Clase N°1 Planeación y Estrategia

Visin General del Sistema Presupuestario
Lazos y Relaciones del Control

Grafico N1
Lic. Audines D. Milano
Sistema Presupuestario
Diagrama de Contexto General
Grafico N2
Planeacin, Estrategia y Presupuesto

Algunas consideraciones tericas sobre la Planificacin Estratgica, Planes, Asignacin de Recursos o Presupuesto y sus conceptos relacionados
Prof. Audines Daniel Milano A
Ctedra de Presupuesto Empresarial I
Objetivos de Aprendizaje
Conocer los conceptos de Planeacin, Estrategia, Planes, Misin, Visin, Poltica, Metas, Entre otros
Comprender el papel de los conceptos relacionados a la Planeacin en la Empresa y la sociedad.

Identificar el papel de la Planificacin Estratgica en las diversas filosofas o modelos empresariales. Comprender que la Planeacin Estratgica es una herramienta de todo negocio productivo.
Lic. Audines D. Milano 6
Contenido:
Planeacin. Los Planes. Estrategia. Planificacin Estratgica.
Planeacin
Definiciones...
La planeacin se convierte en la funcin fundamental del proceso administrativo para la supervivencia de la empresa
FAYOL: Sealo como las funciones del administrador la prevencin, organizacin, coordinacin y control, que expresado en trminos ms actuales no es otra cosa que la planeacin, organizacin, direccin y control. KOONTZ O DONNELL Consideran la planeacin como: funcin administrativa que consiste en seleccionar entre diversas alternativas, los objetivos, las polticas, los procedimientos y los programas de una empresa. RUSELL ACKOFF Toma la planeacin como una funcin administrativa, como lo que hacemos antes de realizar una accin, es decir, es una toma decisin anticipada
GUZMN VALDIVIA: la Define la planeacin como la " actividad sistmica apoyada en datos objetivos en posibilidades reales, en estudios tcnicos para que la previsin sirva de fundamento slido a las polticas y programas de la organizacin.
Planeacin
Continuacin...
IDALBERTO CHIAVENATO: Describe a la planeacin como: la funcin administrativa que determina anticipadamente cuales son los objetivos que deben alcanzarse y que debe hacerse para alcanzarlos. GEORGE TERRY : Afirma que la Planeacin es la seleccin y relacin de hechos, as como la formulacin y uso de suposiciones respecto al futuro.
CHARLES HUMMEL Para Charles Hummel Planear significa trazar un camino de una situacin determinada hacia el futuro deseado, pero posible.
EZEQUIEL ANDER EGG Toman la planeacin como el proceso de preparar un conjunto de decisiones para la accin futura, dirigida al logro de objetivos por medio preferibles. DE YERHEZKELDROR Considera que la planificacin y ejecucin son procesos interrelacionados. Pero que deben considerarse analticamente por separado.
Planeacin
Expresiones Como: toma decisiones anticipadas, adelantndose al futuro, busca seleccionar un curso de accin, utilizando procesos, toma de decisiones.
En ellas son comunes varios aspectos, como los objetivos, la seleccin de alternativas, pensar a largo plazo buscar una alianza de algo
Responde a preguntas: cmo llego? dnde llego?
11
Planeacin
Es un proceso que se utiliza en funcin de un grupo de personas o instituciones, que revive y estima su situacin actual, y posteriormente analiza las condiciones futuras de su medio ambiente, sociedad o institucin a la que sirven, para desarrollar estrategias organizacionales, polticas, procedimientos, programas, presupuestos que le sern tiles para solucionar los problemas de situaciones que llegasen a presentarse.
La planeacin es un proceso que comienza con el establecimiento de objetivos; define estrategias, polticas y planes detallados para lograrlos, es lo que establece una organizacin para poner en practica las decisiones, e incluye una revisin del desempeo y retroalimentacin para introducir un nuevo ciclo de planeacin.
PARA QUE PLANEAR?

Es la primera funcin administrativa que obliga a los dems Para disear un ambiente adecuado Para un desempeo ms eficaz de las personas Para hacer un uso ms racional de los recursos existentes o potenciales Para solucionar problemas Para la consecucin de los objetivos y metas organizacionales Para afrontar adecuadamente los cambios Para disminuir la incertidumbre en la toma de decisiones Gerenciales.
Tomado del Centro de Educacin Continua. Departamento de Economa. Universidad EAFIT. Herramientas Administrativas. Seminario de direccionamiento estratgico.- Miguel ngel Gmez. Pag. 9)
13
NATURALEZA de la Planeacin
No muchas personas entienden el real significado de lo que es la naturaleza de alguna ciencia, mucho menos de un factor y que decir de un proceso administrativo como es la planeacin, por ello es necesario definir Naturaleza:
Esta hace referencia a la esencia y propiedad caracterstica de cada cosa, es aquello por lo que cada ser es como es y no es otra cosa.
14
ASPECTOS PRINCIPALES DE LA NATURALEZA DE LA PLANEACIN
La contribucin de la planeacin a los propsitos y los objetivos de la empresa: Cada plan y todos sus planes de apoyo deben
contribuir al logro del propsito y los objetivos de la empresa. Este concepto se deduce de la naturaleza de la empresa organizada, que existe para el logro del propsito del grupo a travs de la cooperacin deliberada.
La supremaca de la administracin:
La planeacin es nica en el sentido que implica establecer los objetivos necesarios hacia los cuales confluir el esfuerzo de grupo. Adems, un administrador debe planear para saber que tipo de relaciones organizacionales y aptitudes personales se necesitan junto con los cursos de accin que deben seguir los subordinados y las clases de controles a aplicar. Por supuesto, se deben planear todas las dems funciones administrativas si se quiere que tengan xito.
ASPECTOS PRINCIPALES DE LA NATURALEZA DE LA PLANEACIN

