CASO PRACTICO

AUDITORIA DE SEGURIDAD EMPRESA XXXX

TIPO DE AUDITORIA

DE SEGURIDAD

LUGAR A AUDITAR

RED DE SISTEMAS CONTABLES

Planteamiento del trab. a realizar Investigacin preliminar Evaluacin del sistema Planeamiento y diseo de las pruebas de control Ejecucin y evaluacin de resultado Elaboracin del informe

PLANEAMIENTO DEL TRAB. A REALIZAR

Objetivo general

Alcances del trabajo

Puntos de inters Auditores asignados Duracin estimada Fechas de inicio y terminacin Diagramas de actividades Entrevistas

Investigacin preliminar

Dependencias

Inventarios (Informes, Manuales, equipos)

Personal

Normas

Manuales

Evaluacin del sistema

Para evaluar los controles se debe utilizar una de las 2 alternativas: o ambas : Anlisis de riesgo y/o
Cuestionario de control 1. La documentacin del sistema 2. El procedimiento del sistema 3. La operatividad del sistema Aspectos a revisar 4. Controles del sistema 5. Integridad de los datos

6. Validez de los resultados

7. Seguridad del sistema 8. Auditabilidad del sistema 9. Efectividad del sistema

Planeamiento y diseo de las pruebas de control

Pruebas parciales

Prueba de carga mxima Prueba de Almacenamiento

Pruebas del sistema

Prueba de tiempo de ejecucin

Prueba de recuperacin Prueba de procedimientos

Prueba de factores humanos

AUDITORIA DE SEGURIDAD
Se desarrolla en seis fases:

Causas de la realizacin del ciclo de seguridad Estrategia y logstica del ciclo de seguridad Ponderacin de sectores del ciclo de seguridad Operativa del ciclo de seguridad

Clculos y resultados del ciclo de seguridad

Causas de la realizacin

Conocer las razones por las cuales el cliente desear realizar la auditoria.

Estrategia y logstica
Asignacin del equipo auditor

Asignacin del equipo interlocutor del cliente

Diligenciamient o de formulario

Ponderacin de sectores
Asignacin de pesos tcnicos

Asignacin de pesos polticos

Asignacin de pesos finales

Operativa

Entrevistas, pruebas, anlisis

Clculos y resultados
Clculos y ponderacin

Identificacin de materias mejorables

Priorizacin de mejoras

Ejecucin y evaluacin de resultado

Funciones que deben existir

Desarrollo de sistema Operacin de sistemas

Mantenimiento de sistemas
Soporte tcnico Soporte de equipo Control de sistemas

ELABORACION DEL INFORME

Introduccin Se indica: Objetivo, Alcance y Posicin de la auditora frente al objeto auditado
Se indica: Evidencias y hallazgos claves obtenidos durante la revisin, que sean significativos y que sirvan de base para las conclusiones Se expone: el diagnstico en funcin de los resultados obtenidos. Ordenar: problema y causalidad (causa-efecto) Incluir siempre opinin del personal auditado. Cursos de accin que se estimen pertinentes. Importante: participacin del personal auditado Incluir: El detalle que respalda los hallazgos y explica el mtodo empleado.

Resultados

Conclusiones

Recomendaciones Anexos