODO 2009
Rotacin de
Cobro de Cuentas
Por Cobrar:
Ventas Anuales al
Crdito
Ctas./Cobrar
1,830,118.5
809,514
= 2.26
PERIDO 2010
1,963,651.5
= 2.65
741,289
Nos muestra la velocidad (en veces) en que la empresa OMEGA S.A.C convierte
sus Cuentas por Cobrar en Caja.
PERIODO 2009
Periodo de
Inmovilizacin de
Inventarios:
PERIDO 2010
Inventario *
1,347,423 *
1,452,419 *
=
= 177.54
= 178.50
360
360
360
Costo de
2,732,202
2,929,287
Ventas
PERIODO 2009
Rotacin de
Inventarios:
Costo de Ventas
2,732,202
=
= 2.03
Inventarios
1,347,423
PERIDO 2010
2,929,287
= 2.02
1,452,419
Nos muestra la velocidad (en veces) en que la empresa OMEGA S.A.C convierte
sus Inventarios en Ventas.
PERIODO 2009
Ctas./Pagar *
360
149,501 *
360
PERIDO 2010
162,215 *
360
Periodo de Pago de
las Cuentas por
=
= 19.70
= 19.94
Pagar:
Costo de Ventas 2,732,202
2,929,287
PERIODO 2009
Rotacin de Pago de
las Cuentas por Pagar
Costo de
Ventas
Ctas./Pagar
2,732,202
149,501
= 18.28
PERIDO 2010
2,929,287
= 18.06
162,215
Nos muestra las veces en que la empresa convierte sus Compras de Mercaderas
en Cuentas por Pagar.
PERIODO 2009
Rotacin de
Caja-Bancos:
Caja-Bancos
*360
Ventas
193,306
*360
= 17.11
4,066,930
Dinero que tiene la empresa OMEGA S.A.C para cubrir sus ventas.
PERIDO 2010
194190
*360
4,363,670
= 16.02
PERIODO 2009
PERIDO 2010
4,066,930
Rotacin del
Activo Totales:
Ventas
Activos Totales
= 1.18
3,442,348
4,363,670
= 1.23
3,551,339
La empresa OMEGA S.A.C que eficiente est siendo con la administracin y gestin de sus
activos.
PERIODO 2009
Rotacin de
Activos Fijos
Ventas
Activo Fijo
4,066,930
864,705
= 4.98
PERIDO 2010
4,363,670
= 5.40
936,425
Es la rotacin del dinero invertido de la empresa OMEGA S.A.C. que es la relacin entre el
valor de las ventas con el activo empleado en elaborar los productos vendidos.
PERIODO 2009
PERIDO 2010
Estructura del
Pasivo Total
1,542,628
1,590,009
Capital
=
= 81.20%
(Deuda
Patrimonio
1,899,720
1,961,330
Patrimonio):
= 81.07%
PERIODO 2009
PERIDO 2010
1,542,628
1,590,009
Endeudamiento Pasito Total
=
= 44.81%
= 44.77%
Total:
Activo Total
3,442,348
3,551,339
El porcentaje de las deudas totales que representa el Activo Total de la empresa OMEGA
S.A.C.
PERIODO 2009
Cobertura
Utilidad antes de Inters
415,659
Gastos
=
= 5.45
Financieros: Gastos Financieros
76,245
PERIDO 2010
436,673
= 4.69
93,196
Conocer la facilidad que tiene la empresa OMEGA S.A.C. para atender sus obligaciones
derivadas de su deuda.(Capacidad de Pago)
PERIODO 2009
Cobertura de
Gastos Fijos:
Utilidad Bruta
Gastos Fijos
1,334,728
919,069
1.45
PERIDO 2010
1,434,383
= 1.44
997,710
PERIODO 2009
PERIDO 2010
237,590
240,434
Rendimiento sobre Utilidad Neta
=
= 12.51%
= 12.26%
el Patrimonio:
Patrimonio
1,899,720
1,961,330
Corresponde al porcentaje de utilidad o prdida obtenido por cada Sol que los
dueos han invertido en la empresa OMEGA S.A.C., incluyendo las utilidades
retenidas.
PERIODO 2009
PERIDO 2010
237,590
240,434
Rendimiento sobre Utilidad Neta
=
= 6.90%
= 6.77%
la Inversin:
Activo Total
3,442,348
3,551,339
PERIODO 2009
Utilidad por
Accin:
Utilidad Neta
Numero de Acciones
Comunes
237,590
170903
= 1.39
PERIDO 2010
240,434
= 1.41
170925
Nos muestra la utilidad por cada accin comn que a generado la empresa OMEGA
S.A.C.
PERIODO 2009
Margen de
Utilidad Bruta:
Ventas - Costo de
Ventas
Ventas
1,334,728
4,066,930
= 32.82%
PERIDO 2010
1,434,383
= 32.87%
4,363,670
La capacidad que tiene la empresa OMEGA S.A.C. para definir los precios de
venta de sus productos o servicios.
PERIODO 2009
PERIDO 2010
237,590
240,434
Margen Neto de Utilidad Neta
=
= 5.84%
= 5.51%
Utilidad:
Ventas Netas
2,236,812
2,400,019
Nos muestra el porcentaje de la utilidad neta sobre las ventas netas de la empresa
OMEGA S.A.C.