Si se reconoce la generalizacin de la planeacin es ms fcil comprender por que algunas personas distinguen entre la elaboracin de polticas (El establecimiento de normas para la toma de decisiones) y la administracin, o entre el Administrado y el Administrador o Supervisor. Debido a su autoridad o posicin en la organizacin, un administrador puede realizar mas planeacin o una planeacin ms importante que otros, o la planeacin de uno puede ser ms bsica que la de otro y aplicable a una porcin ms grande de la empresa. La eficiencia de un plan se relaciona con el grado hasta el que logre el propsito y los objetivos que se persiguen. Por otra parte, la eficiencia de un plan se mide por su contribucin al propsito o a los objetivos, menos los costos y otros factores necesarios para formularlo y operarlo. Un plan puede facilitar la consecucin de los objetivos, pero a un costo innecesariamente alto. Los planes son eficientes si logran su propsito a un costo razonable, cuando este se mide no solo en trminos de tiempo, dinero o produccin, sino tambin por el grado de satisfaccin grulla o individual.
Generalizacin de la planeacin:
La eficiencia de los planes:
ELEMENTOS BSICOS EN LA
PLANEACIN
Los conceptos bsicos de la planeacin, surgen de las definiciones que se han presentado hasta ahora y que al mismo tiempo se convierten en sus elementos fundamentales, estos son:
OBJETIVOS: Es el punto de partida de la planeacin. Saber a donde se pretende llegar, para saber en que forma puede llegarse hasta all. PLAN: Es un curso anticipado de accin que se realiza con el fin de alcanzar unos objetivos. TOMA DECISIONES: en la medida en que se debe seleccionar entre diversos cursos de accin futuros, es decir, decidir lo que va a hacerse y como se va a realizar antes de que se necesite actuar. PREVISIN: Visualizar el futuro y dentro de las limitaciones humanas encontrar los factores que puedan influir favorable o desfavorablemente en el mismo futuro, sobre la marcha de la empresa.
LA PLANEACIN SE CARACTERIZA POR: Por la estructura y organizacin de los planes b. La originalidad organizacional en su diseo c. Ser un proceso claro y simple d. Tener expectativas realistas, se considera como un instrumento y no una panacea
a.
El secreto mgico de la planeacin estratgica, es contar con apoyo de los directivos y de la participacin activa, realista y significativa de todos los miembros de la organizacin y de que se ejecuten todos los planes para lograr los cambios demostrables.
18
FUNCIONES GENERALES
ADAPTATIVAS: debe ser adaptable para efectuar ajustes mayores a condiciones del medio ambiente, por ejemplo el de crear nuevos mercados, productos, programas, etc. DE RELACIONES CON EL MEDIO AMBIENTE: para mantener y/o mejorar las relaciones en grupos y/o sectores del medio ambiente y asegurar el flujo de recursos. DE EFECTIVIDAD Y EFICIENCIA: para mejorar y optimizar la distribucin y el uso de los recursos organizacionales MANTENIMIENTO Y/O DESARROLLO DEL RECURSO HUMANO: para mantener y/o mejorar el compromiso, el desempeo moral, y satisfaccin de los miembros de la organizacin MEJORA DE LA TOMA DE DECISIONES: para mejoras las estructuras de actualidad, responsabilidad, participacin y toma de decisiones
Funciones. continuacin
Una herramienta analtica, precisa y oportuna. La capacidad para pretender el desempeo. El soporte para la asignacin de recursos. La capacidad para controlar el desempeo real en curso. Advertencias de las desviaciones respecto a los pronsticos. Indicios anticipados de las oportunidades o de los riesgos venideros. Capacidad para emplear el desempeo pasado como gua o instrumento de aprendizaje. Concepcin comprensible, que conduzca a un consenso y al respaldo del presupuesto anual.
Principios de la Planeacin
UNIVERSALIDAD RACIONALIDAD COMPROMISO PREVISIN FLEXIBILIDAD CONTINUIDAD PRECISIN UNIDAD FACTOR LIMITANTE INHERENCIA RENTABILIDAD
21
La planeacin adecuada
EFECTIVA. cuando:
a. b. c.
ES
d.
e. f. g. h.
Logra y valida (con evaluaciones) resultados y propsitos Genera credibilidad organizacional y compromete a los miembros de la organizacin Tiene efectos positivos en la organizacin a largo plazo Claridad de la direccin futura de la organizacin Renueva el compromiso interno y externo de la organizacin Mejora el conocimiento interno del funcionamiento y complejidad organizacional Refuerza la capacidad organizacional de enfrentar problemas y tomar decisiones Mejora la comunicacin interna
MITOS ACERCA DE LA PLANEACIN

La planeacin que resulta inexacta es una prdida de tiempo. La planeacin puede eliminar el cambio La planeacin reduce la flexibilidad.
23
VENTAJAS Y DESVENTAJAS
DE LA PLANEACIN
VENTAJAS DESVENTAJAS
Los administradores no cuentan con la Ayuda a los administradores a estar informacin completa de toda su organizacin, orientados hacia el futuro, se ven esforzados a la que permite realizar un proceso de mirar ms all de sus problemas cotidianos planeacin adecuado al comportamiento para proyectar lo que podra suceder en el continuo pero carente de una seguridad en las futuro.Los administradores que miran solo el acciones predichas por los gerentes presente y descuidan el futuro parecen encargados de tomar todas las decisiones dirigirse a un fracaso seguro. dentro de la organizacin. Coordinacin de las decisiones:Una decisin no debera tomarse el da de hoy sin tener alguna idea de la forma en la que afectar a una decisin que tenga que tomarse del da de maana. La funcin de planeacin ayuda a los administradores en sus esfuerzos por coordinar sus decisiones. Pone de relieve los objetivos de las organizaciones con el punto de partida La planeacin;quiere decir quelos administradores se ven constantemente forzados a recordar con exactitud lo que su organizacin esta tratando de lograr. El factor externo que influye de manera cambiante en el proceso de planeacin, de manera que los planes deben ser flexiblesy no estructuras rgidas, que sean susceptibles al cambio exgeno que se presente en el entorno de nuestras organizaciones. El tiempo con el que dispone los administradores para verificar que todos los planes se estn ejecutando de la forma ms adecuada para el desarrollo y el crecimiento de la empresa en un tiempo determinado.
24
VENTAJAS Y DESVENTAJAS DE LA
PLANEACIN ...
Consideraciones:
Ms que unas desventajas, se toman como INCONSISTENCIA o desconocimientos de quien planifica, ya que no se puede afirmar que exista una desventaja realmente. Se estima que una de las ventajas mas importantes es tener la forma de prever, el grado de confianza en la asertividad frente a las decisiones, con ella se puede medir la gestin que se realiza desde el momento en que se hizo, para saber como va el cumplimiento de los objetivos. Como principal desavenencia se podra mencionar el manejo de la informacin para la toma de decisiones a largo plazo. La planeacin es ventajosa, dependiendo desde el punto de vista que se mire, si es de quien planea y da resultado es bueno, pero si es de alguien que est inmiscuido en el proceso y se ve muy afectado en su posicin, entonces no sera tan ventajoso. Lic. Audines D. Milano
25
26
Planes:
El plan es un producto de la planeacin, es un resultado inmediato, es el evento intermedio entre el proceso de planeacin y el proceso de implementacin del mismo. El propsito de los planes se encuentra en: La previsin, la programacin y la coordinacin de una secuencia lgica de eventos.
Planes:
Los planes deben responder al: qu (objeto), cmo (medios), cundo (secuencia), dnde (local) y por quin (ejecutante o persona).
Tipos o Elementos relacionados a los Planes:

PROPSITOS El propsito de una organizacin es su papel primario, tal como lo define la sociedad en que opere. Por lo tanto este trmino es amplio y se aplica no-solo a una organizacin dada sino a todas las empresas de su mismo tipo en la sociedad. MISIN La misin de una organizacin es su finalidad especfica, que la distingue de otras de su tipo. Es identificar la funcin que cumple esta organizacin en la sociedad; siendo por esto la razn de ser de la organizacin. Se compone fundamentalmente de: 1.- Quines son los clientes?, 2. Cules son los productos / servicios claves? , 3. Cul es el mercado objetivo? 4. Cul es la tecnologa bsica? 5. Qu inters existe por el talento humano? y 6. Qu imagen corporativa se desea proyectar?
Tipos o Elementos relacionados a los Planes: continiacin...

PRESUPUESTO Constituye un planteamiento de resultados esperados expresados en trminos numricos, estn relacionados con dinero, ya sea a travs de ingresos o gastos de un determinado periodo de tiempo. Estos presupuestos pueden estar expresados en trminos financieros o en horas-hombre, horas-maquina, entre otros. Puede estar relacionado a un presupuesto de gasto, de inversin, de operaciones o de caja. Aunque el presupuesto es una herramienta de control, no sirve como una medida fiel de ste, si antes no ha reflejado los planes. Los presupuestos pueden ser planes estratgicos si cubren la totalidad de la empresa y un largo periodo de tiempo; pueden ser planes tcticos cuando cobijan una unidad o departamento a mediano plazo y pueden ser planes operacionales. Si su dimensin es local y de corto plazo.

POLTICAS: Son planes en la medida en que constituyen reglas o normas que permiten conducir el pensamiento y la accin de quienes se tenga a cargo. Todas estas delimitan un rea o marco dentro del cual se debe decidir asegurando que las decisiones sean slidas y contribuyan al alcance los objetivos. Al igual que hay diversos tipos de objetivos, tambin los hay de polticas, entre ellas tenemos: polticas de promocin interna, de competir con base en los precios, polticas en publicidad o polticas departamentales, etc. Con respecto a las polticas se debe tener en cuenta que: a. Cuando se elaboren las polticas debe tenerse en cuenta la opinin de quienes a aplicarlos, b. Las polticas deben declararse por escrito, c. Debe ser difundidos y revisadas peridicamente, la interpretacin de estas debe ser uniforme en toda la organizacin, d. Existen polticas sobre produccin, finanzas, relaciones publicas, etc, e. Existen polticas relacionas con planeacin, control, organizacin, favorecen, la coordinacin y el trabajo en equipo, las consultas sobre asuntos fundamentales y la elaboracin de criterios e iniciativa pero dentro de unos limites. Lic. Audines D. Milano 31
Tipos o Elementos relacionados a los Planes: continiacin...

PROCEDIMIENTOS Son planes por que establecen un mtodo o forma habitual para manejar actividades futuras, es decir, son planes relacionados con mtodos de trabajo o ejecucin. Sirven como guas de accin mas que de pensamiento pues sealan el cmo deben hacerse ciertas actividades. Usualmente los procedimientos corresponden a planes operacionales y se representan a travs de flujogramas. PROGRAMAS Son planes relacionados con el tiempo y comprenden la correlacin que se da entre este ltimo con las actividades que deban llevarse a cabo. Tambin pueden definirse como un conjunto de metas, polticas, reglas, procedimientos de tareas, pasos, etc. Para ejecutar una accin especfica, la programacin puede variar ampliamente e ir desde programas de pequeo tamao o simples por ejemplo es uso de un calendario para programar actividades, hasta programas complejos o de gran tamao, en donde ya se requieren tcnicas matemticas, bases de datos, etc.

continiacin...
REGLAS: Constituyen la forma ms simple de un plan y tienen que ver con el comportamiento solicitado a las personas. Con frecuencia suele confundirse regla con polticas o procedimientos, sin embargo una regla requiere que se tome o no una accin determinada y especifica con respecto a determinada situacin, representa una gua de la accin, pero no define la secuencia en el tiempo para que se de un procedimiento. La regla puede ser o no parte de un procedimiento. Estas por su parte se distinguen de las polticas por que el propsito de estas ultimas es guiar el pensamiento en la toma de decisiones pero sealando campos para el juicio discrecional. La esencia de las reglas en si es que reflejen una decisin administrativa de que se tome o no cierta accin. Casi siempre son planes operacionales que buscan sustituir el proceso de decisin individual limitando el grado de libertad de las personas en determinadas circunstancias.
33
Jerarqua de los Planes

Esttica: se encarga de: a. El desarrollo de un plan b. La creacin de una ruta crtica c. La creacin de un sentido de la direccin futura de la institucin Dinmica: es el proceso que debe implementarse como: a. Un proceso participativo continuo e integral de personas y actividades b. Una estructura formal de lnea o staff con responsabilidades, obligaciones y ejercicio de influencia y autoridad c. Es un proceso que requiere de apoyo que incluya: d. La obtencin, manejo y flujo de informacin e. Sistemas para el procesamiento de datos y recursos f. Tcnicas analticas g. Instrumentos para evaluaciones
Jerarqua de los Planes: Cont...

Externa (estratgica): a. Se dirige el desarrollo de planes a largo plazo b. La perspectiva en que se ubica el proceso de planeacin estratgica, es integral, abarca todos los mbitos de la organizacin c. Define tanto objetivos, fines y metas como medios por utilizar d. Implica un proceso continuo totalmente dinmico adaptable a las condiciones cambiantes del entorno conforme se valla haciendo necesario e. Se vuelve a corto plazo cuando la relevancia de una situacin determinada, afecta integralmente a la organizacin f. Se circunscribe a las reas de mayor referencia jerrquica de una organizacin g. El proceso de formulacin es continuo, pero su ejecucin est vinculada al anlisis de oportunidades, riesgos, problemas, fuerzas y debilidades, tanto internas como externas h. Implica un alto de creatividad, anlisis crtico y reflexin-previsin i. El manejo del factor incertidumbre desempea un papel importante en la elaboracin de este tipo de planes j. La informacin requerida para planes estratgicos se refiere a situaciones futuras de la institucin, de carcter privado, a su mercado y a su medio ambiente circundante
Jerarqua de los Planes:
cont..
Interna (tctica): Est enfocada a la clarificacin de objetivos instruccionales y a la solucin de problemas por medio de un anlisis racional. Aprovecha los grupos y estructuras existentes en la institucin orientando a la planeacin interna, para: a. Eficientar las operaciones b. Promover el crecimiento y desarrollo institucional
Factores para Instrumentar los Planes en sus diferentes Niveles

GRUPOS DE INTERS El punto de partida para cualquier empresa es definir sus grupos de inters y necesidades. Las empresas aceptan cada vez ms que, a menos que fomenten el seguimiento de otros grupos de inters clientes, empleados, proveedores y distribuidores- es probable que jams sean capaces de generar utilidades suficientes para los grupos de inters PROCESOS La nica forma en que una empresa puede cumplir con sus metas en cuanto a satisfaccin es mediante procesos administrativos. Por lo general, el trabajo de una empresa lo realizan sus mltiples departamentos. Sin embargo, la organizacin por departamentos presenta algunos problemas. Normalmente los departamentos funcionan para maximizar sus propios objetivos, no necesariamente los de la empresa.
Factores para Instrumentar los Planes en sus diferentes Niveles. Cont...

RECURSOS. Para llevar a cabo dichos procesos, se requiere de recursos: fuerza de trabajo, materiales, maquinaria, informacin. Estos recursos pueden ser propios, arrendados o rentados. Es comn que las empresas busquen ser dueas de, y controlar los recursos que entran a sus empresas. ORGANIZACIN El aspecto organizacional de una empresa consiste en su estructura, polticas y cultura, todo lo cual tiende a convertirse en disfuncional en una economa que cambia con rapidez. En tanto la estructura y las polticas son susceptibles de cambio, a pesar de las dificultades que ello representa, la cultura es lo ms reacio al cambio, sin saber que sta es la clave del cambio. Las compaas deben trabajar con intensidad para alinear la estructura de su organizacin, sus polticas y su cultura con los requerimientos cambiantes de las estrategias de los negocios.
El proceos de la Planeacin
1. CONCIENCIA DE OPORTUNIDADES 2. ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS 3. CONSIDERACIN O DESARROLLO DE PREMISAS 4. DETERMINACIN DE CURSOS ALTERNATIVOS DE ACCIN 5. EVALUACIN DE CURSOS ALTERNATIVOS DE ACCIN
6. SELECCIN DE UN CURSO DE ACCIN

7. FORMACIN DE PLANES DERIVADOS 8. EXPRESIN NUMRICA DE LOS PLANES A TRAVS DEL PRESUPUESTO
39
40
41
Que es la Estrategia?
K. I. Hatten, 1987. Strategic Management. Analysis and Action. Direccin Estratgica es el proceso a travs del cual una organizacin formula objetivos, esta dirigida a la obtencin de los mismos. Estrategia es el medio, la va para la obtencin de los objetivos de una organizacin. Es el arte (maa) de entremezclar el anlisis interno y la sabidura utilizada por los dirigentes para crear valores de los recursos y habilidades que ellos controlan. Para disear una estrategia exitosa hay dos reglas claves: Hacer que lo que hagan bien, y escoger a
los competidores que se pueden derrotar. Anlisis y accin estn integrados en la direccin estratgica.
H. Mintzberg, 1987. 5Ps for strategy. La palabra estrategia ha sido definida de diversas formas: cinco definiciones con P. 1. Plan Curso de accin definido conscientemente, una gua para enfrentar una situacin. En esta definicin la estrategia tiene dos caractersticas esenciales. Son hechos como adelantados de la accin que quiere realizar y son desarrolladas consciente e intencionalmente dirigidas a un propsito. 2. Maniobra ( Utiliza la palabra Play) dirigida a derrotar un oponente o competidor. 3. Patrn de comportamiento en el curso de una organizacin, consistencia en el comportamiento, aunque no sea intencional. 4. Posicin identifica la posicin de la organizacin en el entorno en que se mueve ( Tipo de Negocio, segmento de mercado, etc.) 5. Perspectiva relaciona a la organizacin con su entorno, que lo llena a adoptar determinados cursos de accin.
F. David, 1994. Gerencia Estratgica. Una estrategia tiene que llevar a cabo acciones que permitan obtener beneficios de sus fortalezas internas, aprovechar las oportunidades y evitar o aminorar el impacto de las amenazas externas. En este proceso radica le esencia de Gerencia Empresarial.
J. B. Quinn. 1991. The strategic Process. Concepts. Context. Cases. Una estrategia es un patrn o plan que integra las metas mayores de una organizacin, las polticas y acciones secuenciales hacia un todo cohesionado. Una estrategia bien formulada ayuda al "Mariscal" a coordinar los recursos de la organizacin hacia una posicin "nica y Viable", basada en sus competencias relativas internas, anticipando los cambios en el entorno y los movimientos contingentes de los oponentes inteligentes.
Que son los Estrategos?

Existen diferencias importantes entre lo que es el STRATEGO y lo que puede entenderse como Estratega. El primero es el profesional de la Estrategia, en tanto que el segundo es quin eventual o circunstancialmente aplica lgica estratgica en sus acciones. El Profesional de la Estrategia fundamenta su desenvolvimiento en el conocimiento de Lo Estratgico (Organizacin, STRATEGOS, Estrategia, Conflicto), en la aplicacin de Principios Estratgicos y en ciertas habilidades y aptitudes personales.
46
QU ES PLANEACIN ESTRATGICA?
PE. Incluye la aplicacin de la intuicin y el anlisis para determinar las posiciones futuras que la organizacin o empresa debe alcanzar. Proceso dinmico lo suficientemente flexible para permitir -y hasta forzar- modificaciones en los planes a fin de responder a las cambiantes circunstancias. Es el componente intermedio del proceso de planeacin, situado entre el pensamiento estratgico y la planeacin tctica. Trata con el porvenir de las decisiones actuales, observa la cadena de consecuencias de las causas y efectos durante un tiempo, relacionadas con una decisin real o intencionada que tomara la direccin. Es identificar y llevar a la practica los objetivos a Largo Plazo de la empresa.
47
CMO ESTABLECER BASES MEDIANTE LA PLANEACIN ESTRATGICA

Las empresas excelentes saben cmo adaptarse y responder a los continuos cambios del mercado, ya que practican el arte de la planeacin estratgica orientada hacia el mercado. Este es el proceso administrativo de desarrollar y mantener una relacin viable entre los objetivos y recursos de la organizacin y las oportunidades cambiantes del mercado. El objetivo de la planeacin estratgica es modelar y remodelar los negocios y productos de la empresa, de manera que se combinen para producir un desarrollo y utilidades satisfactorios. Su propsito es contribuir a que la empresa seleccione y organice sus negocios de manera que se mantenga sana a pesar de posibles sucesos inesperados, poco favorables, en cualesquiera de sus negocios especficos o lneas de productos.
Conceptos Bsicos que Definen la Planeacin Estratgica

Son tres los conceptos o elementos bsicos que definieron la planeacin estratgica: El primero requiri que los negocios de la empresa se administraran como cartera de inversiones. El problema fue determinar qu negocios merecen ser estructurados, sostenidos, suprimidos en algunas fases, o finiquitados. Cada negocio ofrece un potencial distinto en cuanto a generar utilidades, por lo que los recursos de la organizacin deben orientarse de acuerdo con el potencial que cada negocio ofrece. El segundo concepto consiste en evaluar con precisin el potencial para generar utilidades a futuro de cada negocio, considerando la tasa de crecimiento del mercado, as como la posicin de la organizacin. El tercer punto es el de la estrategia; para cada uno de los negocios, la empresa debe desarrollar un plan de juego para lograr sus objetivos a largo plazo. Cada empresa debe determinar qu es lo ms importante a la luz de su posicin industrial y de sus objetivos, oportunidades y recursos.
La Planificacin y sus Conceptos.

OBJETIVOS EMPRESARIALES
SISTEMA DE CONTROL DE GESTIN
Decisiones estratgicas Planificacin estratgica Planificacin tctica
Presupuesto estratgico Presupuesto de capital y financiero
Decisiones tcticas Decisiones operativas
Planificacin operativa Evaluacin de resultados y clculo de desviaciones
Presupuesto de explotacin
Anlisis de las causas y establecimiento de responsabilidades
Decisiones correctoras
50
Niveles de la Planeacin Estrategica en las Organizaciones

Nivel corporativo: responsable del diseo de un plan de estrategia corporativa, que conduzca a la organizacin a un futuro rentable. Nivel divisional: responsable de los planes divisionales, que asignan los fondos para cada unidad de negocios dentro de la divisin. Nivel comercial: cada unidad desarrolla un plan estratgico para la unidad de negocios, para que dicha unidad tenga un futuro rentable. Nivel productivo: cada nivel de produccin, dentro de la unidad de negocio, desarrolla un plan de mercadotecnia para lograr sus objetivos en el mercado de sus productos.
El Plan Estratgico Corporativo Define la visin y la misin corporativa Formula estrategias para satisfacer a los grupos de inters (accionistas, clientes, proveedores, distribuidores, empleados) Establece las unidades Estratgicas de Negocios (UEN) Le asigna recursos a las UENs Planea nuevos negocios
52
El Plan Estratgico de las Unidades Estratgicas de Negocios (UEN)

Las unidades estratgicas de negocios buscan complementar el subsistema de planeacin. Teniendo en cuenta su mercado, las condiciones de ese mercado y los recursos asignados por la Corporacin, las UENs pueden escoger una o ms de stas estrategias competitivas: 1. Crecer Intensivamente Penetrando el Mercado: incrementando las ventas con productos actuales en mercados actuales. Desarrollando el Mercado: incrementando las ventas de productos actuales en mercados nuevos. Desarrollando Productos: incrementando las ventas mejorando los productos actuales o lanzando nuevos productos en los mercados actuales. 2. Crecer Diversificndose Horizontalmente: introduciendo en los mercados actuales nuevos productos no relacionados tecnolgicamente con los productos actuales. Concntricamente: introduciendo productos nuevos en mercados nuevos, pero stos productos estn relacionados tecnolgicamente con los existentes. Por Conglomerados: introduciendo nuevos productos en mercados nuevos, pero stos productos no estn tecnolgicamente relacionados con los productos existentes. Integralmente: comprando otra empresa o fusionndose con otra dentro de la misma industria o mercado. La integracin puede ser hacia adelante, hacia atrs u horizontal. Hacia Adelante: comprando o aumentando el control sobre sus canales de distribucin Hacia Atrs: comprando aumentando el control sobre sus fuentes de suministro Horizontal: comprando o aumentando el control sobre algunos de sus competidores
53
El Plan Estratgico a Nivel Funcional

Crea el marco de referencia para que los gerentes de cada nivel funcional implementen la parte que les corresponda de las estrategias de la Unidad Estratgica de Negocios (UEN) y de la corporacin. Finanzas Mercadeo Produccin Recursos Humanos Investigacin y Desarrollo
54
El Proceso de Planeacin Estrategica

Anlisis Externo Misin y Objetivos Anlisis Interno Diseo de opciones Estrategia Evaluacin y seleccin Estrategias Puesta en prctica
Control
Anlisis Estratgico
Formulacin de Estrategias
Implantacin de Estrategias
55
El Proceso de Planeacin Estrategica
56
Proceso de Planificacin Estrategica

Centro Latinoamericano de Administracin para el Desarrollo. Determinacin de la misin o razn de ser. Determinacin de la estrategia. Determinacin de las tcticas. Determinacin de los proyectos.
57
Proceso de Planificacin Estrategica

Para Harold Koontz (1994) Un modelo de planificacin Estrategica dede tener o conocer: Diversos insumos organizacionales El perfil de la empresa. Orientacin de Alta Gerencia. Objetivos de la Empresa. El ambiente interno actual. El ambiente externo. Desarrollo de las estrategias. Planeacin e implementacin.
Ciclo: Planeacin-ProgramacinPresupuestacin-Evaluacin
Presupuestacin Implementacin
Programacin
Evaluacin
Planeacin
59
Presupuesto y el Proceso Gerencial

les cia n re Ge s so e Contabilidad, oc r Costos y P
Finanzas
Recursos Humanos y Desarrollo
Me dio Am b ie nte Produccin y

Mercadotecnia
Sist.
Re
sul
Sist. Informacin y Control
tad
Sist. De Planeacin
os
Es
??
?
60
os
??
ec
isi o
pe
rad
ne s G Ad er m en in ci is al tr es at iv
Organizacin
as
PRESUPUESTO
Los Conceptos del Proceso de Planificacin Estratgica

Objetivos Misin Visin Competitividad Ventajas Competitivas
Ambiente Interno Ambiente Externo Ejecucin, Coordinacin Tactica. DOFA
PRESUPUESTO
61
Planes Estrategias y Presupuesto
Fuente: Kenneth Albert y Otros (1987-1990) Biblioteca de Administracin Estratgica Tomo III: El Presupuesto y el Proceso Gerencial
62
Visin...
La visin enuncia las expectativas a mediano y largo plazo, es el fundamento de la misin y de los objetivos (Loranca, 2001).
Misin...
Pearce (1999) nos dice que la misin es una definicin duradera del objeto de una empresa que la distingue de otras similares. La declaracin de la misin seala el alcance de las operaciones de una empresa en trminos de productos y mercados
64
Misin...
Creo firmemente que para que una organizacin sobreviva y tenga xito, debe tener una firme base de creencias sobre la cual descansen todas sus polticas y acciones... En segundo lugar, creo que si hay un solo factor ms importante para el xito corporativo, consiste en adherirse fielmente a esas creenciuas Y, finalmente, creo que si una organizacin va a responder al desafo de un mundo cambiante, debe estar preparada para cambiar todo sobre s misma, con excepcin de esas creencias, al avanzar en su vida corporativa. Thomas Watson, Jr.
Misin... Contiene
Propsito Valores
Misin...
Los propsitos compartidos proveen ENFOQUE al impulsar la estrategia.
Los valores compartidos proveen CONTROL al guiar la implementacin.
67
Misin... Ejemplos
Asociacin de la Industria para la Maquinaria del Pan
La misin de la BMIA es ampliar y promover el crecimiento a largo plazo y el uso de todos los aspectos de la industria de maquinaria de pan para el beneficio mutuo de nuestros miembros y consumidores.
Estudio & Laboratorio de Actores Freehold

La misin de Freehold es profundizar el poder transformador del teatro para inspirar a travs de la educacin, experimentacin y representacin.
Posiciones de Excelencia Estratgica

El xito estraggico significa lograr resultados mejores y ms estables que la competencia. El lograrlo requiere de una competencia superior, o de la habilidad para distinguirse en una serie de capacidades especficas que tienen un valor especial para un sector particular del mercado. Noten que la excelencia en s sola no es suficiente. Debe ser una excelencia en reas de significado estratgico; esto es, que determinen el resultado de la competencia en el mercado. La excelencia estratgica forma entonces la base de la organizacin para lograr mejores resultados que la competencia. En este sentido, es una posicin que la organizacin ocupa, de la cual se desprende el xito estratgico.

Sin enfoque
Modelo s/Charles P. Sitkin, 1998
70

Con enfoque
71

Compaa
Honda Gillette Rolls Royce Microsoft Nodos APC
PEE
Calidad Innovacin Estatus/Prestigio Integracin ?
72

Ejemplo:
Establecer una Presencia Unificada de la categora de la industria de maquinaria de pan en su mercado. Establecer comunicaciones intra-industria dentro de la industria de maquinaria de pan.
Las Metas...
Definir las reas claves en dnde se esperan resultados estratgicos y definir lo que se espera.
No medibles como se definen, sino que contienen factores que se podrn medir como Objetivos. Con la Misin y las PEE, determinan cules Objetivos deben seleccionarse.
Objetivo...
Simn comenta que los objetivos establecen que se va a lograr y cundo sern alcanzados los resultados, pero no establecen cmo sern logrados (Mintzberg y Quinn, 1988). Por su parte, los objetivos a largo plazo, son los resultados especficos que pretende alcanzar una organizacin por medio del cumplimiento de su misin bsica en un periodo de tiempo mayor de un ao (Fred, 1997).
75
Objetivo...
Declaracin de resultados medibles.
Vinculados a las Metas, proveen la base para la planificacin operativa y el presupuesto.

Cuatro caractersticas generales:

Comienzan con un verbo en infinitivo. Especifica un solo resultado medible. Especifica la fecha tope o el perodo de Cumplimiento Debe ser realista y lograble, pero representa un desafo significativo.
Metas y Objetivos... Ejemplos

Primera Meta
Educar a los consumidores sobre los beneficios de las mquinas de pan, facilitar sus decisiones de compra y alentar su uso.
Objectivos
1.1 Crear un juego para los medios, para su distribucin a peridicos y revistas claves y a la Feria de Electrodomsticos de 1997, hasta el 10 de enero de 1997. 1.3 Auspiciar un evento de Fiesta de Lanzamiento para editores de revistas de la ciudad de Nueva York, para todos los nuevos productos de maquinaria de pan (slo para miembros), hasta el 30 de junio de 1997. 1.4 Explorar alianzas con asociaciones industriales similares, con el propsito de producir una campaa conjunta a los medios en 1997. 1.6 Evaluar e informar sobre la posibilidad de una pgina Web para la BMIA hasta el 31 de agosto de 1997.
Tres Clases de Objetivos
Innovadores
Solucin de Problemas
Regulares/de Rutina
78
Competitividad...
Se entiende por competitividad a la capacidad de una organizacin pblica o privada, lucrativa o no, de mantener sistemticamente ventajas comparativas que le permitan alcanzar, sostener y mejorar una determinada posicin en el entorno socioeconmico. La competitividad tiene incidencia en la forma de plantear y desarrollar cualquier iniciativa de negocios, lo que est provocando obviamente una evolucin en el modelo de empresa y empresario (Heizer y Render, 1991)
Ventajas Competitivas...
La ventaja competitiva de una empresa estara en su habilidad, recursos, conocimientos y atributos, etc., de los que dispone dicha empresa, los mismos de los que carecen sus competidores o que estos tienen en menor medida que hace posible la obtencin de unos rendimientos superiores a los de aquellos. Una organizacin, cualquiera que sea la actividad que realiza, si desea mantener un nivel adecuado de competitividad a largo plazo, debe utilizar antes o despus, unos procedimientos de anlisis y decisiones formales, encuadrados en el marco del proceso de "planificacin estratgica".
Presupuesto y las Funciones Administrativas
Fuente: Burbano Jorge (1995) Presupuestos: Enfoque moderno de planeacin y control de recursos.
81
Consideraciones Finales sobre Planificacin, Control y el Presupuesto

GESTIN en el nivel de Proceso de gua y permanente adaptacin de la empresa para conseguir unos objetivos mximo grado (eficacia) y con el mnimo recursos (eficiencia).
La PLANIFICACIN es un medio con el que cuenta las empresas para definir objetivos a corto, medio y largo plazo y, establecer el camino para alcanzarlo.
El CONTROL es la funcin que se encarga de asegurar que se cumplan satisfactoriamente los objetivos y planes establecidos.
PRESUPUESTOS : La expresin cuantitativa de los planes de accin

Referencias...
FRED R. David (1194) La Gerencia Estratgica, Bogota Colombia, Serie Empresarial, Editorial LEGIS. MINTZBERG H y Quinn B. J (1995) El Procesos Estratgico, Mxico, Editorial Prentice Hall Hispanoamericana. ROSALES Linares Ramn (1197) Estrategias Gerenciales para la Pequea y mediana empresa, Caracas Venezuela, Ediciones IESA y Fundacin POLAR. SALLENAVE Jean Paul ,(1995), Gerencia de Planificacin Estratgica, Bogota Colombia, Editorial Norma. VILLALBA Julin (1996) MENU ESTRATGICO, El arte de la guerra competitiva, Caracas Venezuela, Ediciones IESA.

Clase N°1 Planeación y Estrategia

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Clase N°1 Planeación y Estrategia

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

Visin General del Sistema Presupuestario

Lazos y Relaciones del Control

Lic. Audines D. Milano

Lic. Audines D. Milano

Planeacin, Estrategia y Presupuesto

Lic. Audines D. Milano

Comprender el papel de los conceptos relacionados a la Planeacin en la Empresa y la sociedad.

Lic. Audines D. Milano

Lic. Audines D. Milano

Responde a preguntas: cmo llego? dnde llego?

Lic. Audines D. Milano

PARA QUE PLANEAR?

Lic. Audines D. Milano

Lic. Audines D. Milano

ASPECTOS PRINCIPALES DE LA NATURALEZA DE LA PLANEACIN

ASPECTOS PRINCIPALES DE LA NATURALEZA DE LA PLANEACIN

La eficiencia de los planes:

Lic. Audines D. Milano

Lic. Audines D. Milano

MITOS ACERCA DE LA PLANEACIN

Lic. Audines D. Milano

Lic. Audines D. Milano

Lic. Audines D. Milano

Tipos o Elementos relacionados a los Planes:

Tipos o Elementos relacionados a los Planes: continiacin...

Tipos o Elementos relacionados a los Planes:

Tipos o Elementos relacionados a los Planes: continiacin...

Tipos o Elementos relacionados a los Planes:

Jerarqua de los Planes

Jerarqua de los Planes: Cont...

Jerarqua de los Planes:

Factores para Instrumentar los Planes en sus diferentes Niveles

Factores para Instrumentar los Planes en sus diferentes Niveles. Cont...

6. SELECCIN DE UN CURSO DE ACCIN

Lic. Audines D. Milano

Lic. Audines D. Milano

Lic. Audines D. Milano

Que son los Estrategos?

Lic. Audines D. Milano

CMO ESTABLECER BASES MEDIANTE LA PLANEACIN ESTRATGICA

Conceptos Bsicos que Definen la Planeacin Estratgica

La Planificacin y sus Conceptos.

SISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

Decisiones estratgicas Planificacin estratgica Planificacin tctica

Presupuesto estratgico Presupuesto de capital y financiero

Decisiones tcticas Decisiones operativas

Planificacin operativa Evaluacin de resultados y clculo de desviaciones

Anlisis de las causas y establecimiento de responsabilidades

Lic. Audines D. Milano

Niveles de la Planeacin Estrategica en las Organizaciones

Lic. Audines D. Milano

El Plan Estratgico de las Unidades Estratgicas de Negocios (UEN)

Lic. Audines D. Milano

El Plan Estratgico a Nivel Funcional

Lic. Audines D. Milano

El Proceso de Planeacin Estrategica

Lic. Audines D. Milano

El Proceso de Planeacin Estrategica

Lic. Audines D. Milano

Proceso de Planificacin Estrategica

Lic. Audines D. Milano

Proceso de Planificacin Estrategica

Lic. Audines D. Milano

Presupuesto y el Proceso Gerencial